Что лучше наследство или дарственная: Что лучше наследство или дарственная на квартиру — что выгоднее

ВОПРОС №9 |

Что лучше выбрать – дарственную или завещание, если я хочу передать квартиру своей дочери? Квартира приватизирована на меня.

Прежде чем определиться, что лучше – дарственная или завещание, сначала рассмотрим, в чём заключается порядок наследования по завещанию и чем отличается дарственная по своей сути.

Разница между завещанием и дарственной есть и весьма существенная. Самое главное в том, что при дарственной одариваемый  сразу становится собственником, а порядок наследования по завещанию таков, что собственник вступает в свои права только после смерти наследодателя.

Для того, кому передают собственность выгоднее конечно дарение. Наследование имущества по завещанию куда рискованнее. Наследование квартиры по завещанию, в первую очередь имеет плюсы для самого наследодателя: процесс оформления не обременителен; наследодатель остается собственником недвижимости до конца жизни; наследование квартиры по завещанию не окончательно, документ можно отменять и составлять в пользу другого лица бесчисленное количество раз, при этом действительно только последнее.

Минусы передачи квартиры по наследству касаются в основном наследников.

На самом деле, ответа на вопрос «Что лучше завещание или дарственная?» однозначно нет. То, что подходит одному, совсем не подходит другому.

И та, и другая сделка предполагают намерение собственника передать принадлежащее ему имущество безвозмездно (то есть даром) другому лицу в собственность. Но порядок совершения и оформления данных сделок и их юридические последствия существенно отличаются.

С момента регистрации договора дарения (недвижимость) или с момента передачи имущества (любое другое имущество), одаряемый пользуется всеми полномочиями собственника. То есть может владеть, пользоваться и распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Расторгнуть договор дарения по соглашению сторон можно в любой момент. Но для отмены дарения или признания его недействительным требуется наличие серьезных оснований, указанных в законе. Без таких оснований даритель свой дар потребовать назад не вправе.

Завещание – сделка односторонняя. Для ее совершения достаточно волеизъявления только одного лица – завещателя. Гражданин может, не объясняя никому причин, завещать все свое имущество или его часть одному или нескольким гражданам (как входящему, так и не входящему в состав наследников по закону), любой организации или государству, а также лишить наследства любого из своих наследников.

Завещатель вправе обусловить получение наследства определенным условием относительно характера поведения наследника (например, окончание высшего учебного заведения). Такое условие должно быть правомерным и выполнимым для наследника по состоянию здоровья или в силу иных объективных причин. Завещатель также вправе возложить на наследника по завещанию исполнение за счет наследства какого-либо обязательства (завещательный отказ) в пользу одного или нескольких лиц, которые вправе требовать от наследника исполнения (например, возложить на наследника обязанность предоставить право другому лицу на пожизненное проживание в части унаследованного дома).

Составляя завещание, завещатель лишает наследства других своих наследников по закону (если таковые имеются). Однако не всех наследников он может оставить полностью без наследства. Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (так называемая обязательная доля).

Наследник в пользу которого сделано завещание, при жизни завещателя не получает никаких прав на завещанное имущество. Реальными правами наследник будет обладать после получения свидетельства о праве на наследство, которое выдается ему нотариусом по истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя.

Не секрет, что безвозмездная передача имущества (даже среди родственников) не всегда полностью безвозмездна и часто обусловливается последующим уходом и заботой за человеком, заботой о нем или представляет выражение благодарности за уже оказанное внимание или другие заслуги.

Интересы лица, передающего имущество, лучше отражает завещание. До момента смерти имущество остается в собственности завещателя, и он волен распорядиться им как пожелает. Бывали случаи, когда даже близкие родственники, получив квартиру в дар, забывали о данных ими обещаниях по уходу за пожилым человеком. Признать же договор дарения недействительным в судебном порядке в данном случае гораздо труднее (иногда просто невозможно), чем просто отменить завещание. А в случае с завещанием присутствует стимул для наследников.

И, наоборот, лицу, собирающемуся приобрести имущество, конечно, выгоднее принять его в дар. Он уже становится полноправным собственником имущества и может уверенно им распоряжаться. Бывали и такие случаи, когда бабушка, завещав квартиру в обмен на обещание ухаживать за ней, впоследствии меняла свое решение, а люди, посвятившие ей несколько лет, узнавали об этом только после ее смерти.

Следует знать, что если необходимо урегулировать отношения, связанные с уходом взамен на передачу имущества, закон предусмотрел для этого специальную форму договору. Она не так часто используется, но достаточно подробно урегулирована законом. Называется она — договор пожизненного содержания с иждивением. Такой договор подробно урегулирует отношения сторон и даст каждой из сторон гарантии получения того, на что она рассчитывает.

Завещание или дарственная: что лучше? — transsibinfo.com

Принадлежащей ему недвижимостью каждый гражданин вправе распорядиться по своему усмотрению. При этом достаточно часто возникает вопрос о том, как лучшее оформить переход права собственности на квартиру, дом или иное имущество в пределах семьи: завещать или подарить.

Давайте оценим плюсы и минусы обоих вариантов.

Когда происходит переход права собственности

При дарении право собственности переходит к одаряемому сразу же. В случае оформления завещания вступить в права наследник сможет только через некоторое время после смерти наследодателя.

Можно ли изменить свое решение

Изменить завещание можно в любой момент, вне зависимости от каких-либо объективных причин. А вот отмена дарственной — дело нелегкое. Для этого потребуются серьезные аргументы, поэтому лучше заранее прояснить, как отменить дарение.

Необходимость уплаты налогов

При вступлении в наследство наследник не платит налоги в любом случае, а вот с дарственной все несколько сложнее. Принимая дар, уплачивать налог не придется, только если договор дарения был заключен с близким родственником. При этом понятие «близкие родственники» включает четко ограниченный круг лиц. Допустим, дети, супруги, родные братья и сестры, внуки таковыми являются, а вот племянники, двоюродные братья и сестры — нет.

Расходы, связанные с оформлением

При оформлении дарственной оплатить нужно будет только государственную пошлину.

Если мы говорим о наследстве, сразу нужно включить в перечень необходимых расходов также услуги оценщика и нотариуса.

Дополнительные условия в завещании и дарственной

Завещая свое имущество, можно прописать дополнительные условия. Допустим, указать, что к моменту открытия завещания потенциальный наследник должен получить высшее образование или в дальнейшем обязан обеспечить полноценный уход за питомцами наследодателя.

Какие бы то ни было условия в договоре дарения могут быть расценены как встречные требования, а ведь дарение является безвозмездной сделкой. Однако при дарении объекта недвижимости (квартиры, дома) даритель имеет возможность оговорить право пожизненного пользования этим жильем.

Обязательная доля в наследстве

Говоря о завещании, необходимо упомянуть об обязательной доле в наследстве, которая предполагает выделение части наследства детям, не достигшим совершеннолетия или иным иждивенцам, детям-инвалидам любого возраста, родителям, находящимся на пенсии или имеющим инвалидность.

#Новости#Общество

Подпишитесь

Сколько стоит жить в Хабаровском крае?

17 ноября 09:56

КМНС. Федеральное издание тиражирует фейк про амурскую лайку в Хабаровском крае

19 ноября 01:14

Электронные приложения для смартфонов на нивхском языке появятся в Хабаровском крае

20 ноября 22:00

Глобальное потепление разделит жизнь на «до» и «после» в Хабаровском крае

17 ноября 03:58

Театр. «Дон Кихот» Хабаровского ТЮЗа: от отрицания до восторга

22 ноября 01:10

Крысы кусают жителей Хабаровского края

17 ноября 22:27

Передача жилья: по дарению или по наследству?

Что происходит, когда мы наследуем дом?

Когда мы наследуем имущество, первое, что мы должны сделать, это оценить его, и обычно это оценивает Министерство финансов в автономном сообществе, где находится имущество. Эта организация дает нам фискальную стоимость, и это стоимость, с которой мы должны уплатить налог.

 
Какой налог нужно платить, если имущество передается по наследству?

Налог на наследство должен быть оплачен. Это прогрессивный налог, поэтому чем выше стоимость имущества, тем большую сумму мы должны заплатить, однако, когда мы наследуем обычное место жительства умершего, существуют очень важные скидки, которые снижают налогообложение.

Нельзя забывать, что налоговая ликвидация осуществляется по всему имуществу, которое было у покойного на момент смерти, поэтому, если имущества больше, чем дом, то для проведения ликвидации их необходимо сложить.

Что произойдет, если мы получим дом в качестве пожертвования?

Из офиса https://www.forcamabogados.com/ советуем обратиться к нотариусу, составить акт дарения, а потом заплатить налог. На уплату налога у нас будет 30 рабочих дней, после чего мы зарегистрируем его в Земельной книге. Следует учитывать, что с гражданско-правовой точки зрения для того, чтобы дарение имущества было действительным, требуется публичный акт.

В зависимости от рассматриваемого автономного сообщества при продаже имущества предусмотрены льготы или скидки для получателя, т. е. даритель, т. е. лицо, передающее имущество, должно заявить об увеличении, полученном в результате этой операции, в своей декларации о подоходном налоге. .
 

Облагается ли дарение имущества теми же налогами, что и наследование?

В большинстве автономных сообществ шкалы наследования и дарения одинаковы, но в целом для целей налогообложения более выгодно, чтобы передача осуществлялась по наследству, то есть по наследству, поскольку скидки, бонусы а вычеты обычно выше и прежде всего потому, что иногда в случае пожертвований их даже не существует.

Стоимость дарения зависит от стоимости даримого имущества, общая шкала налога колеблется от 7,65% до 34%, но скидки от автономного округа, в котором находится имущество, возможные бонусы и выше необходимо учитывать все степени родства между донором и реципиентом.

К фискальной стоимости необходимо будет обязательно добавить стоимость Нотариуса, поскольку, как мы указали, дарение недвижимости для того, чтобы оно было действительным, должно появиться в Государственном Акте.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство является государственным налогом, но он передается автономным сообществам, что означает, что каждое из них устанавливает свои правила в этом отношении. Нет сомнений в том, что в настоящее время Мадрид или Канарские острова входят в число автономных сообществ, предлагающих наибольшие налоговые льготы.

Возможна ли купля-продажа между родителями и детьми с целью передачи имущества?

Между родителями и детьми можно совершить сделку по передаче имущества, необходимо только обратиться к нотариусу, оформить договор купли-продажи и уплатить соответствующий налог, который будет являться налогом на имущество Передачи (если это вторая передача), но нельзя забывать, что сделка требует денежного вознаграждения взамен, это означает, что передача денег отцу должна существовать, потому что если бы мы не были бы до дарения, то есть разница между пожертвованием и продажей, если есть продажа, есть деньги в обмен, и стоимость, которая должна быть присвоена имуществу, является по крайней мере фискальной стоимостью.

Так же, с гражданско-правовой точки зрения, хотим подчеркнуть важность того, чтобы продажа дома от родителей к детям производилась по рыночной цене, не только во избежание проблем с АЕАТ, но и во избежание их в будущем среди наследников, потому что, если операция производится за очень низкую цену, это можно было бы понимать как скрытое пожертвование, а остальные дети просят, чтобы оно было воспитано в наследстве, чтобы они не пострадали.

Что лучше, подарить или получить наследство?

Не следует обобщать, и из офиса https://www.forcamabogados.com/ мы считаем, что каждый случай нужно изучать конкретно и смотреть, какой из них является лучшим фискальным вариантом, но если мы обобщаем, мы выбираем передать имущество по наследству, так как в рамках Налога на наследство обычно больше бонусов за наследство, чем за дарение. А если дождемся смерти, то передающему не придется платить никакой суммы налога на прибыль.

Свяжитесь с нами, и наши юристы , специализирующиеся в области гражданского права , изучат ваше конкретное дело.

Офисы Forcam Abogados расположены по адресу Барселона, Таррагона, Реус и Таррега.

Что лучше? — Sapient Investments

Если вы знаете, что хотите оставить деньги членам своей семьи, лучше оставить деньги в подарок при жизни или в наследство после смерти? Оба этих варианта имеют разные налоговые последствия. Мы собрали то, что вам нужно знать, чтобы сравнить дарение подарков с оставлением наследства вашим бенефициарам.

Кто должен жертвовать и почему

Большинство людей беспокоятся о том, чтобы иметь достаточно сбережений, чтобы прожить после выхода на пенсию. Однако некоторые люди накопили так много, что маловероятно, что они потратят все это в свои пенсионные годы. Если вы попали в такое счастливое стечение обстоятельств, возможно, вам имеет смысл подумать о том, чтобы раздать немного денег, а не в конечном итоге передавать их в качестве наследства. Вполне вероятно, что ваши бенефициары будут более высоко ценить доллары, полученные в более раннем возрасте, когда их собственные сбережения, вероятно, невелики, а потребности в расходах высоки, особенно на такие предметы, как покупка дома или оплата образования детей. Это также даст вам возможность увидеть, как подарок принимается и используется. А с точки зрения налогового планирования подарки также могут снизить ожидаемые налоги по сравнению с оставлением этих денег в наследство.

Федеральное налогообложение подарков и наследства

Чтобы сравнить налогообложение подарков с налогообложением наследства, важно знать, что существует два вида «налогов на смерть»: 1) налоги на наследство и 2) налоги на наследство. Налоги на наследство уплачиваются имуществом умершего, тогда как налоги на наследство уплачиваются теми, кто наследует активы умершего. Экономически между ними нет никакой разницы. На практике даже налоги на наследство, как правило, уплачиваются исполнителем наследства до того, как активы распределяются среди бенефициаров.

Существует два уровня правительства, которые могут собирать налоги на смерть:  1) федеральное правительство и 2) правительства штатов. К счастью, федеральное правительство в настоящее время имеет щедрое «пожизненное освобождение», которое позволяет в большинстве случаев передавать активы бенефициарам без федерального налогообложения. В соответствии с действующим (2021 г.) федеральным налоговым законодательством налогоплательщикам разрешено пожизненное освобождение от налога в размере 11,7 млн ​​долларов или 23,4 млн долларов для супружеской пары. Он был удвоен подписанным Дональдом Трампом налоговым законодательством, Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Помимо этого высокого уровня богатства, федеральный налог на недвижимость составляет 40%. Сумма освобождения индексируется с учетом инфляции, но срок ее действия истекает в конце 2025 года, если Конгресс не продлит крайний срок. Это означает, что после 2025 года он может вернуться примерно к половине своего нынешнего уровня9.0081 1  

С 2021 года каждому налогоплательщику разрешено ежегодное исключение подарков в размере до 15 000 долларов США в год на каждого получателя без каких-либо налогов на подарки или оформления документов. По соглашению, известному как «разделение подарков», супружеская пара может отдавать до 30 000 долларов в год на каждого получателя без какого-либо сокращения их пожизненных льгот, но любой вид разделения требует от каждого из них подачи налоговой декларации о дарении, известной как Форма. 709. ²  Даже если общая сумма обоих подарков составляет менее 15 000 долларов США, в случае их разделения подается форма 709.должны быть поданы. Эта форма также требуется каждый раз, когда подарки превышают лимит в 15 000 долларов США в налоговом году для налогоплательщика. Подача формы 709 не требует уплаты налога на дарение; это просто позволяет IRS отслеживать подарки сверх ежегодного исключения, что затем уменьшит пожизненное исключение подарков на сумму избыточного взноса. Таким образом, с практической точки зрения, за исключением незначительной бумажной работы, налогоплательщики могут отдавать очень большие суммы (вплоть до их пожизненных исключений) в любое время без уплаты федерального налога на дарение. ³

Налогообложение штата в отношении подарков и наследства

Коннектикут — единственный штат, который облагает своих жителей налогом на дарение, и только в отношении подарков на сумму, превышающую 2 миллиона долларов. Таким образом, раздача денег почти никогда не приводит к уплате налогов, даже на государственном уровне. Важно отметить, что получателю также не придется платить налог на подарок, и подарок не будет включен в налогооблагаемый доход. ⁴

На самом деле, в штатах, где действует налог на смерть, раздача денег может в конечном итоге уменьшить налоговых платежей — в тех штатах, которые имеют любую форму «налога на смерть» (налог на наследство или налог на наследство). Пенсильвания — один из семнадцати штатов США, где действует налог на смерть. Двенадцать штатов и округ Колумбия имеют налог на наследство : Мэн, Массачусетс, Вермонт, Нью-Йорк, Род-Айленд, Коннектикут, Иллинойс, Миннесота, Мэриленд, Вашингтон, Орегон и Гавайи. Шесть штатов имеют налог на наследство : Пенсильвания, Нью-Джерси, Кентукки, Мэриленд (в Мэриленде есть как налог на наследство, так и налог на недвижимость), Айова и Небраска. ⁵ Поскольку большинство наших клиентов живут в Пенсильвании, я сосредоточусь на налоге на наследство в Пенсильвании.

Пенсильванский налог на наследство

Ниже приведены различные ставки налога на наследство в Пенсильвании:

1. Супруги – 0% по восходящей линии (мать, отец, бабушка, дедушка) – 4,5%.
2. Братья и сестры – 12%.
3. Благотворительность – 0%.
4. Все остальные – 15%.

В Пенсильвании нет минимальных исключений или исключений. Первый доллар облагается налогом. Он должен быть оплачен в течение 9 месяцев. При оплате в течение 3 месяцев сумма к оплате снижается на 5%. Почти  все  имущество облагается налогом, включая не только ликвидные финансовые активы, но и неликвидные деловые интересы, а также личное имущество, такое как автомобили, предметы коллекционирования, ювелирные изделия и предметы домашнего обихода. Имущество в отзывных трастах облагается налогом. (Некоторые безотзывные трасты могут не платить налог на наследство.) Любая недвижимость в Пенсильвании, даже если она принадлежит умершему, который не был резидентом Пенсильвании, подлежит налогообложению. Однако недвижимость за пределами Пенсильвании не облагается налогом в Пенсильвании. ⁵

Учитывая высокие ставки налога на наследство в штате Пенсильвания, применимые к братьям, сестрам и другим лицам (12% и 15% соответственно), было бы особенно привлекательно с налоговой точки зрения дарить активы, предназначенные для этих получателей, до того, как они станут облагаться налогом в качестве наследства. . Ставка 4,5%, применимая к большинству других членов семьи, не является столь карательной, но даже такая ставка может стимулировать определенный уровень подарков для снижения налогов, которые в конечном итоге будут уплачиваться.

Не думайте, что вы можете оставить это на последний момент. Как и в некоторых других штатах, в Пенсильвании действуют законы, запрещающие «предоставление подарков на смертном одре». Любые подарки на сумму более 3000 долларов в течение 12 месяцев после смерти будут облагаться налогом. ⁴

Хотя страхование жизни не облагается налогом на наследство, сборы и расходы, связанные со страхованием жизни, во многих случаях делают его непривлекательным инструментом наследственного планирования. Однако комиссионные, полученные от его продажи, могут быть очень прибыльными для страхового агента, поэтому многие ничего не подозревающие налогоплательщики склоняются к его покупке. Часто торговые агенты используют мантру «избегайте завещания». Однако, по крайней мере, в Пенсильвании наследство является относительно быстрым и недорогим.

Другие налогово-оптимальные способы передать имущество перед смертью

Дарение — не единственный способ оказать финансовую поддержку бенефициарам. Платежи, сделанные непосредственно поставщику медицинских услуг (например, врачу, больнице) или образовательному учреждению за обучение, не считаются облагаемыми налогом подарками и даже не учитываются при годовом лимите в 15 000 долларов. Кроме того, как и подарки в соответствии с ежегодным исключением в размере 15 000 долларов США, эти платежи не используют какое-либо ваше пожизненное освобождение и не требуют подачи налоговой декларации на дарение (форма 709).). Вклад в план 529 также может быть очень привлекательным из-за не облагаемого налогом роста, и это не повлияет на финансовую помощь студенту, если счет принадлежит благотворителю, а не студенту, и выплаты отложены до последних двух лет обучения в колледже. . (Форма FAFSA рассчитана на два года назад.) ⁶

В большинстве случаев дарение ценных бумаг или имущества, которое выросло или может вырасти в цене, может быть не таким эффективным с точки зрения налогообложения, как дарение активов, эквивалентных денежным средствам. Подаренное имущество не подлежит какому-либо «повышению базиса», которое применяется в случае смерти благодетеля в соответствии с действующим законодательством. Когда бенефициар продает актив, уплачивается налог на прирост капитала. ⁶

С другой стороны, предоставление высоко оцененных акций часто является очень эффективным с точки зрения налогообложения способом пожертвования на благотворительность. Даритель может не только получить налоговый вычет (при разбивке по статьям), но и избежать выплаты прироста капитала за пожертвованные акции, и, поскольку он освобожден от налогов, принимающая организация никогда не выплачивает прирост капитала.

Для тех, кто подлежит обязательному минимальному распределению (RMD) в своих IRA, квалифицированное благотворительное распределение (QCD) в размере до 100 000 долларов США может быть привлекательным способом пожертвования. Это уменьшит налогооблагаемый доход и, следовательно, уменьшит подоходный налог. ⁷    

Планирование недвижимости

Люди со значительным имуществом должны обратиться за помощью к опытному юристу по планированию недвижимости, который посоветует им наилучшие стратегии для использования в их конкретных обстоятельствах. Это, безусловно, включает всех, чьи активы могут превышать ожидаемое пожизненное освобождение, которое после 2025 года вполне может составить всего около 6 миллионов долларов. (Для пары это будет 12 миллионов долларов, но лимит в 6 миллионов долларов все равно будет применяться к второй, чтобы умереть.) Часто используются различные виды трастов, и составление этих документов требует специальных знаний. В Sapient Investments мы направляем клиентов к местным юристам по планированию недвижимости.

1. https://www.forbes.com/sites/ashleaebeling/2020/10/26/irs-announces-higher-estate-and-gift-tax-limits-for-2021/?sh=6e87a06459e8
2. https ://herrpottsandpotts.com/when-pay-gift-tax-pennsylvania/
3. https://www.rolekretirement.com/post/pa-inheritance-tax
4. https://www.paelderlaw.com/estate- планирование/7 советов для понимания налогов на подарки/
5. https://www.spencerlawfirm.com/publications/inheritance-tax-part-i/
6. https://www.fiduciarytrust.