Как правильно оформить удержание из заработной платы по заявлению работника
При выплате заработной платы делаются не только отчисления в различные фонды, но и другие фонды. Также может быть сделано удержание из заработной платы по заявлению работника. Чтобы его правильно оформить, нужно знать, для чего это может понадобиться и что для этого требуется.
Понятие и виды
После того, как зарплата работнику начислена, из неё выполняются удержания. Они могут быть следующими:
- Уплата отчислений в пенсионный и социальные страховые фонды.
- Выполнение решений суда, реализация постановлений приставов.
- Добровольные выплаты в соответствии с нотариально заверенными соглашениями. Обычно это делают для оформления выплаты алиментов.
- Погашения задолженности перед работодателем. Это возможно, например, в ситуации, когда работник получил аванс, но не отработал его.
- Отчисления, которые сделаны на основании заявления сотрудника.
Закон предусматривает, что удержания в некоторых случаях имеют ограничения. Выполнение удержаний из зарплаты регламентируется статьями 137 и 138 Трудового Кодекса РФ. В большинстве случаев размер удержаний, указанных в пунктах 2-4, не может быть больше 20% зарплаты. При выплатах по исполнительным листам ограничение составляет 50%.
В отдельных случаях компенсация по решению суда может достигать 70%. Это происходит, например, при компенсации вреда, принесённого в результате преступления.
Обязательные удержания
Существуют различные виды обязательных удержаний. Наивысшим приоритетом обладают выплаты по исполнительным листам или судебным приказам. Они могут быть, например, связаны с перечислением алиментов, компенсацией нанесённого вреда.
Далее выполняются налоговые платежи или отчисления в фонды. При этом нужно понимать, что есть начисления, непосредственно связанные с зарплатой, а есть задолженности по другим налоговым платежам, которые взимаются через суд. Примером последней выплаты может быть погашение долга по налогу на имущества.
В последнюю очередь рассматривается погашение задолженности перед предприятием, которое регламентируется статьёй 248 Трудового Кодекса РФ. Это может происходить в следующих случаях:
- Работник получил аванс по оплате командировочных. После возвращения он отчитался только за часть расходов. Оставшиеся деньги он обязан вернуть.
- Сотрудник допустил нарушение, в результате которого был нанесён ущерб фирме.
- При выплате аванса по заработной плате, если человек не отработал положенное время.
- Иногда бухгалтерия делает необоснованные выплаты из-за счётных ошибок. В этом случае предстоит вернуть излишне выплаченные деньги.
- Предприятие может выполнить по отношению к своему работнику функции налогового агента, удерживая и перечисляя в бюджет подоходный налог.
- Если работник получил ежегодный оплачиваемый отпуск авансов, но уволился до его окончания.
- Когда сотрудник получил ущерб по вине фирмы, но ему была выплачена слишком высокая компенсация.
- Если работник не согласен с удержанием, то начальник не должен его производить до тех пор пока вопрос не будет рассмотрен в суде или решён другим способом в соответствии с законом.
Удержания по заявлению
Добровольное проведение удержаний может осуществляться по желанию сотрудника. Для его видов не приняты какие-либо ограничения. Некоторые их виды указаны в Трудовом Кодексе и других нормативных актах. Нужно учитывать, что в одних случаях руководитель может ответить отказом, а в других — не имеет права. К последней категории относится выплата профсоюзных взносов.
Наиболее часто добровольные отчисления происходят по следующим причинам:
- оплата кредита;
- профсоюзные взносы;
- добровольное пенсионное страхование;
- отчисления, относящиеся к благотворительности;
- оплата коммунальных услуг;
- отчисления для уплаты за телефон или интернет.
Иногда обязательные выплаты делаются не полностью из-за законодательных ограничений по сумме. В этом случае работник может на добровольной основе попросить о том, чтобы их взимали полностью для того, чтобы рассчитаться с задолженностью быстрее.
Ещё одним важным вопросом является выплата алиментов. Если сотрудник в ней заинтересован, он может разрешить платить на добровольной основе. Более эффективным способом является оформление нотариально заверенного договора и выплаты на его основе.
Ограничения в сумме
Когда бухгалтерия рассчитывает зарплату, она сталкивается с необходимостью производить различные удержания. Обязательные отчисления в фонды, выплаты налогов делаются полностью.
То, что необходимо выплачивать по исполнительным листам или в качестве компенсации для предприятия должны выполняться с учётом ограничений. В зависимости от конкретного вида ограничения составляют 20%, 50% или, в исключительных случаях 70%, в зависимости от вида платежей.
К последней категории относятся следующие случаи:
- Уплата алиментов в пользу несовершеннолетних детей.
- Компенсация вреда, которое нанесено здоровью другого человека.
- Когда происходит возмещение того вреда, причиной которого является смерть кормильца.
- Если речь идёт о компенсации последствий преступления.
Отчисления, которые носят добровольный характер и делаются по заявлению самого работника не имеют ограничений по величине. Это правило относится и к тому случаю, когда сотрудник добровольно принимает решение об отчислениях с помощью выплаты алиментов.
В большинстве случаев применяется лимит равный 50%. Ограничение в 20% относится к выплатам по 248 статье Трудового Кодекса РФ. В этом случае речь идёт о возмещении ущерба предприятию в размере, не превышающем среднемесячного заработка работника. В случае, если речь идёт о большей сумме, дело должно рассматриваться в суде.
Этот вопрос можно решить по-другому, если сотрудник письменно добровольно согласится компенсировать нанесённый вред. При этом должен быть составлен график платежей. Если сначала был подписан договор, а потом платежи не были сделаны, то для решения вопроса нужно будет обратиться в суд.
Очередность
При выплатах с зарплаты возможна ситуация. Когда будет необходимо делать несколько различных отчислений, которые вместе составляют значительную сумму. В этом случае важное значение имеет правильная очерёдность выплат. Их производят в следующем порядке:
- Выполняют отчисления по исполнительным листам или судебным приказам.
- Если необходимо, проводят возвращение задолженности предприятию. Основанием для них является соответствующий приказ.
- Делают выплаты, связанные с налогами и отчислениями в фонды.
- Оформляют отчисления, сделанные работником добровольно на основании его заявления.
При выполнении отчислений нужно выполнять ограничения по их сумме, предусмотренные законодательством. При поступлении нескольких исполнительных листов, удержания производят по всем этим документам. В этом случае очерёдность определяется статьёй 111 закона об исполнительном производстве (№ 229-ФЗ). Выплаты разбиты на несколько очередей:
- К первой очереди относятся: выплата алиментов, компенсация вреда здоровью или связанного со смертью кормильца, возмещение ущерба от преступления, выплата компенсации морального вреда.
- Вторая очередь включает в себя выплаты, относящиеся к исполнению трудового договора и связанные с оплатой интеллектуальной собственности.
- В третью очередь включены налоговые платежи и отчисления в фонды.
- К четвёртой очереди относятся все остальные виды удержаний из зарплаты.
Иногда взыскиваются не только сами платежи, но и оплачивается стоимость денежных переводов. Если, например, платежи, превышают лимиты, но сотрудник добровольно хочет по ним рассчитаться полностью, то он может написать заявление о произведении удержаний в соответствующем размере.
Как написать заявление
Если сотрудник хочет, чтобы из его зарплаты было произведено удержание, то он должен написать заявление об этом на имя руководителя фирмы и сдать его в бухгалтерию. Документ готовят в одном экземпляре. Его форма одинакова для различных видов удержаний. Он не требует использования специального бланка. В заявлении должна быть отражена следующая информация:
- В верхней правой части листа указывают должность, фамилию, имя отчество руководителя и название организации.
- Далее пишут свои должность, фамилию, имя и отчество в родительном падеже.
- В центре листа нужно указать название документа.
- В основном тексте указывают, для какой цели и в какой сумме нужно сделать выплату. Её величину можно определить в процентном соотношении или в твёрдой сумме.
- В заявлении можно указать период в течение которого должны осуществляться выплаты. Если о нём не сказано, то предполагается, что они должны выполняться на постоянной основе.
- Необходимо указать реквизиты счёта, на который нужно сделать перевод.
- В конце документа ставят дату, подпись и её расшифровку.
Нужно помнить, что добровольно сделанные удержания будут осуществляться в последнюю очередь по отношению к другим отчислениям. Если сотрудник захочет изменить условия или отказаться от выплат, для этого нужно будет написать соответствующее заявление, которое составляется аналогичным образом.
Приказ на удержание
Важно отметить, что заявление работника о добровольном проведении удержания из зарплаты не является обязательным для принятия. Руководитель имеет право не согласиться с ним. Если заявление принято, следующим шагом становится оформление соответствующего приказа, который станет основанием для того, чтобы бухгалтерия произвела удержание.
Для удержания с помощью исполнительного листа или в порядке погашения долга перед предприятием также составляют приказ для бухгалтерии. В нём необходимо указать следующую информацию:
- Нужно обосновать проведение удержания и привести реквизиты документов для этого. При добровольной выплате речь идёт о заявлении сотрудника.
- Отражают величину выплаты. Это может быть процент от начисленной зарплаты или определённая сумма.
- Указывают срок, на протяжении которого будут выполняться платежи.
Форма приказа такая же, какая используется в большинстве других случаев. Подпись на документе ставит руководитель или уполномоченное им лицо. Скачать пустой бланк такого приказа можно ниже:
А образец заполнения здесь:
Выполнение удержания из заработной платы по заявлению работника происходит в последнюю очередь по сравнению с другими видами выплат. Сотрудник может попросить о любых удержаниях в пределах получаемой им зарплаты без ограничений по назначению платежей.
Порядок удержания из заработной платы:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Образец заявления на удержание из заработной платы, образец заявления о снижении размера удержания из зарплаты, приказы об удержании
Каждое удержание из зарплаты работника должно подкрепляться документацией. Работник имеет полное право по своей инициативе просить работодателя удерживать определенную сумму, но для этого требуется оформить заявление. То же самое касается уменьшения размера удержаний.
Рассмотрим, как правильно составить и написать документы, и обозначим, какой приказ нужно оформить работодателю.
Содержание статьи:
- Образец заявления об удержании из заработной платы для разных ситуаций
- Заявление о снижении размера удержания из заработной платы
- Образцы приказа об удержании из заработной платы работника
Образец заявления об удержании из заработной платы – примеры документа в разных ситуациях
Заявление на удержание из зарплаты оформляется просто.
Готовый бланк заявления на удержание из заработной платы можно бесплатно скачать здесь в формате WORD
Пример заявления об удержании средств из заработной платы:
Максимальные размеры удержаний из заработной платы и иных доходов должника-гражданина
Следуйте таким правилам оформления при написании своего заявления:
- Заявление можно написать от руки, но на листе формата А4.
- С правой стороны листа оформите «шапку». В нее должна входить информация о работодателе и работнике. Пропишите инициалы руководителя, его полную должность, название компании. Свои данные вписывайте такие: ФИО, должность, адрес проживания, номер телефона.
- Название документа должно быть оформлено посередине листа, после «шапки». Оно пишется с заглавной буквы, ни кавычки, ни точка после не нужна.
- В основной части заявления вы должны указать, каким способом будут производиться удержания, в каком размере (процентном или конкретной суммой), на чье имя будут переводиться средства, по каким реквизитам и в какой период. Все эти данные очень важны, без них заявление потеряет свой смысл.
- В конце нужно поставить дату, когда подаете заявление, и свою личную подпись.
Приведем примеры других возможных вариантов заявлений об удержании средств из зарплаты.
1. Заявление об удержании неотработанной суммы аванса при увольнении:
2. Заявление об удержании алиментов в добровольном порядке из зарплаты:
3. Заявление об удержании оплаты услуг связи из заработной платы
4. Заявление на удержание из зарплаты средств по договору займа
5. Заявление на удержание из зарплаты профсоюзных взносов
6. Заявление на удержание из зарплаты излишне перечисленных средств (отпускных) в связи со счетной ошибкой
7. Заявление об удержании автокредита из зарплаты
8. Заявление об удержании из зарплаты платежей по кредитному договору
Воспользуйтесь данными примерами — и оформите свой документ.
Заявление о снижении размера удержания из заработной платы – образец
В суд подается исковое заявление о снижении размера удержаний из заработной платы.
Оно может быть оформлено по такому образцу:
Работодателю может быть подано заявление о снижении размера удержания из зарплаты, если удержание было назначено по инициативе работника.
Форма для заявления будет немного другая:
Готовый бланк заявления о снижении размера удержания из заработной платы можно бесплатно скачать здесь в формате WORD
В заявлении о снижении размера удержаний из зарплаты обязательно должна быть указана такая информация:
- Наименование инстанции, в которое подается исковое заявление.
- Данные о работодателе, компании, в которой официально трудоустроен работник.
- Просьба об уменьшении размера удержаний.
- Данные удержаний, которые выплачивались работником, на каком основании, в каком размере, в какой период.
- Сведения об основаниях для снижения размера удержаний.
- В иске в конце документа оформляется перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
Обязательно в конце документа поставьте дату, когда подаете заявление, и свою подпись с расшифровкой.
Образцы приказа об удержании из заработной платы работника
Работодатель, в свою очередь, должен оформить приказ, подтверждающий назначение удержаний из заработной платы конкретного сотрудника.
Образец приказа об удержании из зарплаты таков:
Готовый бланк приказа об удержании из заработной платы работника можно бесплатно скачать здеь в формате WORD
Приведем примеры оформленного приказа в разных ситуациях.
1. Приказ об удержании из зарплаты работника суммы ущерба, причиненного имуществу работодателя
2. Приказ об удержании из зарплаты непотраченных средств, выделенных на командировку
3. Приказ об удержании из зарплаты при счетной ошибке или при излишне уплаченного аванса
4. Приказ об удержании из зарплаты излишне уплаченных отпускных
5. Приказ об удержании суммы материального ущерба из заработной платы сотрудника:
Опирайтесь на данные примеры при оформлении приказа. По сути, документ написать легко, но помните, что он должен быть оформлен на бланке организации.
Написать от руки его нельзя, он должен быть сделан в печатном варианте.
Читайте также в этой статье о других возможных вариантах заявлений на удержание из зарплаты.
Остались вопросы? Просто позвоните нам:Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31
Приказ на удержание из заработной платы: образец 2020
Сотрудник, помимо обязательных удержаний на налоги или алименты, имеет право перечислять деньги на любые необходимые ему цели, оплачивать другие счета. Ему удобнее не терять время при самостоятельной оплате, если за него все может сделать наниматель. Сотрудник при написании заявления указывает любую сумму в пределах его ежемесячной заработной платы и иных поступлений, поскольку законодательство РФ не ставит ограничительных барьеров. Работодатель вправе, но не обязан рассмотреть и принимать положительное решение об отчислениях с поступлений сотрудника.
Виды отчислений на основании заявления сотрудника
В большинстве случаев удержания из заработной платы по инициативе работника идут на следующие цели:
- погашение займа в кредитном учреждении;
- уплата ежегодных налогов — на имущество, на землю, транспортный налог;
- вычеты на добровольное медицинское страхование;
- удержание штрафа из заработной платы работника;
- перечисления в Негосударственный пенсионный фонд.
Работник указывает в заявлении, из каких доходов будут вычеты, запретив, например, делать отчисления с оплаты больничного листа.
Нюансы удержания
Предприятие при принятии положительного решения по заявлению сотрудника должно исходить из очередности отчислений, установленных законами РФ. Сначала уплачивается НДФЛ с доходов работника, затем удовлетворяются требования по алиментным платежам, по уплатам сумм человеку, которому был причинен ущерб здоровью, предъявленным уголовным штрафам, компенсациям за клевету. Потом рассматриваются исполнительные листы ФССП, происходит возмещение вреда материально ответственным лицом своему предприятию.
Составление приказа
Удержания из заработной платы производятся по заявлению работника в адрес руководства предприятием. При положительном рассмотрении издается приказ, один экземпляр передается в бухгалтерию.
Унифицированной формы приказа не существует, и он не является обязательным документом при вычетах.
На практике в случае его составления нужно придерживаться определенной формы:
- шапка документа с реквизитами организации и заголовком;
- взыскиваемая сумма, основание (заявление работника), данные сотрудника;
- направления перечисления денег, указание на добровольность вычетов;
- номер и дата составления, подпись руководителя.
Образец приказа на удержание из заработной платы
Бланк приказа
Скачать
С каких выплат отчисления не осуществляются
Не могут производиться вычеты с поступлений от алиментов, с выплат при стихийных бедствиях, материальной помощи инвалидам, с выплат пострадавшим от чужого умысла, лицам при рождении ребенка, с командировочных сумм, компенсаций на санаторное лечение, прочих установленных законом сумм.
Как осуществляется удержание из зарплаты
Перечисление средств с доходов работника осуществляется бухгалтерией на основании приказа. Бухгалтер в первую очередь уплачивает описанные выше необходимые платежи, затем осуществляет перевод денежных средств с лицевого счета подчиненного. Вычеты производятся в дни выдачи аванса, зарплаты или других поступлений на счет сотрудника.
Ограничения на удержания из заработной платы работника, согласно ст. 138 ТК РФ, не распространяются на добровольные вычеты, поскольку в этой статье указаны случаи обязательных отчислений с зарплаты.
Алименты на ребенка — OPA
Федеральные законы и законы штата требуют, чтобы OPA выполняла приказы о взыскании алиментов в отношении пострадавших сотрудников города. OPA принимает заказы на инкассо от:
- Адвокаты
- Судов
- Государственные платежные единицы (SDU)
Если OPA получит в отношении вас приказ о взыскании алиментов, вычеты будут удерживаться из вашей заработной платы, начиная с даты следующего платежа. Если вы считаете, что сумма, вычтенная на содержание ребенка, является ошибочной, вам следует обратиться к своему адвокату или SDU.
Заказы, инициированные SDUЕсли инкассация была инициирована SDU, OPA отправляет им сумму, удержанную из вашей заработной платы.
Если кажется, что из вашей заработной платы была вычтена ошибочная сумма, свяжитесь с OPA по телефону 212-669-8555, чтобы решить проблему.
Если есть очевидное занижение, свяжитесь с OPA по телефону 212-669-8555, чтобы решить проблему. У OPA есть записи о ваших удержаниях, которые могут помочь вам устранить очевидное несоответствие с SDU.
Записи о выплатах алиментов на ребенка
Вычеты на содержание ребенка будут указаны в вашей платежной ведомости. Если у вас несколько коллекций, каждый вычет будет детализирован. Вычеты за просрочку будут показаны отдельно и будут включать целевую сумму.
Ваши платежные ведомости — лучший источник исторической информации о ваших удержаниях в качестве алиментов. Вы должны хранить их как учетную запись ваших платежей.
Если вы выплачиваете алименты или получаете выплаты через DCSE штата Нью-Йорк, вы можете получить доступ к своим платежам и выплатам через веб-сайт Управления по временной помощи и пособиям по инвалидности штата Нью-Йорк.
Максимальная сумма удержаний на содержание ребенка
Согласно разделу 5241 Закона и правил Нью-Йорка о гражданской практике (CPLR) и Закона о защите потребительских кредитов (CCPA) максимальная сумма, которая может удерживаться для выплаты алиментов, составляет от 50% до 65% от вашего располагаемого дохода, в зависимости от ваша ситуация. Располагаемый доход — это ваша валовая прибыль за вычетом удерживаемых налогов на федеральном уровне, уровне штата и местного уровня, налогов на социальное обеспечение и Medicare, а также регулярных отчислений в пенсионный план (не включая пенсионные ссуды или отчисления по просроченной задолженности).
Если у вас есть несколько вычетов на алименты и вы считаете, что общий вычет на алименты превышает предписанный предел вашего располагаемого дохода, обратитесь в отдел упорядоченных удержаний Отдела обслуживания клиентов OPA по адресу [email protected] или 212-669 -8555.
Когда после проверки OPA подтвердит, что ваш общий вычет превышает лимиты CCPA, OPA направит ваш текущий отчет о располагаемых доходах в SDU для проверки. OPA переведет заказанную сумму удержания в SDU.SDU определит сумму вашего вычета, которая будет скорректирована или пропорционально распределена, а также сумму, которая будет возвращена вам, если таковая имеется.
Обратите внимание, что пропорциональные суммы удержаний могут привести к возникновению или увеличению вашей задолженности по каждому случаю алиментов. Вы также должны связаться с Судом по семейным делам г. Нью-Йорка, чтобы предупредить его о любой ситуации, в которой вы не можете полностью выполнить предписанную сумму удержания.
Получите дополнительную информацию в Суде по семейным делам Нью-Йорка
Чтобы оценить, сколько родитель может быть должен по выплате алиментов в штате Нью-Йорк, вы можете использовать калькулятор HRA OCSE Child Support Calculator.
Если вы являетесь работодателем, воспользуйтесь калькулятором удержания дохода штата Нью-Йорк, чтобы помочь вам определить сумму удержания алиментов, применяемую к заработной плате работника.
Используйте калькулятор удержания дохода штата Нью-Йорк
Удержания из заработной платы: обязательные и принудительные
Существует ряд различных удержаний из заработной платы, которые могут вычитаться из зарплаты сотрудника в каждый платежный период. Они варьируются от налогов FICA, взносов в пенсионный план или плана 401 (k), выплат алиментов, страховых взносов и единых вычетов.Некоторые из этих удержаний из заработной платы являются обязательными… это означает, что работодатель юридически обязан удерживать эти деньги из чека заработной платы работника в соответствии с федеральными законами и законами штата. Другие вычеты являются добровольными … это означает, что они не являются обязательными, и сотрудник должен согласиться на удержание этих удержаний из его зарплаты. Большинство добровольных вычетов из заработной платы удерживаются для оплаты определенных льгот, связанных с работниками, которые работодатель предлагает, например, медицинского страхования и краткосрочных пособий по нетрудоспособности. Работодатели также могут предлагать и оплачивать различные сертификаты и тесты, которые могут быть связаны с карьерой, и запрашивать компенсацию за счет удержания из заработной платы, если сотрудник увольняется преждевременно.В этих случаях потребуется письменное разрешение, прежде чем вычитание может быть произведено. Когда работодатели требуют, чтобы работники заплатили или возместили работодателю предметы, которые приносят пользу или удобство работодателя (униформа, инструменты), вычет не может уменьшить заработок работника ниже минимальной заработной платы или компенсации за сверхурочную работу. Тем не менее, эти вычеты могут быть пропорционально распределены в течение дня выплаты жалованья.
Вычеты по обязательному налогу на заработную плату
Некоторые обязательные налоговые вычеты из заработной платы, которые работодатели обязаны по закону удерживать из зарплаты работника, включают:
- Удержание федерального подоходного налога
- Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание — также известные как налоги FICA
- Удержание государственного подоходного налога
- Местные налоговые удержания, такие как городские или окружные налоги, страхование штата по инвалидности или безработицы
- Суд постановил выплатить алименты
Добровольные удержания из заработной платы
Добровольные удержания из заработной платы не могут быть удержаны из чека заработной платы сотрудника, если этот сотрудник не санкционирует вычет.Примеры добровольных удержаний из заработной платы включают:
- Пенсионные взносы или взносы в план 401 (k)
- Взносы на медицинское страхование по планам медицинского, стоматологического и офтальмологического обслуживания
- Взносы по страхованию жизни
- Взносы на гибкий счет расходов или план сбережений на здоровье до вычета налогов
- Планы краткосрочной нетрудоспособности
- Униформа и / или инструменты
- Плата за обучение и / или сертификационные отчисления
- Пожертвования на внутриофисную благотворительность
- Закупки внутри офиса (старые компьютеры, телевизоры, оргтехника)
Для каждого добровольного вычета ТРЕБУЕТСЯ письменное разрешение перед вычетом.Имя, дата и причина удержания стандартны. Требуется подпись сотрудника, а также списываемая сумма в долларах. Некоторые другие конкретные позиции, которые могут быть включены в авторизацию, могут быть следующими: сумма в долларах за [расчетный период] для [X] расчетных периодов (если они кратны), имя человека или благотворительные деньги, которым делается пожертвование, и размеры или количество в отношении униформы / инструментов.
Кроме того, работодатели не могут удерживать окончательную зарплату до тех пор, пока оборудование / инструменты не будут возвращены после увольнения.На федеральном уровне FLSA требует, чтобы заработная плата подлежала выплате в следующий день выплаты жалованья за покрываемый период выплаты заработной платы, а в нескольких штатах есть четкие положения, когда работник должен получить выплату при увольнении. Ни один из них не допускает каких-либо исключений, связанных с невозвращенным оборудованием, поэтому оплата не может быть удержана сверх этих требований. Вы можете вычесть из заработной платы вычет из заработной платы, если у вас есть разрешение, или работодатель может рассмотреть возможность выставления сотруднику счета на оплату стоимости оборудования, или продолжить дело, направив бывшего сотрудника в суд мелких тяжб, чтобы получить судебное решение против этого человека в отношении стоимости оборудования. элемент.
1.1.7.02-Удержание дохода
Уведомление для работодателей — Требования к удержанию дохода
NRS 31A.090 требует, чтобы все работодатели с 50 или более сотрудниками подали государству выплаты алиментов. Группа по сбору и выплате средств (SCaDU) посредством электронного перевода денежных средств (EFT).
Инструкции по EFT см. Ниже.
Скачать «Информация для работодателей» в формате PDF
Приказ / Уведомление об удержании дохода:
Удержание дохода — это удержание по решению суда или в административном порядке определенной суммы из дохода родителей для выплаты на ребенка служба поддержки.Все работодатели должны соблюдать удержание дохода. заказ / уведомление об алиментах от любого штата. Негосударственный доход удержание заказы / уведомления действительны на всей территории страны, включая США. Территории. Все штаты обязаны использовать стандартизированное удержание форма под названием «Приказ / уведомление об удержании дохода для выплаты алиментов на ребенка» (OMB № 0970-0154).
Требуется оплата постановления / уведомления об удержании дохода на ребенка. перед всеми остальными украшениями, за одним исключением.Единственное исключение — а Федеральный налоговый сбор (IRS), введенный до того, как алименты порядок был установлен. Это дата выдачи алиментов. учредил, а не дату вручения ордера / уведомления об удержании на работодатель, определяющий приоритетность.
Работодатель вычитает установленную сумму алиментов на каждого ребенка. период оплаты и отправляет через EFT, онлайн, по телефону или по почте в SCaDU.
ПРИМЕЧАНИЕ: Не включайте требуемые 2 доллара.00 сумма сбора с регулярной выплатой алиментов; комиссия в размере 2,00 долларов США является отдельной платеж казначею штата Невада и должен быть отправлен по отдельному адресу. Щелкните здесь, чтобы получить информацию о размере комиссии в размере 2,00 долларов США.
При каждом платеже должна быть указана следующая информация:
- ФИО сотрудника
- Номер социального страхования работника
- Имя и телефон работодателя
- Сумма удержания за каждого сотрудника
- Номер дела / UPI
ПРИМЕЧАНИЕ: Платежи за один и тот же UPI / номер дела с разными суффиксами (A, B и т. Д.) можно комбинировать.
5.2.4 Обязательства работодателя по взысканию с заработной платы
Контекст
CSRC Act Part IV устанавливает обязательства работодателя, когда работодатель должен делать вычеты из заработной платы или оклада работника и выплачивать их Регистратору. Часть также предусматривает различные штрафы и правонарушения, если эти обязательства не выполняются.
Сумма, подлежащая выплате Регистратору в соответствии с Частью IV, является задолженностью перед Австралийским Союзом (раздел 64 Закона CSRC).
Ссылки на законы
Закон CSRC, раздел 43 — раздел 65AA, раздел 80, раздел 89
Раздел 9 правил CSRC
На этой странице
Обязанности работодателя
Регистратор может направить работодателю письменное уведомление о удержании определенной суммы из заработной платы, выплачиваемой работнику или подрядчику, который является плательщиком вычитаемого обязательства (раздел 45 Закона CSRC). См. 5.2.3 для определения франшизы.
Работодатели обязаны удерживать деньги из заработной платы и отправлять их Регистратору (разделы 46 и 47 Закона CSRC).
Работодатели также обязаны сообщать Регистратору информацию о удержаниях, которые они производят из заработной платы своих сотрудников для целей алиментов. Однако работодатели, которые добровольно сообщают информацию о вычетах своих сотрудников на содержание детей в Комиссию по налогообложению в рамках единой системы отчетов о заработной плате, не обязаны сообщать эти суммы Регистратору (раздел 47 (1B) Закона CSRC) (см. 6.8.1).
Работодатели также обязаны не наносить ущерб сотрудникам, не раскрывать информацию, вести записи и предоставлять доступ.
Работодатели не наносят ущерба сотрудникам
Это преступление (статья 57 Закона CSRC) для работодателя:
- отказать в оплате или трудоустройстве лица
- уволить или пригрозить уволить лицо
- увольнять или угрожать увольнением человека
- наносит ущерб или угрожает нанести ущерб лицу, работающему по найму, или
- запугивать, принуждать или наказывать человека,
, потому что лицо является плательщиком регистрируемого обязательства по содержанию (включая обязательства, которые могут быть зарегистрированы в соответствии с Законом CSRC) или любого другого вычитаемого обязательства, или является сотрудником, в отношении которого работодателю было направлено уведомление в соответствии с CSRC Закон раздел 45 (1).
Правонарушение в соответствии с разделом 57 Закона CSRC рассматривается очень серьезно, поскольку к плательщикам или потенциальным плательщикам регистрируемого обязательства по содержанию или любой другой вычитаемой ответственности может быть нанесен ущерб. Утверждения о предубеждениях будут расследованы в первоочередном порядке. См. 6.8.1 для получения дополнительной информации о правонарушениях работодателя.
Работодатель не раскрывает информацию
Работодатель (или его работник или подрядчик) обязан не разглашать (прямо или косвенно) любую информацию, полученную в соответствии с обязанностями работодателя в соответствии с Частью IV, за исключением случаев, когда информация раскрывается в целях выполнения их обязательств по вычету и переводить эти вычеты Регистратору или в связи с ведением дел работодателя (раздел 58 Закона CSRC).
Нарушение этой обязанности является правонарушением и рассматривается со всей серьезностью, поскольку затрагивает частную жизнь родителей. См. 6.8.1 для получения дополнительной информации о правонарушениях работодателя.
Ведение учета
Работодатель обязан вести записи, написанные на английском языке или легко конвертируемые на английский язык, которые объясняют все вычитаемые или подлежащие вычету суммы в соответствии с разделом 46 Закона CSRC, а также любые другие действия, требуемые в соответствии с частью IV Закона CSRC (раздел Закона CSRC. 59). Работодатель должен хранить эти записи в течение 5 лет, если Регистратор не уведомит работодателя об ином или если работодатель не является компанией, которая была ликвидирована и была распущена.
См. 6.8.1 для получения дополнительной информации о нарушениях, связанных с отсутствием учета и неправильным ведением записей.
Разрешение доступа
Работодатель обязан предоставить уполномоченным сотрудникам Службы Австралии свободный доступ к помещениям и документам в разумные сроки, чтобы сотрудник мог проверять, исследовать, делать копии или извлекать выдержки из любого документа для целей Части IV (Закон CSRC раздел 61). Лицо, занимающее помещение, должно предоставить офицеру все разумные возможности и помощь, которые он в разумных пределах может предоставить.
Сотрудники службыServices Australia должны предоставить письменное разрешение, если потребуется, о том, что они уполномочены осуществлять полномочия в соответствии с разделом 61 (см. 6.2.5 для получения дополнительной информации о доступе к записям работодателя).
Работодатель, который отказывает в доступе или не предоставляет разумные возможности или помощь, виновен в правонарушении. См. 6.8.1 для получения дополнительной информации о правонарушениях работодателя.
Защищенный доход
Работодатели не должны вычитать все указанные периодические вычеты из заработной платы или заработной платы сотрудника, если в результате у сотрудника останется меньше, чем «защищенная сумма заработка» (раздел 46 (4) Закона CSRC).
Защищенная ставка дохода определяется как недельная ставка, установленная нормативным актом (раздел 4 (1) Закона CSRC). Еженедельная ставка составляет 75% от максимальной двухнедельной базовой ставки выплаты соискателям работы, выплачиваемой 1 января каждого года лицу, которому исполнился 21 год и которое является партнером и не имеет детей-иждивенцев (раздел 9 правил CSRC). Защищенная ставка заработка используется для расчета суммы удержаний из заработной платы или выплат заработной платы, произведенных в каждом соответствующем календарном году.Размер защищенного дохода за последние годы:
| Год | Сумма ($) |
|---|---|
| 2021 | 383,10 в неделю |
| 2020 | 378,53 в неделю |
| 2019 | 372,53 в неделю |
| 2018 | 364,88 в неделю |
| 2017 | 358,05 в неделю |
| 2016 | 354,45 в неделю |
| 2015 | 349.13 в неделю |
| 2014 | 339,23 в неделю |
| 2013 | 333,53 в неделю |
| 2012 | 329,55 в неделю |
| 2011 | 318.00 в неделю |
| 2010 | 308,63 в неделю |
| 2009 | 304,05 в неделю |
Сумма заработной платы и заработной платы — это сумма, подлежащая выплате после вычета налоговых вычетов (раздел 46 (8) Закона CSRC).
Пример: В марте 2019 года Анна зарабатывает 425 долларов в неделю и платит налог в размере 19 долларов в неделю. Работодатель Анны обязан вычитать алименты в размере 50 долларов в неделю. Анне платят зарплату после уплаты налогов в размере 406 долларов в неделю. Защищенная ставка прибыли на 1 января 2019 года составляет 372,53 доллара США. Если вычесть 50 долларов из алиментов, то у Анны останется меньше гарантированного дохода. На этой неделе работодатель Анны может вычесть только 33,47 доллара (406 долларов минус 372,53 доллара).
Служба государственного служащего компании или траста
В соответствии с Законом об оценке подоходного налога от 1936 года работодатель, который является компанией или трастом, должен иметь государственного служащего для целей этого Закона.Государственный служащий для целей налогообложения также является государственным служащим для целей Закона о CSRC (разделы 62 и 63 Закона CSRC). Служба государственного служащего по адресу службы является достаточной службой компании или траста для целей Закона о CSRC. Судебное разбирательство против государственного служащего считается разбирательством против компании или траста.
Пенальти
Закон о CSRC налагает административные штрафы на работодателей за неуплату удержанных сумм Регистратору; невыполнение удержаний из заработной платы или заработной платы работника; и необъяснимые денежные переводы.В качестве альтернативы Регистратор может подать иск в суд для преследования работодателей за нарушение таких и других обязанностей (раздел 56 Закона CSRC) (дополнительную информацию см. В 6.8.1 и 6.8.7).
Неуплата удержанных сумм Регистратору
Если работодатель (кроме Содружества) имеет задолженность в соответствии с разделом 47 и сумма не выплачивается в установленный срок, работодатель обязан уплатить штраф в дополнение к сумме задолженности (раздел 51 Закона CSRC).
Примененный штраф составляет 20% от суммы и 20% годовых от первоначальной суммы, а также штраф, который остается неуплаченным.Если работодателем является государственный орган, применяется штраф в размере 20% годовых от невыплаченной суммы (раздел 51 (b) Закона CSRC).
Отказ от удержания из заработной платы или заработной платы работника
Если работодатель (кроме Содружества) не выполняет или отказывается делать вычеты из заработной платы или заработной платы сотрудников, как того требует статья 46 (1) Закона о CSRC, работодатель обязан уплатить штраф в размере 20% годовых от суммы, которая должен был быть оплачен. Работодатель, за исключением государственного органа, также обязан выплатить сумму, равную невычитаемой сумме (раздел 52 Закона CSRC).
Необъяснимые переводы
Когда работодатель переводит вычеты Регистратору, он должен уведомить Регистратора о деталях вычетов, за исключением случаев, когда работодатель добровольно сообщает эти детали налоговому инспектору (см. Обязанности работодателя). Если работодатель перечисляет Регистратору меньше, чем общая ожидаемая сумма, и они должны вычесть суммы для более чем одного плательщика, Регистратор переведет сумму из консолидированной выручки, чтобы « восполнить » недостачу (раздел 78 (3) Закона CSRC). (г)).Работодатель обязан уплатить штраф в размере, равном сумме «дозаправки» (раздел 53 Закона CSRC).
Списание штрафов
Регистратор может выплатить штрафы, наложенные за несвоевременную выплату вычетов, невыполнение вычетов или неспособность объяснить недостачу денежных переводов (раздел 54 Закона CSRC). При снятии штрафов учитываются:
Если Регистратор принимает решение выплатить только часть штрафа или не уплатить какую-либо часть штрафа, Регистратор должен направить письменное уведомление о решении лицу, которое несет ответственность за уплату штрафа (раздел 54 Закона CSRC ( 3)).Уведомление также должно включать или сопровождаться заявлением о том, что лицо может возражать против решения (4.1.3) (параграф 54 (4) (a) и раздел 80 Закона CSRC) и подать заявку на первую проверку AAT (4.2 .3) решения по возражению, если он не удовлетворен (параграф 54 (4) (b) и раздел 89 Закона CSRC).
Обстоятельства, которые привели к задержке или неудаче — не зависящие от работодателя
Работодатель должен продемонстрировать, что он не может предусмотреть адекватный резерв для удержания периодической суммы или перевода суммы Регистратору в установленный срок из-за непредсказуемых факторов, находящихся вне их контроля.
Примеры:
Внезапное ухудшение здоровья ключевого персонала малого бизнеса.
Промышленное мероприятие.
Непредвиденный крах крупного должника.
Разрушения, вызванные стихийными бедствиями, такими как лесные пожары, наводнения, засухи или ливни.
Исключительные обстоятельства, которые приводят к временному сокращению денежного потока работодателя.
«Неблагоприятные условия ведения бизнеса, влияющие на отрасль», «общий экономический спад» или «колебания курсов валют» будет недостаточно, если работодатель не сможет показать более конкретное событие или влияние на денежный поток.
Работодатель также должен продемонстрировать, что он принял разумные меры для смягчения обстоятельств, которые способствовали невыполнению вычета или задержке платежа.
Примеры:
Реорганизация бюджета для противодействия сокращению денежного потока.
Попытки привлечь дополнительные средства от финансовых организаций.
Заявление о государственной помощи при стихийных бедствиях.
Действия работодателя по защите своего положения в случае, если им причитаются деньги.
Работодателю будет недостаточно заявить, что он не понял требования о вычете. Работодатели обычно обязаны делать определенные вычеты из заработной платы своих сотрудников. Однако Регистратор предоставит преимущество сомнениям работодателю, который утверждает, что не понял своего обязательства уведомить об изменении ожидаемого удержания в первый раз, и выплатит штраф.
Обстоятельства, которые привели к задержке или неудаче — в пределах контроля работодателя
Работодатель должен продемонстрировать, что он не может предусмотреть адекватные условия для удержания периодической суммы или перевода суммы Регистратору в установленный срок из-за исключительных обстоятельств, находящихся под их контролем.
Примеры:
Плохое деловое решение (хотя и разумное на момент его принятия) привело к прямым финансовым потерям или неблагоприятным и непредвиденным последствиям.
История платежей работодателя также может рассматриваться как показатель степени контроля работодателя над событиями и попытками их планирования на основе этих событий.
Если Регистратор убедится, что обстоятельства были исключительными, и работодатель продемонстрирует, что он принял разумные меры для смягчения последствий этих обстоятельств, Регистратор полностью снимет штраф.
Меры, принятые для смягчения последствий
Пример: Если неплатежеспособность вызвана крахом крупного должника, штрафы могут быть переведены, если работодатель может продемонстрировать, что были приняты необходимые меры для обеспечения долга.
Особые обстоятельства, при которых было бы справедливо и разумно перевести штраф
Регистратор может убедиться, что существуют особые обстоятельства, при которых было бы справедливо и разумно перевести штраф.Обычно они ограничиваются случаями серьезных финансовых затруднений или смертью работодателя.
Обязательства работодателя при получении более одного уведомления
Если работодатель получает уведомление от Регистратора и официальное уведомление от другого органа Содружества, штата или территории, в котором работодателю предписывается удерживать из заработной платы работника или выплат подрядчику, общее правило состоит в том, что уведомления соблюдаются в том порядке, в котором они были получены работодателем.Уведомления работодателя об удержании вычитаемых сумм в связи с вычитаемым обязательством могут быть обработаны после того, как любые уведомления, полученные ранее, были приняты работодателем. Если официальное уведомление, выпущенное для работодателя, позже будет изменено, например, путем указания работодателю вычесть другую сумму, приоритет, присвоенный каждому уведомлению, не изменится.
Если работодатель получает уведомление от Регистратора и постановление суда Содружества, штата или территории, в котором работодателю предписывается удерживать из заработной платы работника или выплат подрядчику, уведомление от Регистратора будет иметь приоритет над постановлением суда независимо от постановления. в котором работодатель получает приказ или уведомление о гарнише.
Работодателям следует обращаться в Services Australia за советом, касающимся ситуации сотрудника или подрядчика, если они не уверены в своих обязательствах в отношении нескольких уведомлений о гарниши.
Часто задаваемые вопросы — Сотрудники
Чтобы лучше понять разбивку вашей формы W-2, вот объяснение содержания различных полей следующим образом:
Графа 1: Заработная плата, чаевые, другие компенсации
Это ваша общая налогооблагаемая заработная плата для целей федерального подоходного налога.Эта цифра включает вашу обычную заработную плату, бонусы и любые налогооблагаемые дополнительные льготы, награды, подарки, налогооблагаемые расходы на переезд, а также налогооблагаемую стоимость группового срочного страхования жизни, превышающую 50 000 долларов. Вставка 1 не включает вычеты до налогообложения, такие как страхование здоровья / стоматологии / зрения, парковка, гибкие счета расходов, пенсионные планы и планы отложенных налоговых сбережений (403 (b) или 457). Сумма в поле 1, как правило, представляет собой «налогооблагаемую валовую сумму» с начала года, указанную в вашей последней зарплате за календарный год.
Графа 2: Удержанный федеральный подоходный налог
Это общая сумма, удерживаемая из вашей зарплаты по федеральному подоходному налогу.
Box3: Заработная плата социального обеспечения
Это общий доход, облагаемый налогом на социальное обеспечение. Заработная плата в системе социального обеспечения снижается за счет вычетов до уплаты налогов, таких как страхование здоровья / стоматологии / зрения, парковка и гибкие счета расходов; но не за вычетом взносов в пенсионные планы или отложенных налоговых сбережений (403 (b) или 457). Существует годовой максимум для налогооблагаемой заработной платы социального обеспечения.
Графа 4: Удержанный налог на социальное обеспечение
Это общая сумма налогов на социальное обеспечение, удерживаемых из вашей зарплаты.Налог на социальное обеспечение — это фиксированная ставка налога в размере 6,2% от вашего налогооблагаемого дохода социального обеспечения, вплоть до максимальной годовой заработной платы социального обеспечения. Заработная плата выше базовой заработной платы социального обеспечения не облагается налогом на социальное обеспечение.
Графа 5: Заработная плата и чаевые в рамках программы Medicare
Это общая сумма заработной платы, облагаемой налогом в рамках программы Medicare. В программе Medicare нет максимальной базовой заработной платы. Заработная плата по программе Medicare снижается за счет вычетов до уплаты налогов, таких как страхование здоровья / стоматологии / зрения, парковка и гибкие счета расходов; но не за вычетом взносов в пенсионные планы или отложенных налоговых сбережений (403 (b) или 457).
Графа 6: Удержанный налог по программе Medicare
Это общая сумма налога по программе Medicare, удерживаемого из вашей зарплаты. Налог Medicare — это фиксированная ставка налога в размере 1,45% от вашей налогооблагаемой заработной платы по программе Medicare до 200 000 долларов США. Сотрудники, налогооблагаемая заработная плата которых по программе Medicare превышает 200 000 долларов США, будут подлежать дополнительному удержанию по дополнительному налогу на Medicare по ставке 0,9% от налогооблагаемой заработной платы по программе Medicare, превышающей 200 000 долларов США. Это ставка 2,35% от всей налогооблагаемой заработной платы по программе Medicare, превышающей 200 000 долларов.
Графы 7 и 8: Советы по социальному обеспечению и назначенные чаевые
Это не относится к сотрудникам из бывшего Советского Союза.
Графа 9: Пусто
Поле не используется.
Вставка 10: Пособия по уходу за иждивенцами
Это представляет собой любую сумму, возмещаемую по расходам по уходу за иждивенцами через гибкий счет расходов.
Вставка 11: Неквалифицированные планы
Это не применимо к сотрудникам из бывшего Советского Союза.
Вставка 12:
Существует несколько типов компенсаций и льгот, о которых можно указать во вставке 12. Во вставке 12 будет указан однобуквенный или двухбуквенный код, за которым следует сумма в долларах:
— Код BB: Назначенные взносы Рота в соответствии с разделом 403 (б) план.
— Код C: Налогооблагаемая стоимость группового срочного страхования жизни. Расчетная стоимость группового срочного страхования жизни свыше 50 000 долларов США. Эта сумма включена как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в графах 1, 3 (до базовой заработной платы по социальному обеспечению) и 5.
— Код E: Отсрочка по выбору в соответствии с соглашением о сокращении заработной платы согласно разделу 403 (b).
— Код G: Избирательные отсрочки согласно разделу 457 (b) плана отсроченной компенсации.
— Код P: Исключаемые возмещения транспортных расходов. Выплачивается напрямую члену U.С. Вооруженные силы. Исключение для квалифицированного возмещения расходов на переезд применяется только к военнослужащим Вооруженных сил США, находящимся на действительной службе, которые перемещаются в соответствии с военным приказом и попадают в ситуацию постоянной смены места службы.
— Код T: пособия по усыновлению. Это общая сумма возмещаемых затрат на квалифицированное усыновление в рамках программы помощи в усыновлении.
— Код W: Взносы работодателя (включая суммы, которые сотрудник решил внести, используя план раздела 125 (кафетерий)) на ваш сберегательный счет на медицинское обслуживание.Отчет по форме 8889 «Счета медицинских сбережений».
— Код DD: Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем. Это стоимость медицинского страхования, спонсируемого вашим работодателем, и включает в себя взносы по медицинскому страхованию, уплаченные как работником, так и работодателем. Указанная сумма не облагается налогом и предназначена только для информационных целей.
Поле 13: Флажки
В ячейке 13 есть три флажка. Единственное поле, которое можно снять и которое относится к вам как сотруднику Университета, — это Пенсионный план.Пенсионный план: этот флажок будет отмечен, если вы участвовали в пенсионном плане своего работодателя в течение года. Сюда входят FRS (Пенсионная система Флориды), ORP (Дополнительный пенсионный план), планы 403 (b), TRS (Пенсионная система учителей) и BENCOR (альтернативный план FICA).
Графа 14: Другое
Это поле можно использовать для сообщения любой дополнительной налоговой информации. Если указаны какие-либо суммы, у них будет краткое описание того, для чего они предназначены:
— RET 3%: обязательный взнос в FRS (Пенсионная система Флориды) и ORP (Дополнительный пенсионный план).Сумма не указана в графе 1.
— TmpHous: Суммы, облагаемые налогом на временное жилье для работника. Эта сумма включена как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в графах 1, 3 (до базовой заработной платы социального обеспечения) и 5.
— Mv2Vnd: Расходы на переезд оплачиваются непосредственно поставщику. Эта сумма включена в налогооблагаемую заработную плату в графах 1, 3 (до базовой заработной платы социального обеспечения) и 5).
— Mv2EE: Неквалифицированные (облагаемые налогом) расходы на переезд, которые вам возместили напрямую. Эта сумма включена как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в графах 1, 3 (до базовой заработной платы социального обеспечения) и 5.
— Тикеты: налогооблагаемая стоимость билетов на мероприятия (футбол, бейсбол, вводные вечера и т. Д.), Включенная как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в графах 1, 3 (до базовой заработной платы социального обеспечения) и 5.
— VehFng: налогооблагаемая стоимость для личного использования университетского транспортного средства, включенного как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в графах 1, 3 (до базовой заработной платы социального обеспечения) и 5.
Общие сведения о квитанции о зарплате — Информация, доходы и отчисления | Как читать квитанцию о заработной плате
Общие сведения о удержаниях по корешкам заработной платы — объяснение о удержаниях
Общие удержания по корешкам заработной платы включают федеральный подоходный налог и налог штата, а также социальное обеспечение.Эти удержания на федеральном уровне и уровне штата составляют большую часть разницы между вашим валовым доходом и чистым доходом. Могут быть и другие вычеты, в зависимости от программ, на которые вы подписываетесь у своего работодателя.
Сколько налогов взимается с зарплаты?
В период выплаты заработной платы налоги, удерживаемые из зарплаты, обычно включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также известные как FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Следующие налоги и отчисления — это то, что вы можете ожидать в своей зарплате, что подробно описано ниже.
Федеральный подоходный налог
Федеральное правительство имеет право на получение части вашего дохода с каждой зарплаты. Это называется вашим подоходным налогом — частичная выплата вашего годового подоходного налога, которая направляется непосредственно правительству. Эти платежи управляются IRS.
Сумма удерживаемых по федеральным налогам денег зависит от суммы денег, которую вы зарабатываете, и информации, которую вы предоставили своему работодателю при заполнении формы W-4 или справки о удержании удерживаемого пособия сотрудника.
Из каждого получаемого вами пособия удерживается меньше денег на федеральные налоги и больше денег добавляется к вашей зарплате. Возьмите меньше пособий, и большая часть вашего дохода будет удержана в счет ваших федеральных налогов.
Государственные налоги
В зависимости от того, где вы живете, вы можете быть обязаны или не обязаны платить подоходный налог штата. Как и в случае с федеральными налогами, деньги на налоги штата удерживаются из каждой зарплаты.
Социальное обеспечение
Федеральное правительство требует, чтобы каждый работающий американец вносил часть своей зарплаты в Социальное обеспечение — систему дополнительных пенсионных программ, созданную в 1935 году.Фонд социального обеспечения предоставляет пособия текущим получателям социального обеспечения.
Согласно федеральному закону, каждый работник вносит 6,2% своего валового дохода непосредственно в фонд социального страхования, а каждый работодатель добавляет дополнительные 6,2% за каждого работника.
Medicare
Федеральное правительство требует, чтобы каждый работающий американец вносил вклад в Medicare, план государственного страхования США, который предоставляет больничные, медицинские и хирургические льготы для американцев в возрасте 65 лет и старше, а также для людей с определенными ограниченными возможностями.Каждый работник вносит 1,45% своего валового дохода в программу Medicare, а каждый работодатель платит дополнительно 1,45% от имени каждого сотрудника.
Страхование
Если вы подписались на медицинское, стоматологическое страхование или страхование жизни через своего работодателя, ваши взносы в эти планы также будут вычтены из вашей заработной платы.
Пенсионные планы
Взносы в пенсионные планы, такие как план 401K, также будут вычтены из вашей заработной платы. Когда вы подписываетесь на план 401K, вы выбираете процент от вашей зарплаты до вычета налогов, который вы хотите внести на свой пенсионный счет.
Счета гибких расходов
Гибкий план расходов позволяет откладывать доллары до уплаты налогов на медицинские расходы, включая доплаты по страхованию здоровья, франшизы и рецептурные лекарства. Взносы на счет гибких расходов вычитаются из вашего дохода до налогообложения.
Медицинские сберегательные счета
Медицинские сберегательные счета — это еще один способ отложить доллары до налогообложения на специальный счет для оплаты медицинских расходов. Чтобы иметь право на получение медицинского сберегательного счета, вам необходимо выбрать план медицинского страхования с высокой франшизой.Взносы на сберегательный счет здоровья вычитаются из вашего дохода до налогообложения.
Почему вам нужно понимать удержания из заработной платы?
Каждая квитанция о заработной плате включает поля с текущим годом для каждой категории удержания, чтобы вы могли отслеживать, сколько денег вы заплатили за налоги, социальное обеспечение и медицинское обслуживание в течение года. Многие работодатели включают аналогичный перечень взносов в пенсионные планы и планы медицинского страхования. Обычно эти поля помечены как аббревиатура «YTD» (с начала года) в квитанциях о заработной плате.
Вы обязаны сообщать о любых ошибках в ваших выводах. Меньше всего вам нужно, чтобы ошибка повторялась в течение нескольких платежных периодов. Если у вас есть вопросы по поводу какой-либо информации, указанной в квитанции о заработной плате, обязательно свяжитесь с вашим поставщиком платежных ведомостей.
Что такое валовой заработок на зарплате?
В квитанции о заработной плате также указывается валовая и чистая прибыль на текущий момент. Это означает, что вы точно знаете, сколько денег забираете домой. Это позволяет точно и уверенно планировать ежемесячный и годовой бюджеты.
Убедитесь, что информация в вашей последней квитанции о заработной плате за год совпадает с информацией в вашей форме W-2, в которой указаны ваши зарплаты и налоги, уплаченные за год.
Коды удержания корешков — что они означают?
Ниже вы найдете некоторые из наиболее распространенных кодов удержаний, которые указаны в квитанции о заработной плате. Общие коды вычетов из квитанции о заработной плате включают не требующие пояснений 401K для пенсионных сбережений и 401K ER, который относится к взносу работодателя, если работник получает совпадение с компанией.Однако это далеко не исчерпывающий список.
Многие компании указывают коды в своей зарплате, в зависимости от того, как они ведут бизнес или какие льготы они предлагают сотрудникам. Например, некоторые компании могут указывать медицинское страхование как HS, а другие могут называть его HI. Профсоюзы, сберегательные фонды, пенсионные фонды, организации и компании также имеют свои собственные коды, любой из которых может быть указан в вашей зарплате, в зависимости от ваших обстоятельств.
| Валовая заработная плата | Это сумма денег, заработанная в течение периода выплаты |
|---|---|
| FED / FIT / FITW | Удержанный федеральный подоходный налог |
| STATE / SITW | Штат, в котором вы заработали деньги |
| OASDI / FICA / SS / SOCSEC | Налог на социальное обеспечение |
| MED | Налог на медицинское обслуживание |
| FSA Счет и сберегательный счет здоровья | |
| 401 (k) | Здесь отмечается, сколько вы кладете на пенсионный счет вашей компании |
| Net Pay | Это окончательная сумма после вычетов |
| GARN | Повышение заработной платы |
| CHSPPRT | Chil d выплаты поддержки |
| LV / LEVY | Налоговые сборы |
Корешка о заработной плате должна точно определять заработную плату сотрудника в течение расчетного периода.Его даже можно использовать в качестве доказательства для урегулирования спора или проверки расхождений в оплате.
Узнайте больше о заработной плате за рубежом, а также о кадрах и заработной плате в США.
Принципы бухгалтерского учета II: Обязательства по заработной плате
Суммы, причитающиеся работникам за выполненную работу, учитываются отдельно от кредиторской задолженности. Счета расходов, такие как заработная плата или расходы по заработной плате, используются для регистрации валового дохода сотрудника, а счет обязательств, такой как подлежащая выплате заработная плата, подлежащая выплате заработная плата или начисленная заработная плата к выплате, используется для учета чистых обязательств по оплате труда перед сотрудниками.Дополнительные обязательства, связанные с заработной платой, включают суммы, причитающиеся третьим сторонам в отношении любых сумм, удерживаемых из валовой прибыли каждого работника, и налоги на заработную плату, причитающиеся с работодателя. Примеры удержаний из валовой прибыли включают федеральный, штатный и местный подоходный налог и FICA (Закон о федеральных страховых взносах: социальное обеспечение и медицинское обслуживание), вложения в пенсионные и сберегательные счета, страховые взносы, профсоюзные взносы, униформу, алименты, детей уход, выплаты по кредиту, планы покупки акций, предлагаемые работодателем, и благотворительные взносы.Налоги на заработную плату работодателя включают налоги на социальное обеспечение и медицинские услуги (в той же сумме, что и налоги наемных работников), федеральный налог по безработице и налог штата по безработице.Чистые платежи и обязательства по удержанию
Удержания из заработной платы включают обязательные и добровольные удержания, санкционированные каждым сотрудником. Удержанные суммы представляют собой обязательства, поскольку компания должна выплатить удержанные суммы соответствующему третьему лицу. Суммы не отражают расходы работодателя.Работодатель просто действует как посредник, собирая деньги с сотрудников и передавая их третьим лицам.
Обязательные вычеты. Эти вычеты производятся по федеральным подоходным налогам и, если применимо, подоходным налогам штата и местным налогам. Удерживаемые суммы основаны на заработке сотрудника и назначены удерживаемых надбавок. Удерживаемые пособия обычно основаны на количестве освобождений, которые работник будет требовать в своей налоговой декларации, но могут быть скорректированы на основе предполагаемых налоговых обязательств сотрудника.Сотрудник должен заполнить форму W-4, разрешающую количество удержаний, прежде чем работодатель сможет обработать платежную ведомость. Работодатель удерживает суммы подоходного налога на основе надбавок, установленных каждым сотрудником, и налоговых таблиц, предоставленных государством. Работодатель выплачивает удержанные суммы в налоговую службу (IRS). Помимо подоходного налога, FICA требует удержания из заработной платы сотрудников федеральных программ социального обеспечения и льгот Medicare. Этот вычет обычно называют налогами FICA.Налоги FICA удерживаются работодателем и депонируются вместе с федеральными подоходными налогами в финансовом учреждении.
Добровольные отчисления. Эти вычеты санкционированы сотрудниками и могут включать суммы для покупки акций компании, пенсионных вложений, вкладов на сберегательный счет, выплат по ссудам, членских взносов, благотворительных взносов, взносов по страхованию здоровья, стоматологии и жизни, а также алиментов.
Чистая зарплата. Чистая заработная плата — это валовая заработная плата работника за вычетом обязательных и добровольных отчислений.Это сумма, которую сотрудник получает в день выплаты жалованья, так называемая «оплата на дом». Запись для учета начисления заработной платы включает увеличение (дебет) расходов по заработной плате для валового заработка сотрудников, увеличения (зачисления) на отдельные счета для каждого типа удерживаемых обязательств и увеличение (кредит) на счет обязательств по заработной плате, например в качестве заработной платы, для чистой заработной платы сотрудников.
Для некоторых транзакций используются специальные журналы. Однако все компании используют общий журнал.
Когда работники получают заработную плату, делается запись об уменьшении (дебетовании) остатка на счете заработной платы и уменьшении (кредитовании) денежных средств.
Работодатель несет ответственность за уплату трех налогов, связанных с заработной платой:
- Налоги FICA.
- Федеральный налог на безработицу (FUTA).
- Государственный налог по безработице (SUTA).
Налоги FICA, уплачиваемые работодателями, равны налогам FICA, уплачиваемым работниками. Запись по расходам работодателя по налогам на заработную плату для фонда заработной платы от 28 февраля будет включать увеличение (кредиты) обязательств по налогам FICA в размере 250 долларов США (работодатель должен соответствовать сумме, уплаченной сотрудниками), налоги FUTA в размере 26 долларов США (0.