Буду ли я облагаться налогом на оплату отпуска по болезни?
Вспышка COVID-19 оказала огромное влияние на образ жизни и работу людей, и многие работники обнаруживают, что их рабочие места напрямую затронуты пандемией. Многие работники, которые считают, что они могли заразиться коронавирусом, решили изолировать себя, а другим, возможно, придется рассмотреть меры самоизоляции в ближайшем будущем.
Тем, кому посчастливилось получить оплачиваемый отпуск по болезни, заработанные пособия помогут компенсировать потерянный доход в течение всего оплачиваемого отпуска. Тем не менее один вопрос, который часто возникает, заключается в том, увидят ли те, кто получает оплату отпуска по болезни, свое пособие на дом, уменьшенное налогами. К сожалению, часто ответ положительный, но бывают ситуации, когда оплата за травму или болезнь не облагается налогом. Ниже мы рассмотрим правила, регулирующие оплату отпуска по болезни и налоги.
Источник изображения: Getty Images.
Общее правило
Большинство тех, кто имеет право на оплату отпуска по болезни, получают пособие непосредственно от своих работодателей.
В этом случае оплата отпуска по болезни обычно включается в ваш федеральный налогооблагаемый доход. Это означает, что вам придется платить подоходный налог с денег, которые вы получаете в качестве отпуска по болезни.
Кроме того, ваш работодатель, как правило, обязан относиться к вашей оплате отпуска по болезни так же, как и к любой другой компенсации, которую вы получаете. Соответственно, вы увидите, что деньги, удержанные из вашей зарплаты, также пойдут на налоги на фонд социального обеспечения и Medicare.
Проще говоря, если ваш работодатель платит вам за отпуск по болезни, то налоги, которые вы платите, будут выглядеть почти так же, как и ваша обычная заработная плата.
Когда вы получаете пособие по болезни от третьего лица
Налоговые правила для оплаты отпуска по болезни становятся немного сложнее, когда выплаты производит кто-то другой, а не ваш работодатель. Чаще всего отпуск по болезни для третьих лиц предоставляется через страховые компании, и здесь ключевые вопросы заключаются в том, кто предоставил покрытие для третьих лиц и были ли вы ответственны за какие-либо взносы по этому покрытию с использованием доналогового или посленалогового покрытия.
долларов.
Если ваш работодатель оплачивает страховые взносы за отпуск по болезни третьего лица, то пособия обычно включаются в налогооблагаемый доход и также облагаются налогом на заработную плату. Однако налоги с заработной платы больше не взимаются, если болезнь длится более шести месяцев после того, как работник в последний раз выполнял работу на работодателя.
Если вы платите страховые взносы за отпуск по болезни третьего лица, то их налогообложение зависит от того, использовали ли вы деньги до налогообложения или после уплаты налогов для оплаты страховых взносов. Если ваш работодатель разрешает вам удерживать деньги из вашей зарплаты до вычета налогов и направлять их непосредственно в страховую компанию, отвечающую за предоставление страхового покрытия, то, когда эти пособия будут выплачены, они будут облагаться подоходным налогом. Им также, как правило, придется удерживать налоги с заработной платы.
В отличие от этого, если вы оплачиваете отпуск по болезни третьей стороны полностью долларами после уплаты налогов, то получаемые вами льготы не будут облагаться подоходным налогом, и не будет никаких последствий для налога на заработную плату.
Точно так же, как вы не получаете налоговой выгоды от уплаты страховых взносов за страховое покрытие, вы не будете нести никаких налоговых обязательств по суммам, которые вы получили по страховке.
О каких других налоговых вопросах следует знать?
Оплата отпуска по болезни влияет на ваши налоги. В большинстве случаев оплата отпуска по болезни считается заработанным доходом. Это важно для людей, которые получают зачет по налогу на заработанный доход или хотят делать взносы на пенсионный счет, которые зависят от полученного дохода. Однако то же правило шести месяцев, которое применяется к налогооблагаемому отпуску по болезни, также применяется к его учету в качестве заработанного дохода.
Вам также следует обратиться в налоговую службу штата. Большинство штатов следуют тем же правилам, что и федеральное правительство в отношении налогообложения, но могут быть небольшие различия.
Необходимость платить налоги с больничного может показаться пощечиной в трудные времена.
Тем не менее, если федеральное правительство не отреагирует на вспышку COVID-19 новыми правилами, рабочие должны ожидать, что налоги будут вычитаться из их больничных.
Оплачиваемый отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам: налоговые правила
7 января 2021 г. | Бизнес-планирование, налоговые новости
На момент написания этой статьи в 15 штатах и Вашингтоне, округ Колумбия, требуется оплачиваемый отпуск по болезни, а в восьми штатах и Вашингтоне, округ Колумбия, требуется оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам. Многие местные органы власти также предписывают оплачиваемый отпуск по болезни или отпуск по семейным обстоятельствам.
Кроме того, исследования показывают, что большинство работодателей предлагают оплачиваемый отпуск по болезни, даже если это не требуется по закону, и работодатели все чаще предпочитают предоставлять оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам.
Поэтому крайне важно, чтобы работодатели понимали свои обязанности по удержанию налогов, когда речь идет об оплачиваемых отпусках по болезни и семейным обстоятельствам.
Удержание налога за оплачиваемый отпуск по болезни
Если вы добровольно предлагаете оплачиваемый отпуск по болезни и производите выплаты непосредственно работникам — через вашу систему расчета заработной платы или поставщика услуг по выплате заработной платы — тогда заработная плата по отпуску по болезни, как правило, облагается налогом в федеральных, государственных и местных целях. . Выплаты обычно облагаются налогом аналогично обычной заработной плате — это означает, что должны удерживаться федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение, налог на Medicare, а также применимые государственные и местные налоги.
Однако накопилось 9Выплаты по больничному листу 0046 следует рассматривать как дополнительную заработную плату, как это определено Налоговой службой.
Оплата отпуска по болезни третьей стороной
Все немного сложнее, когда оплата отпуска по болезни производится третьей стороной, например страховой компанией.
Как правило, если оплата отпуска по болезни производится третьей стороной, не являющейся агентом работодателя, удержание налогов является добровольным, то есть работодатель не обязан автоматически удерживать налоги. Однако работник может попросить работодателя удержать федеральный подоходный налог, заполнив форму IRS W-4S.
Однако, как правило, сторонний плательщик несет ответственность за удержание применимых федеральных, государственных и местных налогов.
Обратите внимание, что платежи по отпуску по болезни облагаются налогами на Социальное обеспечение и Медикэр только в течение первых шести месяцев после начала отпуска по болезни. Хотя платежи освобождаются от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь через шесть месяцев, они по-прежнему облагаются федеральным подоходным налогом.
Обязательный оплачиваемый отпуск по болезни
Оплачиваемый отпуск по болезни, требуемый государством или местным правительством, обычно считается «зарплатой», из которой должны удерживаться применимые налоги на заработную плату.