ОТВЕЧАЕТ ЮРИСТ | Что лучше: оформлять дарственную или писать завещание?
Новости Эстонии
06.11.2022, 14:42
(3)
Иллюстративное фото
ФОТО: rawpixel.com / McKinsey | Rawpixel Ltd.
Часто люди, желающие передать свою недвижимость детям, или же сами дети задаются вопросом: как же лучше оформить этот процесс? Написать завещание или оформить дарственную? Однозначного ответа нет. Оба варианта имеют свои плюсы, минусы и разные юридические последствия. В каждом случае лучший выбор может быть иным, и чтобы выбрать правильно, надо понимать принципиальную разницу между завещанием и дарственной. Материал „МК-Эстония“.
В случае дарственной человек, принимающий „подарок“, сразу становится его владельцем.
В случае завещания имущественные права переходят наследователю только после смерти прежнего владельца.
Что надежнее?„Завещание – односторонняя сделка. Его оформление никак не влияет на право человека распоряжаться своим имуществом.
Можно продать или подарить его. Завещание может быть в любой момент изменено. Хотя слишком частое изменение текста может в будущем указывать на проблему в дееспособности завещателя. Но составление повторного завещания спустя разумный срок не должно вызывать сомнения“, – говорит юрист Larssen Legal Георгий Джаниашвили.
Завещание – односторонняя сделка. Дарственная же – двусторонний договор.
Дарственная же – двусторонний договор. Имущество меняет собственника, как только стороны подписывают договор. Если даритель желает и после заключения договора пользоваться уже не своей недвижимостью, надо заключить еще и договор о праве пользования.
„Договор даст уверенность в том, что даритель будет иметь право пользоваться недвижимостью, то есть жить в квартире до конца своей жизни. Получатель дара может продать квартиру чуть ли не на следующий день. Но при этом обязанность предоставить дарителю возможность проживания в этой квартире будет переходить к каждому последующему собственнику“, – говорит юрист.
Во избежание дальнейших споров можно в договоре дарения указать, кто несет расходы, связанные с использованием квартиры. Но если это не указано, то предполагается, что расходы несет тот, кто там проживает. В случае возникновения долгов перед КТ ответственным за это является собственник квартиры. Далее уже собственник может востребовать ущерб с проживающего.
Если дарят недвижимость, в которой проживает сам даритель, то он может оставить право проживания как себе, так и другому лицу, например супругу или ребенку. Это право можно занести в Крепостную книгу, чтобы третьи лица могли его видеть. В таком случае продать или заложить подаренную недвижимость будет сложнее.
Но даже при договоре о праве пользования у дарителя нет полной гарантии, что не возникнет неприятностей. Например, квартира может быть продана по решению суда за долги нового собственника.
Даже при договоре о праве пользования у дарителя нет полной гарантии, что не возникнет неприятностей.
Какие документы нужны для оформления дарственной, подскажет нотариус.
Но это как минимум должен быть документ о приобретении квартиры, ведь вы ее приватизировали или купили, получили по наследству или по дарственной. Второй вопрос, в каком семейном положении был даритель на момент приобретения квартиры. Если в браке, тогда на сделку должен прийти и супруг.
Даритель может отступить от дарственной и потребовать вернуть подаренную недвижимость в случае, если: получатель проявил крайнюю неблагодарность по отношению к дарителю или его близкому человеку; даритель не может исполнять свою законную обязанность по содержанию или не может содержать себя самого, за исключением случаев, когда даритель умышленно поставил себя в такое положение; получатель не исполняет связанные с даром обязанности или условия.
Даритель может отступить от дарственной в течение одного года со времени, когда он узнал о возникновении такого права.
Завещания бывают разные
В отношении завещания плюсом может быть то, что оно может быть как домашним, так и нотариальным.
Второй вариант, по словам юриста Джаниашвили, надежнее. Однако нотариальное завещание может быть сделано один раз. Наличие же завещания, которое составлено дома, можно зарегистрировать на государственном портале eesti.ee, где указать место его хранения.
„Домашним может быть подписанное в присутствии свидетелей или собственноручно написанное завещание. Очень важно, чтобы завещатель собственноручно зафиксировал дату и год составления документа. Домашнее завещание теряет действие, если со дня его составления прошло шесть месяцев, и завещатель продолжает жить. Если дата составления не указана и невозможно каким-либо способом ее установить, то завещание ничтожно“, – объясняет юрист.
Собственноручно написанное завещание должно быть написано завещателем от руки от начала до конца. Нельзя распечатывать его на компьютере или пишущей машинке. Завещатель должен указать свое имя, число, месяц, год составления завещания и поставить подпись.
Для составления завещания, подтвержденного в присутствии свидетелей, закон требует присутствия двух дееспособных людей одновременно.
Завещатель должен сообщить им о том, для чего они были вызваны. Свидетелям не обязательно знать содержание завещания.
В отношении завещания плюсом может быть то, что оно может быть как домашним, так и нотариальным.
Сразу после того, как наследодатель подписал завещание, свидетели также подписывают его. И завещатель, и свидетели должны приложить к своей подписи дату и год. Свидетели удостоверяют своими подписями, что наследодатель сам подписал завещание и что в их понимании он дееспособен.
Свидетелем не может быть прямой родственник или родственник по линии второго супруга. Завещание, подтвержденное в присутствии свидетелей, не обязательно должно быть написано самим наследодателем. Оно может быть машинописным или рукописным, и в нем должны быть указаны имя наследодателя, дата и год завещания.
Цена вопроса
„Если сравнивать расходы, то завещание существенно дешевле. Нотариально заверенное завещание стоит 32,55 евро + налог с оборота. Оформление домашнего завещания ничего не стоит“, – говорит Джаниашвили.
В случае договора дарения расходы на нотариуса рассчитываются на основе стоимости объекта договора дарения (квартиры) в соответствии с таблицей нотариальных сборов, указанных в законе.
„Если подарок стоит 50 000 евро, нотариальный сбор составляет 167,40 евро + налог с оборота“, – приводит пример юрист.
Если получатель квартиры решит продать ее, то как в случае наследования, так и в случае дарственной за продажу придется заплатить 20% подоходного налога. Но это лишь в том случае, если квартира не является постоянным местом жительства продавца.
Например, если человек будет сдавать полученную в наследство квартиру, то при продаже ему придется заплатить подоходный налог. А если человек продает квартиру, в которой сам проживал, то налог платить не надо. Но в течение двух лет без уплаты налога можно продать только одну квартиру.
„Какой документ оформлять, это личное дело каждого. Хочу еще раз напомнить, что, даря свою недвижимость, еще и единственную, даритель лишается права собственности, что с экономической точки зрения – плохой шаг.
Очень часто в старости квартиру продают для покрытия расходов в доме по уходу. После дарственной у вас такой возможности уже не будет. Сегодня вы можете быть уверенным в том, кому дарите – что вас не выгонят, не оставят без помощи. Но, к сожалению, случается, что сегодня вы родной человек, а завтра финансовые вопросы станут важнее вас“, – подытоживает юрист.
Оставить комментарий Читать комментарии (3)
Дарственная или завещание – что лучше?
Передача движимого и недвижимого имущества своим потомкам в Израиле возможна путём составления завещания или оформления дарственной. В каждом из этих двух вариантов есть свои плюсы и минусы, которые зависят от конкретных обстоятельств.
- Какие у вас отношения со своими детьми, внуками или другими членами семьи, которым достанется имущество?
- Каковы взаимоотношений между наследниками, если их несколько?
- Нужны ли вам передаваемые в дар активы в дальнейшем?
- Скажется ли передача права собственности на бизнес и налоги?
В этой статье адвокат по гражданским делам в Хайфе Марк Вортман поможет разобраться со всеми нюансами относительно завещаний и дарственных.
Что такое дарственная и завещание?
- Дарственная – это договор, по которому имущество передаётся в дар от дарителя к одному одаряемому или нескольким. Особенность таких договорных отношений в безвозмездности передачи прав собственности.
По словам адвоката, оформить дарственную могут не только родственники, но и лица, не состоящие в родственных связях. - Завещание – это оформленное соответствующим образом в присутствии адвоката волеизъявление, в котором завещатель указывает наследников и способы управления имуществом после его смерти. Как и в случае с дарственной, оформить завещание можно на любого человека, даже если он не родственник завещателю.
Преимущества и недостатки завещания и дарственной (комментарии адвоката)
|
Юридический критерий |
Завещание |
Дарственная |
|
Переход права собственности |
Только после смерти завещателя и оформления наследства |
С момента регистрации права собственности на нового собственника (одаряемого) в «Табу» ещё при жизни дарителя |
|
Отмена сделки |
Завещание может быть переписано в любой момент при жизни завещателя. |
Законодательство Израиля предусматривает несколько оснований для судебной аннуляции дарственной:
|
|
Расходы на оформление |
|
|
|
Налоги |
Налоговым законодательством Израиля не предусмотрены налоги на наследство. |
|
Но в некоторых случаях, наследнику придется заплатить определенную сумму, уточнить которую поможет адвокат.Каждый конкретный случай требует детальной проработки и без профильной юридической помощи людям сложно разобраться во всех нюансах и «подводных камнях» законодательства. Наши адвокаты в Хайфе помогут выбрать наиболее выгодный и безопасный способ передачи прав собственности вашим детям, внукам и другим родственникам.
Получить консультацию адвоката
Адвокат в Хайфе , завещание, Дарственная
Дарение богатства при жизни по сравнению с завещанием после смерти
Глядя на планирование состояния в целом, многие считают планирование имущества одним из наиболее эмоционально сложных аспектов.
Для некоторых это сводится к дискомфорту, связанному с мыслями о смерти, или к беспокойству о том, чтобы расстроить членов семьи или создать конфликт; для других это вызвано неуверенностью в том, что ждет их собственное будущее, или сложностями, связанными с тем, как справиться с определенными семейными ситуациями таким образом, чтобы это соответствовало индивидуальным желаниям и намерениям. К сожалению, в то время как все эти основные причины действуют как сдерживающие факторы от принятия решений для многих людей, если смотреть с другой точки зрения, они на самом деле представляют собой точные причины, по которым планирование имущества так важно. Избегание этих важных решений или принятие неправильных решений из-за отсутствия знаний или профессиональных советов часто увеличивает вероятность нарушения семейной гармонии, увеличивает время и сложность управления имуществом, может привести к более высоким налогам при жизни и в случае смерти. , а это означает, что ваши активы могут оказаться не там, где вы хотите.
Независимо от того, предпочитаете ли вы передать свое богатство при жизни или после смерти, крайне важно следовать логическому процессу, который зависит как от надлежащего и тщательного планирования, так и от эффективного общения. Подход к этому через структурированный процесс и с правильным мышлением поможет обеспечить реализацию ваших намерений и будет способствовать плавному и успешному переходу.
Ставьте свои потенциальные потребности на первое место
Прежде чем принимать какие-либо решения о сроках передачи богатства по наследству либо при жизни, либо в момент смерти по вашему завещанию, либо в сочетании того и другого, крайне важно сначала оценить свое финансовое положение, предвидеть будущий потенциал потребностей и определите тип образа жизни, который вы хотите вести на пенсии. Проще говоря, вы должны провести инвентаризацию всех источников дохода и активов, а затем сравнить их с вашими целями и требованиями, принимая во внимание долговечность. Комплексный финансовый план может быть очень полезен в этом отношении, и его следует составить заранее, чтобы определить, переживете ли вы свои ресурсы и средства богатства и в какой степени.
- Могу ли я выйти на пенсию, когда захочу, и вести желаемый образ жизни?
- Как мне убедиться, что я не проживу свои деньги?
- Каковы могут быть мои будущие медицинские потребности и расходы, и как они учитываются в моих общих планах?
- Если бы я неожиданно скончался, позаботятся ли о моей семье?
- Как я могу защитить стоимость своего имущества?
Помощь в ответах на эти вопросы и стратегическое планирование для этих сценариев является центральным элементом, который позволяет вам затем принимать обоснованные решения о том, когда, сколько и каким образом передать свое богатство.
Однако, несмотря на важную роль и высокий уровень эффективности комплексных финансовых планов, многие канадцы ими не пользуются.
Помимо финансового плана, возможно, стоит поговорить с вашим профессиональным консультантом о других инструментах, основанных на рекомендациях, которые могут определять, сообщать и предоставлять потенциальные варианты для удовлетворения ваших потребностей и целей. Например, компания RBC Wealth Management теперь предлагает myGPS™, запатентованный инструмент, который дает людям индивидуальное руководство в планировании своего благосостояния.
Дополнительную информацию об этом новом инструменте можно найти в осеннем выпуске журнала RBC Wealth Management Services Perspectives за 2016 год в статье « Комплексный подход к планированию состояния с помощью myGPS™.
”
Передача имущества по наследству в течение жизни
С помощью всеобъемлющего финансового плана, если было определено, что у человека есть активы, выходящие за рамки его конкретных и потенциальных потребностей в течение жизни, раздача их при жизни может дать некоторые преимущества . Те, кто предпочитает передавать богатство в течение жизни, могут также делать это по личным причинам, которые часто подпитываются семейными ситуациями и обстоятельствами. Многие люди твердо настроены помогать молодому поколению в своей семье и видеть преимущества своих даров. В частности, для некоторых надежда на то, что их преемники начнут быстрее достигать амбиций или смогут получать удовольствие и использовать активы более быстро, часто перевешивает некоторые из более ощутимых преимуществ, таких как налоговые цели или распределение расходов на пенсию. Но даже несмотря на то, что основные рассуждения могут носить более личный характер, важно изучить и понять потенциальные преимущества этого подхода как с точки зрения имущества, так и с точки зрения налогообложения.
Уменьшение размера наследственного имущества
Раздача активов при жизни человека может эффективно снизить стоимость всего наследственного имущества и, таким образом, уменьшить размер платы за наследство, подлежащей уплате в случае смерти. Для некоторых людей снижение платы за завещание является приоритетом в рамках планирования наследства, но важно понимать различия в ставках платы за завещание в разных провинциях и территориях и перевешивают ли преимущества другие потенциальные подходы (или их можно эффективно использовать одновременно). с другими стратегиями). Например, с жителей Онтарио взимается высокая плата за завещание, которая может достигать 1,5% от суммы имущества в зависимости от размера, тогда как в других провинциях, таких как Альберта и Квебек, фиксированная плата гораздо ниже. Другими словами, в юрисдикциях, где сборы намного ниже, снижение или отказ от сборов за завещание, вероятно, не будет сильным фактором, который следует учитывать в рамках общего планирования.
В юрисдикциях, где сборы за завещание намного выше, стратегии, помогающие снизить эти сборы, могут иметь более высокий приоритет. Таким образом, важно провести анализ затрат и выгод с квалифицированным профессиональным консультантом в рамках процесса принятия решения.
Утверждение завещания
Сборы за завещание для провинций и территорий*
Часто финансовые учреждения не передают активы имущества душеприказчику, если они не получили официальный документ о завещании. Это общее требование третьих лиц является основной причиной, по которой исполнители получают наследство. Probate предлагает третьим сторонам форму гарантии того, что они передают активы умершего правильной стороне.
| Провинция или территория | Стоимость недвижимости | Тарифы |
|---|---|---|
| Альберта | Первые 10 000 долларов | $35 |
| 10 001–25 000 долл. США | $135 | |
| 25 001 – 125 000 долларов | 275 долларов | |
| 125 001 – 250 000 долларов | 400 долларов | |
| Более 250 000 долларов США | $525 | |
| Британская Колумбия | Первые 25 000 долларов | нет |
25 001–50 000 долл. США | 200 долларов США плюс 6 долларов США за каждую дополнительную 1000 долларов США или ее часть до стоимости недвижимости 50 000 долларов США | |
| Более 50 000 долларов США | 350 долларов плюс 14 долларов за каждую дополнительную 1000 долларов или ее часть | |
| Манитоба | Первые 10 000 долларов | $70 |
| Более 10 000 долларов США | 70 долларов плюс 7 долларов за каждую дополнительную 1000 долларов или ее часть | |
| Нью-Брансуик | Первые 5000 долларов | $25 |
| 5 001–10 000 долл. США | $50 | |
| 10 001–15 000 долл. США | $75 | |
| 15 001 – 20 000 долларов | 100 долларов США | |
| Более 20 000 долларов США | 5 долларов за каждую 1000 долларов или ее часть стоимости имущества | |
| Ньюфаундленд и Лабрадор | Первая 1000 долларов | 60 $ |
| Более 1000 долларов США | 60 долларов плюс 0,60 доллара за каждые дополнительные 100 долларов | |
| Новая Шотландия | Первые 10 000 долларов | 85,60 $ |
10 001–25 000 долл. США | 215,20 $ | |
| 25 001–50 000 долл. США | 358,15 $ | |
| 50 001 – 100 000 долларов | 1002,65 $ | |
| Более 100 000 долларов США | 1002,65 доллара США плюс 16,95 доллара США за каждую дополнительную 1000 долларов США или ее часть | |
| Северо-Западные территории | Первые 10 000 долларов | $25 |
| 10 001–25 000 долл. США | 100 долларов США | |
| 25 001 – 125 000 долларов | 200 долларов | |
| 125 001 – 250 000 долларов | $300 | |
| Более 250 000 долларов США | 400 долларов | |
| Нунавут | Первые 10 000 долларов | $25 |
| 10 001–25 000 долл. США | 100 долларов США | |
| 25 001 – 125 000 долларов | 200 долларов | |
| 125 001 – 250 000 долларов | $300 | |
| Более 250 000 долларов США | 400 долларов | |
| Онтарио | Первые 50 000 долларов | 5 долларов за 1000 долларов или их часть |
| Более 50 000 долларов США | 250 долларов плюс 15 долларов за каждую дополнительную 1000 долларов или ее часть | |
| Остров Принца Эдуарда | Первые 10 000 долларов | $50 |
10 001–25 000 долл. США | 100 долларов США | |
| 25 001–50 000 долл. США | 200 долларов | |
| 50 001 – 100 000 долларов | 400 долларов | |
| Более 100 000 долларов США | 400 долларов плюс 4 доллара за каждую дополнительную 1000 долларов или ее часть | |
| Квебек | Любой | Ноль (если нотариальное завещание, в противном случае номинальное) |
| Саскачеван | Любой | 7 долларов за каждую 1000 долларов или ее часть стоимости имущества |
| Юкон | Первые 25 000 долларов | Без комиссии |
| Более 25 000 долларов США | $140 |
* Сборы за завещание для провинций и территорий по состоянию на август 2016 г.
Информация, содержащаяся в данном документе, была получена из источников, считавшихся надежными на момент ее получения, но ни RBC Wealth Management, ни ее сотрудники, агенты или поставщики информации может гарантировать его точность или полноту.
Настоящий отчет составлен на основании и с пониманием того, что ни RBC Wealth Management, ни ее сотрудники, агенты или поставщики информации не несут никакой ответственности в связи с этим.
Налоговые соображения
Существует ряд налоговых соображений и потенциальных последствий, которые следует учитывать в процессе принятия решения о передаче имущества по наследству в течение жизни человека. В целом, если люди держат избыточные активы, они могут в конечном итоге платить больше налогов, чем необходимо, при жизни, а это, в свою очередь, означает, что они могут уменьшить размер имущества, которое будет доступно членам семьи в будущем.
В частности, что касается подарков, люди могут давать средства своим детям, внукам или другим лицам в течение своей жизни, и денежный подарок не будет облагаться налогом, поскольку в Канаде нет налога на подарки. Общим результатом этого подхода также является снижение подоходного налога для дарителя, потому что уменьшенная сумма инвестируемых активов фактически создает меньший налогооблагаемый доход.
С налоговой точки зрения передача права собственности на некоторые инвестиционные активы вашему ребенку также может быть выгодной, например, если он находится в более низкой налоговой категории и не имеет долгов. Инвестиционный доход будет облагаться налогом по более низким ставкам. Здесь важно отметить, что экономия на налогах будет варьироваться в зависимости от провинции проживания человека. Кроме того, правила и положения становятся все более сложными, когда вы принимаете во внимание то, отдаете ли вы оцениваемые или неоцениваемые активы, и будут ли получатели несовершеннолетними или взрослыми, поэтому крайне важно обсудить эти варианты с квалифицированным специалистом по налогам. Особенно важно понимать планирование, необходимое для того, чтобы избежать правил атрибуции и обеспечить возможность обложения налогом дохода несовершеннолетнего ребенка.
Когда речь идет о собственности, еще одним ключевым моментом является налог на прирост капитала. Чтобы проиллюстрировать этот момент, давайте рассмотрим пример недвижимости для отдыха.
Скажем, у человека есть дом у озера, где стоимость недвижимости постоянно растет. Учитывая обстоятельства, подарить недвижимость сейчас детям или семейному фонду может быть целесообразным вариантом. Несмотря на то, что эта передача создаст распоряжение по справедливой рыночной стоимости, а это означает, что налог на прирост капитала будет введен немедленно (если только прирост капитала не может быть защищен с помощью освобождения от основного места жительства), будущий рост не будет облагаться налогами на прирост капитала и сборами за наследство. ваш уход, а скорее отложено до следующего поколения.
Пример — Коттедж Доминика
Доминик купил коттедж в 1998 году за 140 000 долларов. В 2003 году он потратил 50 000 долларов на пристройку. Коттедж в настоящее время оценивается в 420 000 долларов. Район, в котором расположен коттедж, становится очень популярным, и ожидается, что в ближайшие годы стоимость недвижимости значительно возрастет. Если Доминик решит подарить недвижимость сейчас своей дочери Анджеле, это создаст прирост капитала в размере 230 000 долларов, 50 процентов из которых будут облагаться налогом по его предельной налоговой ставке (если только она не будет указана в качестве его основного места жительства).
Если Доминик решит вместо этого завещать имущество в своем завещании, и коттедж в конечном итоге будет оценен в 600 000 долларов, когда он умрет, прирост капитала составит 410 000 долларов, 50 процентов из которых будут облагаться налогом на его имущество. Хотя дарение его сейчас может привести к предоплате некоторого налога, это может обеспечить значительную экономию налога на прирост капитала, если тенденция к росту стоимости собственности продолжится в том же духе.
Примечание. Чтобы убедиться, что ваши собственные обстоятельства были должным образом оценены, важно проконсультироваться с профессиональным налоговым и юридическим консультантом, чтобы провести анализ затрат и выгод и определить наилучшие варианты для ваших индивидуальных потребностей.
Пособия на финансовое обучение
Если позволяет личная ситуация, передача богатства в течение жизни предоставляет прекрасную образовательную возможность помочь молодому поколению в вашей семье лучше понять финансовую ответственность и управление.
Даже с раннего возраста дети и подростки могут извлечь пользу из изучения основных концепций сбережений, расходов, инвестиций и обмена. Все сводится к тому, чтобы предоставить младшим членам семьи возможность принимать финансовые решения безопасным и подходящим для их возраста способом, а также обеспечить руководство на этом пути. Это помогает им развить сильное чувство финансовой грамотности в отношении всего, от процесса передачи богатства и методов, используемых для этой передачи, до того, как эффективно управлять и использовать активы и средства. Одна особая возрастная демографическая группа, где финансовая ответственность приобретает повышенный уровень важности, — это поздние подростки и молодые люди. Для получения дополнительной информации о развитии навыков управления финансами в этой возрастной группе, пожалуйста, ознакомьтесь со статьей « Управление финансами среди молодежи – реалии и стратегии », в журнале RBC Wealth Management Services Perspectives , изданном осенью 2016 года.
Передача имущества после смерти
Среди некоторых людей распространенными причинами ожидания до смерти, чтобы передать богатство по наследству, является обеспечение достаточных средств для поддержания образа жизни, который они хотят на пенсии, или если дети или внуки не находятся в положении, в котором они нуждаться в немедленном богатстве. Кроме того, многие беспокоятся о том, что им хватит на пенсию, поскольку 25-й ежегодный опрос РБК показал, что 61 процент респондентов считают, что у них заканчиваются деньги, если они доживут до 100 лет (что не совсем исключено, учитывая бум долголетия). ) как главная забота. Опять же, прежде чем выбрать способ передачи активов в течение вашей жизни или через завещание, важно провести тщательный анализ вашей общей финансовой картины и целей, и здесь снова всеобъемлющий финансовый план может послужить ценной отправной точкой.
Понимание передачи богатства через завещания
Хотя многие люди обладают базовым пониманием цели завещаний, некоторые склонны игнорировать или не знать о негативных последствиях и проблемах, которые возникают, если человек умирает без завещаний.
В частности, смерть без завещания означает, что человек умирает «без завещания», и это, по сути, означает, что провинциальные законы будут определять, как будет урегулировано имущество. Другими словами, вы теряете выбор, кто будет бенефициарами, кто будет опекуном ваших детей (если применимо) и кто будет управлять имуществом. Вы также теряете право планировать имущество, чтобы минимизировать налоги. И хотя наличие подписанного завещания является очень важным начальным шагом, есть некоторые дополнительные ключевые детали и аспекты, о которых следует знать в отношении специфики и обслуживания завещаний.
- Обновление завещания. Реальность такова, что жизнь часто приносит неожиданные изменения, и со временем ваша ситуация тоже может измениться. Один из самых важных моментов для обновления вашего завещания или подготовки нового — после развода, развода или повторного брака по двум ключевым причинам. Во многих провинциях и территориях (см. таблицу ниже) вступление в брак отменяет все предыдущие завещания, поэтому, если кто-то вступает в повторный брак, а затем умирает, не составив нового завещания, с его имуществом будут обращаться так, как если бы он умер без завещания.
Для тех, кто разделился или развелся, обновление завещания также важно, потому что раздельное проживание или развод не отменяют существующее завещание во многих юрисдикциях. Кроме того, также важно учитывать, необходимо ли обновление вашего завещания каждый раз, когда происходят значительные изменения, такие как рождение ребенка, смерть члена семьи или серьезные проблемы со здоровьем. - Регулярно просматривайте свое завещание. Регулярно пересматривайте свое завещание — это хороший способ убедиться, что оно продолжает соответствовать вашим желаниям и намерениям. Если не считать существенных изменений в вашей жизни, рекомендуется пересматривать свое завещание каждые несколько лет.
- Проверка того, что ваш исполнитель знает об изменениях. Постоянное информирование душеприказчика о любых изменениях в вашем завещании или о том, если вы создали новое, помогает упростить процесс и избежать путаницы или неожиданностей, когда им придет время выполнять свою роль
- Убедитесь, что ваши пожелания должным образом задокументированы. Крайне важно проконсультироваться с квалифицированным юристом, чтобы убедиться, что ваши намерения и пожелания точно сформулированы и задокументированы в вашем завещании. Ваш юрист также может порекомендовать тип завещания, который лучше всего подходит для вашей индивидуальной ситуации, например, взаимное завещание или зеркальное завещание.
Для тех, кто разделился или развелся, обновление завещания также важно, потому что раздельное проживание или развод не отменяют существующее завещание во многих юрисдикциях. Кроме того, также важно учитывать, необходимо ли обновление вашего завещания каждый раз, когда происходят значительные изменения, такие как рождение ребенка, смерть члена семьи или серьезные проблемы со здоровьем.
Крайне важно проконсультироваться с квалифицированным юристом, чтобы убедиться, что ваши намерения и пожелания точно сформулированы и задокументированы в вашем завещании. Ваш юрист также может порекомендовать тип завещания, который лучше всего подходит для вашей индивидуальной ситуации, например, взаимное завещание или зеркальное завещание.Провинции и территории, где завещание отменяется в связи с новым браком
(если завещание не составляется в связи с заключением брака)
| BC | AB | SK | MB | ON | QC | NS | NB | PEI | NL | NW Terr | YK Terr | NU | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Завещание аннулировано при заключении брака | № | № | Да | Да | Да | № | Да | Да | Да | Да | Да | Да | Да |
Фактор роста расходов на здравоохранение
Учитывая серьезные изменения в демографической ситуации в Канаде, которые произойдут в ближайшие десятилетия, когда к 2036 году четверть населения будет старше 65 лет, 3 рост обеспокоенность многих по поводу роста стоимости медицинских услуг и услуг по уходу за пожилыми людьми.
В целом, как частные, так и государственные расходы на здравоохранение в Канаде неуклонно растут, что дает людям повод задуматься о том, каковы эти расходы сейчас, и предвидеть, какими они могут быть в будущем.
Для некоторых вопрос о состоянии их здоровья по мере взросления и о том, какие точные затраты могут возникнуть в ближайшие десятилетия, является достаточной причиной, чтобы сохранить свои активы до конца своей жизни, чтобы убедиться, что они могут вести свою жизнь. желаемый образ жизни на пенсии и при этом иметь систему социальной защиты на случай, если им потребуются значительные медицинские услуги или товары по уходу за пожилыми людьми. На самом деле, недавнее национальное исследование канадцев показало, что беспокойство по поводу потребностей в здравоохранении стало вторым по важности фактором после выхода на пенсию. 4 Для получения дополнительной информации о планировании роста расходов на здравоохранение осенний журнал RBC Wealth Management Services Perspectives содержит подробное обсуждение в статье «Меняющийся ландшафт здравоохранения в Канаде».
Сделать общение приоритетом
Для некоторых людей может существовать предположение, что решение передать богатство после смерти означает, что Воля функционирует как элемент связи для их окончательных желаний и намерений. Хотя действительно завещание содержит все эти решения и пожелания, оно не обязательно будет предлагать членам вашей семьи обоснование (если вы не включите его в отдельную записку или письмо, что некоторые люди предпочитают делать). И хотя личные предпочтения могут определять, какую часть подробностей вы раскрываете заранее, общение в целом относительно решений, сделанных в завещании, очень ценно, чтобы помочь членам семьи в процессе перехода, помочь избежать конфликтов и сохранить семейную гармонию. Частые и непрерывные разговоры или регулярные семейные встречи являются еще одним полезным подходом к выявлению и обсуждению семейных ценностей и могут дать людям лучшее представление о потребностях их детей или внуков или о том, в чем они заинтересованы, например, в недвижимости для отдыха.
. Благодаря этому процессу люди могут лучше ориентироваться в решениях и структурировать свои планы таким образом, чтобы они наилучшим образом отвечали их собственным потребностям и потребностям их семьи и могли уравнять своих детей, внуков или других наследников.
< Предыдущий вопрос
Следующий вопрос >
Ссылки
- http://www.statcan.gc.ca/pub/91-215-x/2013002/part-partie2-eng.htm
- http://www.benefitscanada.com/news/boomers-worried-about-healthcare-costs-in-retirement-47445
В Квебеке услуги по финансовому планированию предоставляются компанией RBC Wealth Management Financial Services Inc., имеющей лицензию фирмы, предоставляющей финансовые услуги в этой провинции. В остальной части Канады услуги финансового планирования доступны через RBC Dominion Securities Inc.
Дарение наследникам: введение
Дарение наследникам: введение Криса Хехера
Собираетесь ли вы сделать значительный подарок будущему наследнику в эти праздничные дни? В нашем введении объясняются потенциальные налоговые льготы, а также другие важные аспекты дарения наследникам.
автор: Крис Хехер
обновлено 2 мая 2022 г. · 2 минуты чтения
Подарок будущему наследнику — отличный способ уменьшить налоговое бремя на ваших наследников. По мере того, как все больше и больше семей среднего класса попадают в ловушку налога на имущество, предназначенную для сверхбогатых, многие американцы перед смертью дарят часть своего имущества наследникам. Чтобы избежать налогового бремени, подарки нужно дарить с умом. Так что же нужно знать о дарении наследникам?
Во-первых, ограничения
Не облагаемые налогом подарки наследникам ограничены суммой в 12 000 долларов США на одного дарителя на одного получателя, и супружеские пары могут договориться сделать совместный не облагаемый налогом подарок в размере 24 000 долларов США одному получателю. Это означает, что ребенку и его супругу можно подарить до 48 000 долларов. (Эти пределы увеличиваются до 13 000/26 000/52 000 долларов США в 2009 году.) Подарки, превышающие эти пределы, подлежат налогообложению и должны быть согласованы с вашим финансовым консультантом.
Это правило не является исключением для праздников или других случаев вручения подарков. Не имеет значения, является ли подарок подарком на Рождество или Хануку или в ознаменование свадьбы, выпускного или дня рождения; IRS будет стремиться обложить налогом сумму, превышающую лимит.
Дважды подумайте о собственности в качестве подарка
С финансовой точки зрения для ваших наследников обычно лучше унаследовать недвижимость, чем получить ее в дар от живого благотворителя. Когда недвижимость унаследована от умершего владельца, собственности присваивается текущая, справедливая рыночная стоимость для целей налогообложения, но налог на прирост капитала не взимается с повышения стоимости собственности. Если вы подарите дом напрямую, налоговой базой для ваших наследников будет сумма, которую вы первоначально заплатили за недвижимость, что приведет к уплате высоких налогов на прирост капитала при продаже собственности.
Как насчет QPRT?
Перемещение места жительства в квалифицированный личный доверительный фонд (QPRT) — это метод имущественного планирования, который позволяет лицу, предоставившем право, вывести место жительства из своего налогооблагаемого имущества и заморозить стоимость, тем самым снижая последующие налоги на наследство.
QPRT определяет срок, в течение которого праводатель будет продолжать жить в резиденции. По истечении указанного срока право собственности на резиденцию немедленно переходит к указанному бенефициару (бенефициарам). Однако, если праводатель умирает до истечения срока, место жительства включается в налогооблагаемое имущество праводателя, и экономия на налоге на наследство не достигается.
QPRT обычно наиболее эффективны в случаях, когда не осталось ипотечного кредита на жилье и когда срок действия траста относительно велик. Решение о создании QPRT включает в себя множество соображений, в том числе срок действия траста и федеральную процентную ставку на момент учреждения траста, поэтому вам следует проконсультироваться со своим специалистом по планированию недвижимости, чтобы определить, подходит ли вам QPRT.
Существует множество налоговых нюансов, которые могут помочь вам и вашим наследникам избежать уплаты налогов на наследство, но не меньше ловушек, которых необходимо избегать.