Налог на недвижимость для детей до 18 лет: 6 мифов о правах детей на недвижимость

6 мифов о правах детей на недвижимость

Может ли ребенок самостоятельно распоряжаться принадлежащим ему жильем? Должны ли несовершеннолетние платить налоги на недвижимость? Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашем материале

Фото: Evgeny Atamanenko/shutterstock.

com

В начале июня в России прошла акция по оказанию правовой помощи для защиты имущественных прав детей, организованная Федеральной кадастровой палатой Росреестра. Во время горячей линии россияне задали около 300 различных вопросов. Вместе с экспертами развеиваем самые распространенные мифы, связанные с правами детей на жилье.

Миф 1. Ребенок может сам распоряжаться недвижимостью

Законные представители несовершеннолетнего ребенка — его родители или усыновители. Если несовершеннолетние остались без родительского попечения (включая лишение родительских прав), законным представителем для малолетних становится опекун, а для детей от 14 до 18 лет — попечитель. Именно они представляют интересы несовершеннолетних, в том числе в вопросах распоряжения недвижимостью.

Самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом несовершеннолетние дети не могут. Те, кто не достиг 14 лет, в сделках не участвуют совсем — от их имени выступают родители, усыновители или опекуны. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут совершать сделки с жильем, но только с письменного разрешения родителей (либо усыновителей или опекунов). Вместе с тем несовершеннолетний может получить право самостоятельно распоряжаться недвижимостью с 16 лет, если будет признан органами опеки или судом полностью эмансипированным (например, если он работает, вступил в брак и т. п.).

Читайте также: Права детей и родителей в сделках с недвижимостью: коротко о главном

Миф 2. Нельзя продать квартиру, собственником которой является ребенок

Если ребенок имеет право собственности на квартиру или долю в ней, то родители не могут распоряжаться его имуществом по собственному усмотрению. Тем не менее продать квартиру, оформленную на ребенка, можно — но только с согласия органов опеки и попечительства.

«Опека не просто дает разрешение на совершение сделки, а следит за тем, чтобы права детей соблюдались. К примеру, органы опеки одобрят продажу квартиры, если покупка новой улучшит жизнь ребенка либо его доля в приобретаемой недвижимости увеличится. Таким образом, все сделки с недвижимым имуществом ребенка должны осуществляться в его интересах», — отметили в Кадастровой палате Росреестра.

Если законные представители решат приобрести новое жилье для ребенка, то обязаны доказать, что он будет обеспечен альтернативным жильем такой же или большей площади, а его жилищные условия не ухудшатся. Существует ряд дополнительных ограничений при совершении подобных сделок. Например, запрещены сделки по отчуждению или мене недвижимости между несовершеннолетним и его опекунами, попечителями или близкими родственниками.

Читайте также Доля детей в квартире: правила покупки и продажи

Миф 3. Квартирой, купленной с использованием маткапитала, родители могут распоряжаться по своему усмотрению

Один из самых популярных способов использования средств материнского капитала — покупка квартиры или строительство дома, в том числе в ипотеку. Но ключевым условием таких сделок является наделение детей долями, дети в данном случае становятся собственниками наравне с родителями.

Если квартира была куплена с использованием материнского капитала, при ее продаже или обмене потребуется согласие органов опеки, отмечает юрист Юрий Капштык. В новом доме или квартире детям также нужно будет выделить доли. При этом у детей жилищные условия должны как минимум сохраниться, но в приоритете — улучшиться. Так что продать жилье, купленное с помощью маткапитала, можно, только получив согласие органов опеки и попечительства.

Александр Иноядов, адвокат адвокатской палаты города Москвы:

— Вопрос распоряжения недвижимостью с детскими долями сейчас актуальнее всего для объектов, приобретенных с привлечением средств маткапитала. Не всегда выделение доли ребенка оформляется своевременно, это влечет отсроченные риски и для продавца, и для покупателя такой квартиры. Из-за отсутствия обязательного согласия органа опеки и попечительства покупателю могут отказать в госрегистрации перехода права собственности. По этой же причине нотариус может отказать в удостоверении сделки. Так что подготовка к сделкам с маткапиталом требует своевременных действий и всегда связана со значительными издержками.

Читайте также Как продать квартиру с маткапиталом. Инструкция

Миф 4. Несовершеннолетние могут сами вступать в наследство

От имени несовершеннолетних граждан, которые еще не достигли 14 лет, наследство принимают их родители, усыновители или опекуны. Лица в возрасте от 14 до 18 лет принимают наследство с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя.

«Чтобы принять наследство несовершеннолетнему, предварительного разрешения органов опеки и попечительства на это не требуется. Для принятия наследства в течение шести месяцев со дня открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о его принятии по последнему месту жительства наследодателя», — пояснила ведущий юрисконсульт Кадастровой палаты по Республике Хакасия Ирина Синюкина-Балацкая.

Читайте также Популярные мифы о наследстве, которые могут стоить жилья и денег

Миф 5. Несовершеннолетнему нельзя подарить недвижимость

Дарить недвижимость несовершеннолетним можно, но здесь есть свои нюансы. Особенность договора дарения квартиры такова: если ребенку нет 14 лет, то договор подписывается его законными представителями; если ребенку от 14 до 18 лет, то договор подписывается самим ребенком с согласия законных представителей (п. 1 ст. 26, п. 1 ст. 28 ГК РФ).

При дарении квартиры единственным родителем своему малолетнему ребенку родитель выступает одновременно на двух сторонах договора. Передача третьему лицу полномочий на принятие в дар имущества от имени ребенка в данной ситуации не требуется. Чтобы оформить такую сделку, нужно подписать договор дарения и зарегистрировать его. После чего дети станут собственниками недвижимости.

Читайте также Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры
 

Миф 6. Дети не должны платить налоги за недвижимость

Сами дети не должны платить налоги, но эту обязанность за них должны выполнять их законные представители — родители или опекуны. Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. «Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — отметил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны, пояснил Николай Пивоваров.

«Родители или опекуны (попечители) несут полную ответственность за своих детей, и, если квартира оформлена на их ребенка, они обязаны оплачивать расходы по ее содержанию. И это надо помнить», — добавил юрист Юрий Капштык.

Бесплатные консультации

Россияне могут получить консультацию специалистов Росреестра по вопросам жилищных прав несовершеннолетних не только в ходе проведения тематических горячих линий, но и круглосуточно по телефону контактного центра 8 (800) 100-34-34 (звонок по России бесплатный). Также можно оставить обращение специалистам на сайте Росреестра в разделе «Обратная связь».

Пора проверить: придется ли вам в этом году платить налог на недвижимость

Налог надо платить, если общая стоимость недвижимости составляет больше 150 000 евро. Учитывают также, сколько хозяев у конкретного объекта, является ли собственность совместной с супругом – в таком случае каждый платить налог с имущества стоимостью больше 150 000 евро отдельно.

Стоимость недвижимости можно найти на сайте Центра реестра по адресу объекта, и уникальному номеру (поиск уникального номера здесь).

Представитель Государственной налоговой инспекции Стасе Алюконите-Шнирене сказала, что за 2020 год декларации недвижимости подали 17 800 жителей и декларировали сумму налогов в 5,7 млн. евро.

«По данным муниципалитетов, в 2021 г. доходы от этого налога должны составить 7 млн. евро», – сказала она.

Правда, какое количество людей заплатит эту сумму ГНИ пока не может ответить. Такой информацией пока не располагает и Центр реестра.

«В этом году жители будут платить налог по ценам, которые были пересчитаны в 2020 году и вступили в силу с 1 января 2021 года. По этим данным, налог будут платить в ближайшие 5 лет», – информировал Миндаугас Самкус.

«Налог на недвижимость с домов, квартир, дачных участков, гаражей, ферм, теплиц, хозпостроек, зданий научного, религиозного и рекреационного назначения и др. объектов, который платят владельцы, считают для каждого жителя в отдельности за все принадлежащее ему имущество или его часть (необлагаемая налогами сумма подсчитывается для каждого физического лица в отдельности).

Декларацию надо подавать и налог платить ежегодно до 15 декабря. Налогами не облагается имущество стоимостью до 150 000 евро.

Если жители не зарегистрировали имущество как совместное, то вся стоимость имущества будет приписываться одному супругу, если они хотят, чтобы считали пополам, надо зарегистрировать имущество как общую собственность.

«Необлагаемый налогами размер плюс прогрессивный налог применяются в отношении общей стоимости всего имущества каждого жителя.

Житель в декларации должен самостоятельно указать общую налоговую стоимость и необлагаемый налогами размер, налог система насчитывает автоматически», – сказала Алюконите-Шнирене.

Сейчас в Литве действуют такие тарифы: если имущество стоит 150 00-300 000 — тариф 0,5%; 300 000- 500 000 — 1%; больше 500 000 — 2%. Для людей, воспитывающих 3 и больше детей до 18 лет или ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида старшего возраста, если установлены спецпотребности, необлагаемый размер составляет 200 000 евро. В таком случае тарифы: 200 000- 390 000 евро — 0,5%; 390 000- 650 000 — 1%; больше 650 000 евро — 2%.

Алюконите-Шнирене сказала, что сейчас стоимость недвижимости отвечает средней рыночной стоимости недвижимости. Оценку проводит Центр реестра каждые 5 лет. В отдельности каждая недвижимость не оценивается, берется средний показатель по рыночным ценам.

«Если житель не согласен с установленной стоимостью, в течение 3 месяцев с момента оценки он может обратиться в Центр реестра и подать жалобу. Он может 1 раз за 5 лет, в течение 3 месяцев после установки стоимости, подать заявку на признание данных индивидуальной оценки недвижимости», – сказал он.

Налоговые льготы по местным налогам

          ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ на территории города Ханты-Мансийска установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О земельном налоге» от 28.10.2005 № 116.

        В соответствии со статьей 387 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по земельному налогу, установленному статьей 395 Налогового Кодекса РФ в 2016 году по земельному налогу на территории муниципального образования предоставлены следующие налоговые льготы:

       освобождены от уплаты налога в размере 100% физические лица в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых ими в предпринимательской деятельности:

      1) ветераны Великой Отечественной войны;

      2) лица, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

      3) инвалиды I и II групп инвалидности, также неработающие инвалиды III группы;

      4) инвалиды с детства;

      5) реабилитированные лица и граждане, признанные пострадавшими от политических репрессий.

      освобождены от уплаты земельного налога в размере 50% неработающие пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых ими в предпринимательской деятельности:

        находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

        предназначенных для размещения гаражей.

    Пунктом 5.3. Решения Думы города Ханты-Мансийска № 116 от 28.10.2005 установлено, что если налогоплательщик, имеющий право на льготу, обладает несколькими земельными участками на территории города Ханты-Мансийска, льгота может применяться только в отношении одного земельного участка. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

       НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О налоге на имущество физических лиц» от 31.10.2014 № 551- V РД.

В соответствии со статьей 399 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по налогу на имущество физических лиц, установленному статьей 407 Налогового Кодекса РФ на территории города Ханты-Мансийска установлена налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога лиц, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

      Пунктом 5 Решения Думы города Ханты-Мансийска № 551- V РД от 31.10.2014 установлено, что налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Должны ли дети платить налог на недвижимость?

Автор: Алена Дмитриева

9 сентября 2019, в 15:02

Просмотров: 20685

Рассказываем, обязаны ли несовершеннолетние уплачивать налоги на квартиры и земельные участки, и есть ли у них льготы.

— Дочери (12 лет) пришло уведомление об уплате налога на квартиру, которую она получила в наследство. Должна ли она платить налог, если не получает никакого дохода?

В УФНС по Кировской области отметили, что все физические лица вне зависимости от возраста должны уплачивать налоги за принадлежащие им объекты недвижимости, например, за земельный участок или дом, перешедшие по наследству, или за долю в квартире, купленной на средства материнского капитала.

При этом управляют имуществом родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, к их обязанностям относится и уплата налогов. Владельцу имущества заказным письмом по почте или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» направляется налоговое уведомление. Оно и является основанием для уплаты налогов. В этом году срок уплаты — до 2 декабря.При этом некоторые категории несовершеннолетних налогоплательщиков могут рассчитывать на льготы. Так, Налоговым кодексом льготы по налогу на имущество предоставляются детям-инвалидам и детям из семей военнослужащих, потерявших кормильца. Согласно решению Кировской гордумы, к льготным категориям также относятся дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей; несовершеннолетние дети, родители которых являются инвалидами I и II групп, инвалидами с детства. Все они могут не платить налоги за один объект недвижимости, на остальные объекты льгота уже не распространяется. Для получения льготы необходимо написать соответствующее заявление в налоговый орган и предоставить необходимые документы.

Если льгота по имущественным налогам за 2018 год не была предоставлена, то необходимо написать заявление в любую налоговую инспекцию или МФЦ.

Подробную информацию об установленных льготах можно узнать на сайте ФНС России.

Коротко о главном:

1. Все физические лица вне зависимости от возраста должны платить налоги за имущество, которое им принадлежит.

2. Платить налоги за детей должны их родители (усыновители, опекуны, попечители), так как они являются законными представителями несовершеннолетних и управляют их имуществом.

3. Некоторым категориям детей предоставляются льготы.

Если у вас есть вопросы, на которые вы не можете найти ответ, задайте их нам, и мы постараемся на них ответить.

Фото: rbsmi.ru

 

977 1

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей?

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. к. с этого момента человек по гражданскому законодательству становится совершеннолетним. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т.ч. оплаты фискальных платежей, важно не совершеннолетие, а дееспособность.

Дееспособность включает в себя:

• совершеннолетие;
• адекватность и осознанность.

Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни (наркотической или иной зависимости). По этому признаку лица делятся на дееспособных, ограниченно дееспособных и недееспособных.

Однако даже полностью дееспособный человек может не перечислять налог, а ребенок — перечислять, хотя несовершеннолетние дети не должны платить налог на недвижимость. Исполнительные органы не проверяют, кто реальный плательщик, главное, чтобы номинально в документах числился дебитор.

Пример 1

Остапов Олег выделил в праве собственности часть своему несовершеннолетнему сыну. Когда приходил налог на долю в квартире на ребенка, Олег с квитанцией шел в банк и производил транзакцию. Когда его сын достиг 18 лет, Остапов уже не мог сам платить, но давал сыну деньги для погашения обязательства.

Это ситуация, когда лицо уже совершеннолетнее, но платит номинально, а реальные расходы все еще несет родитель.

Пример 2

Остапову Олегу 16 лет, в судебном порядке он прошел эмансипацию и решение о признании дееспособным. Когда пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка, он сам оплатил его.

Это ситуация, когда ребенок является плательщиком налога на имущество и номинально, и реально. Эмансипация дает лицу в возрасте от 16 до 18 лет права дееспособного лица — он может открывать бизнес, собственные счета, вклады, производить финансовые операции и пр.

Важно! Несовершеннолетние дети облагаются налогом на имущество по ст.400 НК РФ — если на них оформлена недвижимость, то письма от ИФНС будут приходить на их имя, а не на имя родителей. Но уплата возложена на представителей детей.

Согласно ст.52 НК РФ за 30 дней или ранее до наступления последнего дня уплаты налога плательщику должно прийти уведомление от ИФНС — письмо, содержащее информацию о его объектах, ставках, базах, льготах и сумме к уплате.

Уведомление имеет стандартизированную форму. Так выглядит заполненное уведомление.

К нему прилагается платежное извещение, т. н. квитанция:

Без уведомления вы не сможете оплатить налог, т. к. не будете знать сумму к уплате — ведь имущественные налоги для физических лиц рассчитывает не плательщик, а ИФНС. Но налог на имущество может прийти ребенку с задержкой или по другому адресу, а вы рискуете просрочить с оплатой. Если к 1 ноября письмо не пришло, свяжитесь с инспекцией и узнайте о причинах задержки.

Важно! Если на ребенка зарегистрирован аккаунт на портале «Госуслуги» с подтвержденным статусом или есть «Личный кабинет налогоплательщика», то ИФНС вправе не высылать ему бумажные письма, а направлять электронные уведомления по телекоммуникационному каналу связи — следите за сообщениями на этих аккаунтах.

Другая причина — в базе данных ИФНС указан старый адрес ребенка либо ребенок проживает не по адресу прописки. В таком случае нужно направить в ИФНС заявление о смене адреса для направления писем. Форму вы можете скачать здесь.

Таким образом, налог на имущество физических лиц начисляется с любого возраста — с года, когда лицо стало обладатель облагаемого имущества. Учитывается месяц, в котором лицо получило недвижимость: если до 15-го или 15-го числа месяца, то месяц считается как полный, а если после, то не засчитывается.

Плательщиком признается человек, на которого оформлено имущество и письмо направляется на его имя. Однако несовершеннолетний не обязан идти в банк и платить за себя, банк принимает деньги от его представителей. А вот за совершеннолетнего другой совершеннолетний в банке оплатить налог уже не сможет.

Почему квитанция не приходит сразу на имя родителя? Потому ИФНС не знает о положении ребенка и не имеет времени разбираться в этом — кто из родителей его опекает, имеют ли они родительские права или над ним установлена опека, имеют ли родители или иные опекуны финансовые возможности и пр., поэтому письма высылаются на имя собственника-ребенка.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Льготы на детей по налогу на имущество

По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.

Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:

1. Войдите на сайт.
2. Спуститесь к центру главной странице и нажмите слева на вкладку «Налогообложение в РФ».
3. На всплывшем окне перейдите к разделу «Действующие налоги…».
4. Спуститесь ниже по открывшейся странице и найдите интересующий вас налог.
5. На странице, посвященной платежку, спускайтесь, пока не найдете главу о льготах.
6. Здесь переключитесь на вкладку местных льгот.
7. Вы увидите ссылку на электронный сервис «Справочная информация…». Нажмите на эту ссылку, выделенную синим цветом.
8. Откроется сервис.
9. Выберите параметры — какой налог, за какой год и на какой территории.
10. Поиск выдаст закон. Откройте его.
11. Перейдите ко вкладке местных льгот. Здесь вы можете увидеть, какие категории плательщиков и в каких размерах и формах получают скидку.

Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.

 

В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:

• находящиеся на иждивении дети и студенты-очники до 23 лет;
• дети-сироты;
• дети без опеки родителей;
• студенты до 23 лет — сироты или без опеки родителей.

Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.

Бланк заявления вы можете взять отсюда.

Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.

Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.

Налог с несовершеннолетних владельцев недвижимости за рубежом

Кто платит налог, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка и находится в другой стране? НК РФ делит всех плательщиков на резидентов и нерезидентов России — резидентами могут быть как россияне, так и иностранцы и наоборот, россиянин может быть нерезидентом. Это зависит не от гражданства, а от количества дней нахождения на территории страны (183 дня подряд в году).

С резидентов взимается налог на доходы, извлекаемые и в России, и за границей. Нерезиденты платят только за доходы в России. Что касается заграничного имущества, то оно не облагается, но доходы от него могут подлежать налогообложению.

Если ребенок является собственником иностранной квартиры, он не обязан платить налог: он является плательщиком, но в случае неуплаты принудительные меры будут применяться в отношении его опекунов, т. к. ребенок не способен самостоятельно расплачиваться с бюджетом.

Как оплатить налог на имущество за несовершеннолетнего ребенка

Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:

• оплатить в Сбербанке на кассе, в терминале или банкомате;
• оплатить онлайн через сервис Сбербанка с помощью карты;
• можно произвести транзакцию на сайте «Госуслуги»;
• через сервис сайта ФНС «Заплати налог»;
• через «Личный кабинет налогоплательщика»;
• через любой удобный электронный кошелек — например, Яндекс.Деньги, КИВИ и пр.

Важно! Если вы оплачиваете за ребёнка со своей карты, счета или кошелька, ваш платеж может быть не принят и зачисляться в непринятые платежи, т. к. по чеку плательщиком будете вы, а по платежному извещению плательщиком должен быть ребенок.

Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени. Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны. Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.

Итоги

1. С несовершеннолетних детей взимается налог на имущество так же, как и с совершеннолетних лиц.
2. Несмотря на начисление налога на ребенка, оплачивать за него обязаны родители.
3. Оплату лучше производить в банке, а не с карты или счета, т. к. в квитанции автоматически плательщиком будет обозначен владелец этой карты или счета.

Предложение 19: Конец исключения родителей и детей в том виде, в каком мы его знаем

3 ноября 2020 г. Предложение 19 Калифорнии (Предложение 19) было принято незначительным большинством. Эта поправка к конституции вносит два основных изменения в систему налогообложения собственности Калифорнии:

1. Позволяет домовладельцам старше 55 лет, инвалидам или жертвам стихийных бедствий или загрязнения опасными отходами приобрести новый дом в любом месте Калифорнии и трижды в течение жизни сохранить оценку своего предыдущего дома, а также
2. Ограничивает применимость исключений для родителей и детей и бабушек, дедушек и внуков к собственности, которая будет использоваться в качестве основного места жительства получателя, и к передаче семейных ферм.

В то время как первое изменение является долгожданной новостью для домовладельцев, поскольку они расширяют их возможности передавать свои взносы, последнее влечет серьезные налоговые последствия для людей, намеревающихся передать недвижимость своим детям или внукам.

Действующий закон в соответствии с Предложением 58 позволяет владельцам собственности передавать недвижимость родителю или ребенку, при этом получателю разрешается сохранять базу налога на имущество дарителя, при условии, что (1) имущество было основным местом жительства дарителя, или (2) общая оценочная стоимость стоимости имущества составляет менее 1 миллиона долларов.Предложение 193 распространило эту льготу на определенные переводы между бабушками и дедушками и внуками.

Начиная с 16 февраля 2021 г., Предложение 19 ограничивает исключения родителей-детей и дедушек и дедушек-внуков передачей основного места жительства, которое будет использоваться в качестве основного места жительства получателя или «семейной фермы». Если справедливая рыночная стоимость собственности (будь то основное место жительства или семейная ферма) на момент передачи менее чем на 1 миллион долларов превышает ее оценочную стоимость, имущество сохранит свою первоначальную оценочную стоимость.Если стоимость имущества более чем на 1 миллион долларов превышает его оценочную стоимость, то имущество будет переоценено, но 1 миллион долларов будет исключен из переоценки. Исключение должно быть заявлено либо во время покупки или передачи, либо в течение одного года после этого.

«Семейная ферма» определяется как «любое недвижимое имущество, которое обрабатывается или используется для пастбищ или выпаса скота, или которое используется для производства любых сельскохозяйственных товаров, как этот термин определен в Разделе 51201 Правительственного кодекса как это Раздел прочтите 1 января 2020 года.Раздел 51201 Правительственного кодекса определяет «сельскохозяйственный товар» как «любые и все продукты растительного и животного происхождения, произведенные в этом штате для коммерческих целей, включая, помимо прочего, растительные продукты, используемые для производства биотоплива».

Пример опоры 19 в действии

На бумаге Предложение 19 может сбивать с толку, поэтому практический пример может помочь: Мэри владеет своим основным домом , который стоит долларов 1 миллион и оценивается в долларов, 300 000 . Мэри также владеет арендуемой недвижимостью стоимостью 900 000 долларов США и оцененной в долларов США 200 000 долларов США.У Мэри есть один ребенок, Джон, которому она оставит оба имущества.

До предложения 19 Джон мог унаследовать оба свойства и продолжать платить те же налоги на имущество, которые Мэри получила бы через исключение родителей и детей.

После предложения 19, если Джон унаследует арендуемое имущество, оно будет переоценено по справедливой рыночной стоимости, поскольку это не было основным местом жительства Мэри. Если Джон унаследовал основное место жительства Мэри и решил не использовать его в качестве основного места жительства, оно также было бы переоценено по справедливой рыночной стоимости.Но если бы Джон решил использовать его в качестве своего основного места жительства, переоценки не было бы, поскольку разница между справедливой рыночной стоимостью основного места жительства (1 миллион долларов) и оценочной стоимостью (300 000 долларов) составляет менее 1 миллиона долларов.

Однако предположим, что справедливая рыночная стоимость основного жилья составляет 1,5 миллиона долларов вместо 1 миллиона долларов при той же оценочной стоимости в 300 000 долларов. В этом случае будет произведена переоценка собственности, поскольку справедливая рыночная стоимость (1,5 миллиона долларов США) более чем на 1 миллион долларов превышает оценочную стоимость (300 000 долларов США), но из оценки будет исключен 1 миллион долларов США, поэтому резиденция будет переоценена. по цене 500000 долларов США (1 доллар США.5 миллионов — 1 миллион долларов).

Дата смены владельца остается прежней

Примечательно, что Предложение 19 не меняет действующий закон об определении даты перехода собственности на собственность. Датой смены собственника на имущество, которое передается по завещанию или по закону, по-прежнему будет дата смерти лица, предоставившего право. ¹ Для собственности, которая передается по отзывному трасту, датой смены собственника по-прежнему будет дата, когда траст становится безотзывным в результате смерти учредителя. ² Таким образом, Предложение 19 будет применяться к передачам, когда дата смены владельца приходится на 16 февраля 2021 г. или позднее. Оно не будет применяться к передачам, когда дата смены владельца приходится на 15 февраля 2021 г. или ранее.

Это особенно важно для текущих дел, связанных с доверием и завещанием, когда право собственности на имущество могло не быть передано к моменту вступления в силу Предложения 19, но лицо, предоставившее право, умерло или отзывное доверие стало безотзывным до вступления в силу Предложения 19.

Значение предложения 19

Налоговые последствия Предложения 19 велики, особенно если недвижимость находится в собственности в течение длительного периода и имеет низкую оценочную стоимость по сравнению с ее рыночной стоимостью.Предложение 19 особенно повлияет на передачу собственности в районе залива и других частях Калифорнии, где стоимость недвижимости резко выросла за последнее десятилетие.

Специалисты по налогообложению и планированию наследственного имущества должны проинформировать своих клиентов о потенциальных последствиях предложения 19 и о том, будет ли изменение их плана по наследству выгодным. Родители, которые намереваются оставить собственность своим детям, должны учитывать долгосрочные планы своих детей в отношении собственности, чтобы обеспечить принятие наилучшей стратегии экономии налогов.Если их дети намереваются продать собственность, переоценка может не вызывать беспокойства, и, возможно, будет разумным сохранить собственность до смерти родителей, чтобы повысить базовую стоимость и избежать значительного налога на прирост капитала. С другой стороны, если их дети намерены сохранить собственность в течение длительного времени, переоценка может быть неоптимальной, и может быть рекомендована более ранняя передача до вступления в силу предложения 19.

Исключения родитель-ребенок и дедушка-дедушка-внук, как мы знаем, будут доступны только до 15 февраля 2021 года.Обязательно сообщите своим клиентам о потенциальных последствиях предложения 19 и о том, следует ли им воспользоваться исключениями родитель-ребенок или дедушка-дедушка-внук, пока эти инструменты все еще доступны.

---

1.Кал. Кодекс Рег. синица. 18, § 462.260 (c).
2. Cal. Код Рег. синица. 18, § 462.260 (d).

Предупреждение о предложении 19 — огромные изменения налога на имущество родителей и детей

Предложение 19, вступающее в силу с 16 февраля 2021 года, серьезно ограничивает способность детей удерживать низкие платежи по налогу на имущество в отношении подаренного или унаследованного имущества.Однако существуют стратегии, которые доступны и должны использоваться как можно скорее !:

Исключение личного места жительства строго ограничено

Личное место жительства родителя может быть подарено при жизни или после смерти , только если ребенок тот, кто его получит, будет использовать его в качестве своего личного места жительства. По окончании жилого использования недвижимость будет подвергнута повторной оценке. Кроме того, собственность может быть переоценена, если более одного ребенка наследует жилище и либо передает его своему брату или сестре, либо не проживает в нем.

Если ребенок получает разрешение на личное проживание, ребенок получит налоговую оценку своего родителя, плюс до 1 000 000 долларов дополнительной стоимости по оценочной стоимости его родителя. Например, это позволит ребенку получить дом с оценкой в ​​500 000 долларов плюс еще 1 000 000 долларов, облагаемых налогом, как если бы это был дом всего за 500 000 долларов. Однако, если на момент передачи стоимость резиденции более чем на 1 000 000 долларов превышает оценочную стоимость их родителей, эта сумма будет облагаться налогом.В этом примере оценочная стоимость увеличится на 500 000 долларов, и к счету налога на имущество будет добавлено не менее 5 000 долларов в год.

Используя предыдущий пример, предположим, что родитель владеет домом с оценочной стоимостью 500 000 долларов, что на открытом рынке составляет 2 000 000 долларов. Первые 1 500 000 долларов сохранят начисленный родительским взносом 500 000 долларов. Сумма в 500 000 долларов сверх лимита в 1 500 000 долларов будет добавлена ​​к оценочной стоимости материнской компании. Таким образом, ребенок получит новую оценочную стоимость в размере 1 000 000 долларов (оценочная стоимость родителя плюс сумма на 500 000 долларов сверх лимита).

Исключение инвестиционной собственности отменено.

Больше не существует исключения из переоценки любой недвижимости, кроме места проживания родителя. В результате должны использоваться другие исключения из переоценки. Другие оценки более дороги и требуют много времени, но потенциальная экономия огромна!

Как я могу оценить, сколько это будет стоить моим детям?

Мы предоставили две оценки увеличения налога на имущество.

• Чтобы рассчитать возможное увеличение увеличения налога на жилую недвижимость, щелкните здесь.


• Чтобы рассчитать вероятность повышения налога на недвижимость для домов для отпуска и инвестиционной собственности, нажмите здесь.

Что могут сделать семьи?

Разработайте стратегию налогообложения собственности на будущее. Предложение 19 не повлияет на другие стратегии, которые мы использовали в прошлом, такие как передача собственности компании с ограниченной ответственностью, а затем детям.

Кому следует позвонить в наш офис?

Мы отдаем приоритет существующим клиентам со значительными инвестициями в недвижимость или тем, кто хочет «закрепить» в подарок свое личное жилище. Назначения бывают в порядке очереди и ограничены.

Консультация по предложению 19 и письменная рекомендация будут стоить 495 долларов, а плата за реализацию плана будет варьироваться в зависимости от сложности и количества времени, оставшегося для реализации. Плата за консультацию в размере 495 долларов будет применяться к любому плану налога на недвижимость, вытекающему из нашей рекомендации.

Чтобы записаться на прием, позвоните по телефону (925) 906-1880 или отправьте электронное письмо нашему координатору календаря Лизе Шумар, [email protected]. Из-за высокого спроса необходимо будет внести предоплату в размере 495 долларов США за консультацию.

*** ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В этой статье, как правило, объясняется Предложение 19, и она не предназначена для использования в качестве юридической консультации по вашему конкретному вопросу. Вам следует нанять квалифицированного юриста и налогового специалиста, прежде чем передавать какую-либо недвижимость или действовать в соответствии с предложением 19.***

Как оценить прирост жилой недвижимости:

1.	Введите текущую рыночную стоимость вашего дома: (достаточно оценки с Zillow.com)	$ ________________
2.	Введите текущую оценочную стоимость вашего дома: (она указана в вашей налоговой накладной)	$ ________________
3.	Добавьте строку 2 плюс 1000000 долларов	$ ________________
4.	Вычтите строку 3 из строки 1	$ ________________
5.	Если строка 4 является положительным числом, добавьте строку 4 + строка 2	$ ________________
6.	Строка 5 — ваша новая оценочная оценочная стоимость ребенка. Умножьте это число на 0,0125, чтобы оценить размер нового годового налога на недвижимость.	$ ________________

Как оценить прирост дома для отдыха или инвестиционной собственности:

1.	Введите текущую справедливую рыночную стоимость вашей собственности:	$ ________________
2.	Умножьте строку 1 на 0,0125, чтобы оценить размер нового ежегодного налога на недвижимость для вашей инвестиционной собственности.	$ ________________

Остерегайтесь предложения 19 Повышение налога на имущество — пока еще есть возможности для планирования | Buchalter

Предложение 19, которое было продано в пользу домовладельцев старше 55 лет, инвалидов и жертв лесных пожаров / стихийных бедствий, фактически содержало значительное повышение налога на имущество.Повышенные налоги на недвижимость будут платить дети и внуки, которые получают недвижимость в Калифорнии (основные места проживания и все остальное имущество) от своих родителей, бабушек и дедушек. «Это увеличение может составлять десятки миллионов долларов в год», — считает аналитик по законодательным вопросам. Новый закон вступает в силу 16 февраля 2021 года. Существует короткий промежуток времени для планирования налога на имущество поколений, которое могло бы сэкономить значительные налоги на недвижимость для следующего поколения или поколений.

Как Предложение 19 повысит налоги на имущество?

Предложение 58 — Закон до 15 февраля 2021 г .:

Действующий закон разрешает передачу имущества между родителями и детьми без увеличения налогов на имущество. Правила Предложения 58 также применимы к передаче собственности от бабушек и дедушек к внукам при определенных обстоятельствах. По предложению 58:

• Родитель может передать оценочную стоимость своего основного места жительства ребенку или детям без каких-либо ограничений справедливой рыночной стоимости жилища.
• Каждый родитель может передать ребенку или детям недвижимость (например, сдаваемую в аренду, коммерческую недвижимость или дома для отдыха) на сумму до 1 000 000 долларов от начисленной суммы налога на имущество без увеличения налогов на имущество.

Предложение 19 — Закон от 16 февраля 2021 г. и в дальнейшем:

Возможность передачи имущества детям полностью утрачена во всех случаях, кроме основного места жительства:

• Предложение 19 ограничивает исключение из переоценки для переводов от родителя ребенку на сумму до 1 миллиона долларов справедливой рыночной стоимости (где раньше она составляла неограниченная стоимость ) И ребенок-получатель должен использовать собственность в качестве своей или ее основное место жительства в течение одного (1) года после перевода.
• Ниже приведены примеры применения Предложения 19:

Родитель умирает и оставляет своим детям десятиквартирный многоквартирный дом, удерживаемый в течение многих лет, справедливой рыночной стоимостью 5 000 000 долларов и оценочной стоимостью 950 000 долларов. Согласно Предложению 19, на дату смерти материнской компании, имущество будет переоценено, и оценочная стоимость увеличится до справедливой рыночной стоимости 5 000 000 долларов США. Дети будут облагаться налогом на имущество на основе этой новой оценочной стоимости.Принимая во внимание, что согласно Предложению 58, дети сохранили бы оценочную стоимость налога на имущество в размере 950 000 долларов США.

Умирает родитель, владеющий домом стоимостью 4 000 000 долларов, в результате чего остается один ребенок. Дом был основным местом жительства родителей. Согласно Предложению 19, стоимость, которую ребенок может исключить из переоценки, ограничивается справедливой рыночной стоимостью 1 000 000 долларов плюс оценочная стоимость дома умершего родителя, которая составляла 700 000 долларов. Ребенок должен сделать родительский дом своим основным местом жительства в течение одного (1) года после смерти родителя.Стоимость дома, превышающая 1 700 000 долларов, подлежит переоценке. Согласно Предложению 58, полная стоимость родительского дома в размере 4 000 000 долларов была бы защищена от переоценки.

Родитель умирает и оставляет детям основное место жительства в течение многих лет, справедливая рыночная стоимость которого составляет 800 000 долларов, а оценочная стоимость — 150 000 долларов. Дети решают, что никто из детей не будет жить в доме в качестве основного места жительства, и сдают его в аренду постороннему лицу.Согласно Предложению 19 дети будут платить налог на имущество, исходя из справедливой рыночной стоимости 800 000 долларов на дату смерти родителя. Согласно Предложению 58, дети сохраняли бы оценочную стоимость своих родителей в 150 000 долларов, пока они владели домом.

Статистика по исключению большей части предложения 58 (исключение родительского ребенка из переоценки) ошеломляет. Джефф Олсон из Офиса аттестата округа Сан-Диего оценивает, что Офис аттестата аттестата округа Сан-Диего утвердил 7000 исключений родителей и детей из переоценки в 2019 году.По его дальнейшим оценкам, с принятием предложения 19 по крайней мере 3500 из этих исключений родитель-ребенок не подпадут под требования.

Когда предложение 19 вступит в силу?

Положения Предложения 19, которые увеличивают налоги на имущество, вступают в силу 16 февраля 2021 года. Это создает очень короткие возможности для планирования экономии на налоге на имущество в соответствии с действующим налоговым законодательством (Предложение 58).

Что можно сделать, чтобы сэкономить на налогах на недвижимость?

Дарение и продажа недвижимости детям напрямую, в трасты или юридические лица могут позволить клиентам воспользоваться текущим предложением 58 «Исключение родителей и детей» до того, как оно исчезнет.Эти планы по Предложению 58 могут быть разработаны и реализованы в конце 2020 — начале 2021 года, до начала запланированного повышения налога на имущество в соответствии с предложением 19.

Возможна значительная экономия налога на имущество. Согласно Предложению 58, исключение родителей и детей из переоценки составляет 1 000 000 долларов США на одного родителя! Пара может передать своим детям 2 000 000 долларов оценочной стоимости недвижимости.

Для тех, кто не делал крупных подарков, в 2020 году будет доступно освобождение от федерального налога на имущество и дарение в размере 11 580 000 долларов на каждого дарителя.Это позволяет многим владельцам собственности дарить собственность своим детям без взимания федерального налога на дарение. В Калифорнии нет государственного налога на дарение.

Обратите внимание, что освобождение от федерального налога на наследство и дарение, срок действия которого истекает 31 декабря 2025 года, может быть уменьшено актом Конгресса, подписанным президентом уже в 2021 году. 2020.

Дарение связано с несколькими финансовыми и налоговыми вопросами, включая налоговую базу.Имущество, переданное в дар, имеет переносимый остаток, в то время как имущество, переданное в случае смерти, согласно действующему законодательству, получает повышенную базу подоходного налога. Не позволяйте налогу на имущество трепать собаку хвостом. Родитель может рассчитывать на доход от недвижимости для покрытия своих расходов на проживание. Дети могут в конечном итоге захотеть ликвидировать собственность после смерти родителя. Если дети приобретают переносимую базовую собственность, полученную в результате пожизненного дара, они теряют базовую стоимость в случае смерти родителя, облагая их налогом на прирост капитала при продаже собственности.Прежде чем делать подарки, чтобы сэкономить на налогах на имущество, необходимо провести тщательный анализ.

Калифорния: изменения налога на имущество для исключения родителей и детей

Родственная практика и юрисдикция

25 ноября 2020 г., среда

Недавно принятое Предложение 19 серьезно ограничит возможность передачи недвижимости в Калифорнии ребенку, не вызывая переоценки и повышения налогов на собственность.Новый закон вступает в силу 16 февраля 2021 года, поэтому, если вы хотите и можете предпринять шаги для сохранения этого преимущества, важно действовать немедленно.

Поскольку недвижимость в Калифорнии не подвергается переоценке, кроме как при смене владельца, многие объекты недвижимости в Калифорнии оцениваются для целей налога на имущество по стоимости, намного ниже их фактической рыночной стоимости. Действующий закон предусматривает два способа, с помощью которых родитель может передать недвижимость ребенку, не вызывая переоценки, которая приведет к увеличению налога на имущество в отношении переданной собственности.(Ребенок также может передать собственность родителю, используя эти исключения.)

1. Родитель может передать свое основное место жительства ребенку или детям без переоценки. Нет ограничений на стоимость дома, который может быть передан. Дети могут жить в доме, использовать его как дом для отдыха или сдавать в аренду.

2. Родитель может передать ребенку или детям недвижимое имущество в Калифорнии на сумму до 1 000 000 долларов, кроме основного места жительства, без переоценки.Если оценочная стоимость (не рыночная стоимость) собственности составляет 1 000 000 долларов или меньше, переоценка не будет производиться при передаче имущества детям. Если оценочная стоимость имущества превышает 1 000 000 долларов, первые 1 000 000 долларов оценочной стоимости могут быть переданы без изменений, и только баланс будет переоценен. Например, если недвижимость в настоящее время оценивается в 1 500 000 долларов и стоит 6 000 000 долларов, 2/3 оценочной стоимости (1 000 000 долларов США / 1 500 000 долларов США) будут сохранены, а 1/3 собственности будет переоценена до 2 000 000 долларов США (1/3 x 6 000 000 долларов США). ).Новая оценочная стоимость детей для целей налогообложения имущества будет составлять 3 000 000 долларов, а не 6 000 000 долларов.

Когда Предложение 19 вступит в силу, к передаче основного места жительства родителя будут применяться два новых ограничения.

1. Исключение родитель-ребенок может использоваться только в том случае, если ребенок-получатель также использует дом в качестве основного места жительства ребенка и подает заявление на освобождение домовладельца от права собственности. Исключение родитель-ребенок будет недоступно, если дом используется в качестве дома для отдыха или сдается в аренду детьми.Если дом передается более чем одному ребенку, все они должны будут жить вместе в доме в качестве основного.

2. Родитель может защитить от переоценки только 1 000 000 долларов увеличенной стоимости. Любая сумма выше, которая будет добавлена ​​к начисленному налогу на недвижимость.Например, если основное место жительства в настоящее время оценивается в 500 000 долларов США, но стоит 1 500 000 долларов США, ребенок, получающий дом и использующий его в качестве основного места жительства ребенка, сохранит ту же оценочную стоимость налога на имущество. 500000 долларов.Но если дом стоит 3 000 000 долларов, а не всего 1 500 000 долларов, 2 500 000 долларов в качестве вознаграждения приведут к добавленной оценке в 1 500 000 долларов; новая оценочная стоимость налога на имущество ребенка будет составлять 2 000 000 долларов (500 000 долларов по текущему налогу на имущество + 1 500 000 долларов «избыточного» повышения). Это новое ограничение также распространяется на семейную ферму.

Предложение 19 полностью исключает вторую текущую альтернативу. После 15 февраля 2021 г. исключение родителей и детей при передаче недвижимого имущества в Калифорнии, кроме основного места жительства родителей и семейной фермы, больше не будет.

Эти новые правила будут применяться к любой передаче недвижимости в Калифорнии после 15 февраля 2021 года, будь то пожизненный дар или передача в случае смерти. Они также будут применяться к любому безотзывному доверительному фонду (например, квалифицированному доверительному фонду личного проживания или доверительному фонду, созданному в вашу пользу умершим супругом), который владеет недвижимостью в Калифорнии и перейдет к вашим детям из этого доверительного фонда в будущем. Поэтому, если для вас важно сохранить текущую низкую оценочную стоимость и низкие налоги на имущество для ваших детей при передаче им недвижимости, вам следует подумать, хотите ли вы передать собственность сейчас, чтобы воспользоваться текущим исключением родителей и детей. .Любая текущая передача будет включать множество факторов, помимо налогов на недвижимость, и вам следует как можно скорее проконсультироваться со своим юристом по планированию недвижимости, чтобы обсудить, какие варианты могут быть вам доступны.

Авторское право © 2021, Sheppard Mullin Richter & Hampton LLP, National Law Review, Volume X, Number 330

покупка недвижимости для ребенка до 18 лет

A Если вашим сыновьям меньше 18 лет, то нет, вы не можете купить дом на их имя, потому что несовершеннолетние дети не могут владеть собственностью — они должны находиться в доверительном управлении.Но если предположить, что предметом владения стал несовершеннолетний, не заключив договора, как в случае с большинством покупок и подарков, родители не имеют права собственности на имущество детей. Да, они могут. A Если вашим сыновьям меньше 18 лет, то нет, вы не можете купить дом на их имя, потому что несовершеннолетние дети не могут владеть собственностью — они должны находиться в доверительном управлении. Освобождение для супругов теряется, если пара расстается (после окончания налогового года раздельного проживания). Более формально оформленный траст требует Трастового договора, который представляет собой юридический документ, устанавливающий (среди прочего), кто являются бенефициарами траста, кто являются попечителями, и как и когда доходы и активы траста должны быть распределены между его бенефициарами.Однако решение может вызвать юридические осложнения в будущем. В этой статье обсуждается закон Калифорнии по вопросу о том, может ли лицо в возрасте до восемнадцати лет владеть и / или покупать и передавать недвижимость. Тем не менее, урегулирование не должно происходить до тех пор, пока им не исполнится 18 лет, чтобы они могли должным образом получить законный титул на собственность после урегулирования в Управлении земельных титулов Квинсленда. Например, отец ребенка мог решить остаться дома и иметь очень небольшой доход, в то время как мать могла сделать успешную карьеру и платить более высокие налоги.Короче говоря, создается компания с ограниченной ответственностью, в которой родители являются «директорами», а дети — «акционерами». Совместная покупка в качестве инвестиции может быть просто способом получить ипотечный кредит для детей. Эта форма планирования также имеет множество последствий для налога на наследство, которые мы рассмотрим более подробно. да. Они не могут заключать договор без совместного подписания родителями, если только они не являются эмансипированными несовершеннолетними. Если отец предоставляет деньги для выплаты депозита, он будет облагаться налогом на любую прибыль от аренды, пока ребенку не исполнится 18 лет.Однако там, где все может быть организовано таким образом, что доход ребенка облагается налогом на родителя, имеющего небольшой собственный доход или не имеющего его вообще, или когда имущество сильно привязано, так что возникает небольшой доход, сбережений CGT может быть достаточно, чтобы обеспечить долгую жизнь. -срочная выгода. Намерение состоит в том, чтобы сэкономить подоходный налог на доход от аренды. Ваши финансы могут быть не в идеальной форме, поскольку вы только начинаете. «Ключевым моментом является то, что доверие должно быть записано в завещании, и возраст доступа тоже имеет решающее значение», — объясняет Джули Хатчисон, эксперт по доверию и руководитель отдела технической информации Standard Life.Статьи> Статьи о налоге на имущество> Покупка собственности для детей. Самую свежую информацию по этому поводу см. В наших путеводителях. Многие люди передают собственность на имя своих детей, пока они еще несовершеннолетние, и это дает множество преимуществ. Они не могут заключать договор без совместного подписания родителями, если только они не являются эмансипированными несовершеннолетними. Там, где применяется законодательство о поселениях, сомнительно, что эта стратегия имеет смысл. ВОПРОС, который нас часто спрашивают, заключается в том, доступна ли какая-либо экономия на налогах, если родитель покупает недвижимость для своих несовершеннолетних детей.Согласно австралийскому законодательству несовершеннолетние (лица младше 18 лет) могут владеть собственностью от своего имени. Родители часто хотят помочь своим детям купить первую собственность, но это иногда смешивается с опасением по поводу потенциального риска потери части семейного богатства — например, если ребенок вступает в отношения, которые не увенчаются успехом, с риском того, что некоторые активы поделятся с другими. партнер. Помните, что при «чистом доверии» родитель может быть законным владельцем собственности и, следовательно, нести за нее юридическую ответственность. В случае траста с пожизненными интересами это опять же фактически вся прибыль от аренды.Хорошей новостью является то, что законодательство о расчетах не применяется для целей налога на прирост капитала. Несовершеннолетние дети (в большинстве штатов младше 18 лет) могут на законных основаниях совместно владеть недвижимостью со своими родителями. Несовершеннолетним считается ребенок, не достигший 18-летнего возраста. Вкратце ответ заключается в том, что такая экономия теоретически возможна при определенных обстоятельствах, но очень труднодостижима на практике. Чтобы избежать применения законодательства о поселениях, потребуется поддержка других членов семьи или друзей: как правило, бабушки и дедушки ребенка.Максимум 20 объектов недвижимости с максимальной суммой ипотеки в 10 миллионов фунтов стерлингов. Купите многоквартирный дом или место, достаточно большое, чтобы соседи по комнате могли компенсировать стоимость. CGT в настоящее время взимается до 28%. Разрешение вашему ребенку жить в собственности без арендной платы лишит вас дохода от сдачи в аренду и преимуществ отрицательных вычетов по заемным средствам и амортизационным отчислениям. Почему бы не иметь дом на имя ребенка По словам г-на Станаланда, есть также много не связанных с налогами причин не покупать дом на имя ребенка. Если ваш сын или дочь живет в собственности с двумя соседями по квартире, то нет необходимости в наличии лицензии HMO, несмотря на то, что в собственности находятся три человека, потому что сын или дочь, если собственность записана на их имя, на самом деле являются арендодатель, значит, не арендатор.Родители могут получить такие полномочия от имени ребенка только по закону, постановлению суда или иным образом… Налогообложение трастов для детей. Родители могут купить дом своим детям. В Онтарио родитель автоматически становится «опекуном» своего несовершеннолетнего ребенка. Подведение итогов Прежде чем родители или родственники добавят имя ребенка к титулу собственности, взрослые должны поговорить с юристом по недвижимости, чтобы понять юридические последствия такого решения. То, как они это делают, может варьироваться в зависимости от того, покупают ли они дом сразу, или помогают своим детям внести залог в ипотеку.Первое, что следует помнить, это то, что любая передача собственности другому лицу (или «голому доверию»), кроме супруга владельца, будет подлежать CGT, как если бы это была продажа по рыночной стоимости. В то время как большинство финансовых учреждений открывают счет для несовершеннолетних согласно Закону о единообразном переводе несовершеннолетним (предпочтительнее, чем счет по Закону о единообразном подарке несовершеннолетним), недвижимость должна находиться в доверительном управлении для несовершеннолетних. Передача вашему ребенку собственности повлечет за собой налоговые последствия, включая гербовый сбор и большой налог на прирост капитала.Таким образом, если трастовая собственность является частной собственностью или первой собственностью HDB, она может финансироваться CPF. Это может произойти слишком легко, особенно если используется «чистое доверие». Все дети в возрасте до 18 лет имеют одинаковые права на владение имуществом. Поэтому лично, если у вас есть поддержка бабушек и дедушек, других членов семьи или друзей, я бы рекомендовал использовать официально учрежденный траст и убедиться, что благотворитель вашего ребенка вложит в него достаточно дополнительных средств в качестве оборотного капитала, чтобы гарантировать, что у вас никогда не будет сделать любой вклад в собственность! Если используется более формальный траст, любой прирост капитала от продажи собственности будет облагаться CGT в размере 28% за вычетом годового освобождения траста, которое составит не более 5300 фунтов стерлингов (по ставкам 2011/12 года).А если серьезно, не лучше ли сейчас отдать теплую руку, а не холодную. Если вам меньше 18 лет, вы обычно не можете арендовать собственный дом, но вы будете в списке приоритетов для получения муниципального жилья — ваши права и что произойдет, если вы захотите уехать из дома. практика, особенно в Великобритании, где цены на недвижимость выросли так быстро. При «чистом доверии» право собственности на недвижимость принадлежит другому лицу в качестве номинального держателя. Высокая оценка собственности и гордость владением — это лишь некоторые преимущества.2) Купите его ребенку, который не купил никакой собственности, чтобы не платить ABSD (дополнительный гербовый сбор покупателя). Родители все чаще покупают недвижимость для своих детей, пока они еще маленькие. Это распространенный способ хранения средств от имени несовершеннолетнего ребенка. При передаче правового титула по достижении ребенком 18-летнего возраста CGT не возникает: в любом случае ребенок всегда считался владельцем для целей CGT. Ребенок до 18 лет не может получить законный титул на собственность, поэтому есть два способа владения имуществом: простой «чистый траст» или более формальный траст, такой как пожизненный интерес или дискреционный траст.При «чистом доверии» право собственности на недвижимость принадлежит другому лицу в качестве номинального держателя. Родители, передающие собственность в траст в пользу своего собственного несовершеннолетнего ребенка, не могут распоряжаться полученным приростом капитала. Помимо денежной суммы, родители могут помочь новым покупателям разными способами. «Если дом записан на имя ребенка, он автоматически попадает в корзину, если дело доходит до развода». Один из способов повысить уровень защиты — это дать родителям взаймы, а не подарить средства, необходимые для покупки, и затем взять на себя ответственность за собственность.Будет взиматься налог на прирост капитала (CGT), если недвижимость выросла в цене с тех пор, как вы ее купили. В качестве альтернативы имущество может быть передано ребенку по достижении им 18-летнего возраста, и любая полученная прибыль может быть удержана. Во-вторых, как только несовершеннолетнему исполнится 18 лет, он не обязан выполнять ваши инструкции в отношении собственности. Могу ли я купить дом своему ребенку? A Если все ваши дети старше 18 лет, вы можете продать им свою квартиру. Holiday Lets и Airbnb не допускаются.Однако, поскольку у него мало или совсем нет собственного дохода, ему может быть доступно некоторое личное пособие, и он будет платить только подоходный налог в размере 20% на любой остаток. Бабушки, дедушки и другие дарители могут, хотя это означает, что основная компенсация за частное проживание не может быть востребована при будущей продаже собственности. Но покупка вашего первого дома в молодом возрасте может вызвать проблемы, особенно когда вам нужно ипотечное финансирование. Обойти закон о расчетах может быть очень сложно, но долгосрочная экономия CGT может быть весьма значительной.Этот закон вступает в силу всякий раз, когда родители делают подарок своему несовершеннолетнему ребенку. Однако родитель не является автоматически «хранителем имущества» своего несовершеннолетнего ребенка. Сайт разработан Niche Concepts. Могут быть рассмотрены предыдущие проблемы с кредитом более 12 месяцев назад. И будет ли ребенок иметь право на личное пособие? Для детей с щедрыми бабушками и дедушками или другими благотворителями это также поможет родителям избежать принятия законодательства о поселениях, введя необходимую дисциплину в управление имуществом.В более спокойные моменты размышлений вам может прийти в голову мысль о покупке или передаче собственности сейчас вашим детям, или даже о том, чтобы пропустить поколение и купить собственность прямо сейчас на имя ваших внуков .. Mortgage Watch — Лучший 5-летний индекс фиксированной ипотеки. Но если предположить, что предметом владения стал несовершеннолетний, не заключив договора, как в случае с большинством покупок и подарков, родители не имеют права собственности на имущество детей. родители, на бенефициарную собственность 13-летнего ребенка.Несовершеннолетний ребенок — это ребенок младше 18 лет. 1) Покупайте для следующего поколения на случай, если они не смогут себе этого позволить в будущем. Несовершеннолетние в возрасте от 7 до 18 лет могут подписать договор с помощью своих родителей или, в качестве альтернативы, родители могут подписать договор от имени несовершеннолетнего. Если дедушка и бабушка дарят имущество или вносят залог, законодательство о поселениях не применяется. Если это не так, нет, вы не можете, потому что ребенок младше 18 лет не может владеть землей или недвижимостью в Великобритании. Если это вы, немедленно лягте, пока это чувство не пройдет.От имени ребенка также может быть сделано предупреждение о защите собственности. Ответ, по мнению экспертов, — оставить активы в доверительном управлении несовершеннолетним детям. Минимум от 20% до 25% необходимо внести в качестве депозита. У родителей есть четыре варианта: они могут купить недвижимость на свое имя, но позволить своим детям пользоваться ею; они могут купить его прямо на имя своих детей; они могут взять на себя ответственность за собственность; или они могут создать траст. Физическое лицо в возрасте до 18 лет не может владеть собственностью или заключать контракты.Чтобы развеять ваши сомнения по этому поводу, позвольте мне заверить вас, что покупка недвижимости на имя несовершеннолетнего (лица моложе 18 лет) является законным. Однако решение может вызвать юридические осложнения в будущем. Но родителям следует быть очень осторожными: если они каким-либо образом вносят свой вклад в управление имуществом, велика вероятность того, что закон о поселениях снова вступит в силу. Ребенок младше 18 лет не может получить законный титул на собственность, поэтому есть два способа владения имуществом: простой «чистый траст» или более формальный траст, такой как пожизненный интерес или дискреционный траст.Доверяйте мне Правовой совет № 171: Могут ли несовершеннолетние дети приобретать недвижимость? Право собственности зарегистрировано на имя, например: «Joe Bloggs в качестве простого опекуна Samantha Bloggs». Если собственность предназначена в будущем в качестве основного частного дома для ребенка, «чистое доверие», вероятно, будет предпочтительнее. Могут ли они покупать недвижимость и владеть ею? Как упоминалось ранее, покупка дома 18-летнего возраста вполне возможна, хотя для молодого человека это может быть сложной задачей. Несовершеннолетние дети (в большинстве штатов младше 18 лет) могут на законных основаниях совместно владеть недвижимостью со своими родителями.Она объясняет, что больше всего беспокоит, когда ребенок выходит замуж. Родители являются Гарантами по ипотеке и должны быть старше 25 лет. Таким образом, собственность будет принадлежать родителям и 2 детям. Как правило, дети не дееспособны до 18 лет. Согласно австралийскому законодательству несовершеннолетние (лица младше 18 лет) могут владеть собственностью от своего имени. Помимо риска того, что стоимость собственности может упасть, есть и другие потенциальные риски, которые следует учитывать. Они моложе 18 лет считаются недееспособными, когда речь идет о гражданских действиях, таких как (в отношении собственности) заключение договоров.Прежде чем родители или родственники добавят имя ребенка к титулу собственности, взрослые должны поговорить с юристом по недвижимости, чтобы понять юридические последствия такого решения. Допустим, эти родители хотят купить недвижимость для своего ребенка. Финансируйте покупку дома вашим ребенком и сделайте ее официальной, сделав ее реальной ипотечной ссудой. Различные юрисдикции ограничивают полномочия лиц моложе восемнадцати лет (или двадцати одного года в некоторых юрисдикциях) в отношении собственности, договорных полномочий и свободы действий различными способами.Если вы позволите своему ребенку жить в доме бесплатно, вы не получите ни одного из этих списаний. Родители и дети не обязаны жить вместе в совместном владении. Это намного лучше, чем если бы мать внесла залог, поскольку тогда она бы понесла подоходный налог в размере 40% или более. Несовершеннолетние в возрасте до 7 лет не имеют договорной правоспособности, и договор купли-продажи должен быть подписан от их имени их опекунами (обычно родителями). Вот некоторые из ситуаций, которые могут повлиять на вашу способность вернуть свои инвестиции: Финансовые проблемы вашего ребенка Затем (1) подайте заявку на дарение после 18 лет ребенка (2) напишите завещание на имя ребенка и получите регистрацию…. Задайте свои вопросы и получите отзывы / рекомендации по недвижимости от экспертов по недвижимости и пользователей на форуме по недвижимости на 99acres.com. Если в настоящее время у вас нет собственного дома, но вы хотите купить его для своего сына или дочери, вам не придется платить по более высокой ставке. Однако не все сценарии созаемщика пройдут проверку советом директоров. Если используется простой траст, ребенок рассматривается как владелец собственности и имеет право на собственное ежегодное освобождение от налогов и базовую ставку, что обеспечивает потенциальную экономию до 6 468 фунтов стерлингов при продаже собственности (на 2011/12 год). ставки).Передача в официальный траст аналогичным образом рассматривается как продажа по рыночной стоимости. (У траста базовая ставка составляет 1000 фунтов стерлингов.) Когда доверительный фонд приобретает собственность, титул будет зарегистрирован примерно как «Джо Блоггс и Дэвина Блоггс в качестве попечителей семейного траста Bloggs». Найдите тысячи вопросов по недвижимости и имуществу и ответы на них. Кроме того, вычет ипотечных процентов и налогов на недвижимость уменьшают ваши ежегодные налоговые обязательства. Налог на прирост капитала Существует ряд ситуаций, в которых вложения в собственность вашего ребенка могут быть подвергнуты риску.Помимо налогов, я лично считаю, что передача ценного актива в руки 18-летнего человека предназначена только для тех людей, которые бросятся туда, куда ангелы боятся ступить; или настолько богаты, что им вообще нечего бояться! Какой бы тип доверительного управления ни использовался, основная трудность возникает в связи с законодательством о родительских поселениях. При использовании «чистого траста» материнская компания будет облагаться налогом на всю прибыль от аренды по максимальной ставке подоходного налога. Финансируйте покупку дома вашим ребенком и сделайте ее официальной, сделав ее… подаренными депозитами.Если используется более формальный траст, родитель будет облагаться налогом на любую сумму, которая в противном случае считалась бы доходом ребенка. Могу ли я купить недвижимость на ее имя, и если да, то каковы налоговые последствия, если недвижимость будет принадлежать ее имени по сравнению с моим? Позвольте нам помочь вам. Для получения дополнительной информации заполните контактную форму на этом веб-сайте или позвоните по телефону: 020 7993 2044.
Места, которых вы больше всего боялись, Где производятся фонарики Nitecore, Портсмут — Салфорд Уэмбли, Радиостанции 80-х, Синоним теста Роршаха, Электра Дом Атрея, Продажа квартир в Коттеджной Рощи, Wi, Вакансии Института исследований безопасности Европейского союза, Пиратская радиостанция Hot 92, Джон Рэмси Чистая стоимость, Уроды ты один из нас субтитры,

Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом

Нужна помощь?

Звоните (603) 230-5920
Пн – Пт с 8:00 до 16:30

Определения

• «Усадьба» означает жилище, принадлежащее истцу, или, в случае многоквартирного дома, часть жилища, которая принадлежит и используется в качестве основного места жительства истца и места жительства истца.«Семейный доход» означает сумму скорректированного валового дохода для целей федерального подоходного налога заявителя и любого взрослого члена семьи заявителя, проживающего в усадьбе.
• «Глава семьи в Нью-Гэмпшире» означает любое лицо, подающее федеральную налоговую декларацию в качестве главы семьи или двух или более взрослых, которые совместно делят выгоду от усадьбы. «Домохозяйство Нью-Гэмпшира» не должно включать тех взрослых, которые делят усадьбу на основании отношений домовладелец-арендатор.
• «Взрослый» означает лицо, достигшее 18-летнего возраста.
• Конфиденциальность информации о налогоплательщиках. Вся налоговая или финансовая информация, которую вы предоставляете Департаменту либо в декларациях, либо в ходе расследования Департамента, является строго конфиденциальной по закону. Информация может быть раскрыта Налоговой службе США, агентствам, ответственным за администрирование налогов в других штатах, в соответствии с соглашениями об обмене информацией и другими способами, разрешенными New Hampshire RSA 21-J: 14.
• Раскрытие номера социального страхования налогоплательщика является обязательным в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления США, редакция 203.01, и разрешается в соответствии с RSA 21-J: 27-a. Эта информация требуется для целей администрирования налогового законодательства этого штата и разрешена 42 U.S.C.S. §405 (c) (2) (C) (i).
• Обязательно предоставлять номера социального страхования или идентификационные номера федерального работодателя, если это требуется в соответствии с Кодексом административных правил штата Нью-Йорк Налогового управления Rev 203.01 при подаче апелляции. Непредоставление номеров социального страхования или идентификационных номеров федерального работодателя может привести к отклонению апелляции и потере права налогоплательщика на подачу апелляции в соответствии с RSA 21-J: 28-b, если любой из них не будет своевременно подан вместе с номерами социального страхования. или федеральные идентификационные номера работодателя.
• Приглашаются лица, которым необходимы вспомогательные средства для эффективного общения в программах и услугах Департамента, чтобы сообщить о своих потребностях и предпочтениях.Лица с нарушениями слуха или речи могут позвонить в TDD Access: Relay NH 1-800-735-2964

Что такое льгота по налогу на недвижимость для домовладельцев с низким и умеренным доходом?

Глава 158, Сессионные законы 2001 года, ввела в действие налоговые льготы для претендентов с низким и умеренным доходом, которые владеют усадьбой в Нью-Гэмпшире. RSA 198: 56; RSA 198: 57

Когда и где я могу подать заявление о помощи?

Заполненные заявки, Форма DP-8, Льгота по налогу на имущество домовладельцев с низким и умеренным доходом должны быть поданы в Департамент не ранее 1 мая и не позднее 30 июня, следующего за датой подачи окончательного счета по налогу на имущество для государственного образовательного имущества. налоги.Отправьте претензию по адресу:

Налоговое управление штата Нью-Гэмпшир
Отдел обслуживания налогоплательщиков
А / я 299
Конкорд, NH 03302-0299

Как я могу претендовать на помощь?

Вы должны владеть усадьбой, облагаемой государственным налогом на имущество для образования; проживали в такой усадьбе 1 апреля года, в отношении которого подано заявление о возмещении ущерба; иметь общий семейный доход (1) 20 000 долларов или меньше, если один человек или (2) 40 000 долларов или меньше, если он женат или является главой семьи в Нью-Гэмпшире.

Для налогов на недвижимость, начисленных 1 апреля 2021 года или после этой даты, общий доход домохозяйства, который может претендовать на получение вознаграждения, увеличивается до (1) 37000 долларов США или меньше, если один человек не женат, или (2) 47000 долларов США для состоящего в браке или главы семьи в Нью-Гэмпшире.

Что, если я подам заявку после 30 июня, могу ли я иметь право на нее?

Уполномоченный может принять полные заявки, поданные 1 ноября или ранее, при условии, что истец убедит Уполномоченного в том, что заявитель не смог своевременно подать заявку из-за несчастного случая, ошибки или несчастья; или что заявитель или другой совершеннолетний член семьи запросил продление срока для подачи своей федеральной налоговой декларации.

Какая информация мне понадобится для заполнения формы претензии?

Вам понадобится окончательный счет по налогу на имущество, как определено в RSA 76: 1-a, с указанием «чистой» оценочной стоимости вашей усадьбы и копия вашей федеральной налоговой декларации для каждого заявителя и всех взрослых членов семьи заявителя за соответствующий период.

Какая информация вам нужна из налоговой накладной?

Вам понадобятся КАРТА и номер ПАРТИИ (которые указаны в счете по налогу на имущество), местонахождение усадьбы и чистая оценочная стоимость.

Где я могу получить бланк претензии?

Форму DP-8 «Заявление о налоговых льготах для домовладельцев с низким и умеренным доходом» можно получить ежегодно, посетив страницу «Формы» на нашем веб-сайте или позвонив в нашу службу форм по телефону (603) 230-5001.

Что вы подразумеваете под чистой оценочной стоимостью?

Это означает стоимость вашего дома после любых льгот, таких как льготы для пожилых людей или слепых, но не ветеранских льгот.

Пример:

Оценочная оценка:
Зданий 120,000
Стоимость земли 15000
Общая оценочная стоимость 135 000
Изъятия 35,000
Чистая оценочная стоимость 100000

Часть моей земли находится в текущем пользовании, включается ли она в оценочную стоимость усадьбы?

Нет, вы должны исключить из своего счета по налогу на имущество часть, относящуюся к земле, облагаемой налогом при текущем использовании.

Что делать, если я не могу найти свою федеральную налоговую декларацию, могу ли я подать иск?

Да, при условии, что вы получите копию в налоговой службе (IRS) по телефону 1-800-829-1040.

Моему ребенку больше 18 лет, он живет с нами, пока учится в колледже. Могу ли я указать его / ее доход?

Да, необходимо указывать доход всех взрослых членов семьи.

Включен ли доход по социальному обеспечению в общий скорректированный валовой доход?

Для некоторых налогоплательщиков это будет, а для некоторых нет, в зависимости от того, включен ли доход по социальному обеспечению в федеральный расчет вашего скорректированного валового дохода.Ваш налоговый составитель или IRS могут помочь вам рассчитать скорректированный валовой доход. Вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040.

Что делать, если взрослый член семьи не обязан подавать федеральную налоговую декларацию?

Отметьте поле 10 (a) и введите в строку 11 (a) общий скорректированный валовой доход всех взрослых членов домохозяйства Нью-Гэмпшира, как если бы они были обязаны подавать.

Должен ли я платить налоги на недвижимость, чтобы иметь право на помощь?

Нет, для получения льготы не требуется платить налоги на недвижимость, если вы имеете на это право.Это не возмещение уплаченного налога на недвижимость.

Должен ли я оплачивать счет по налогу на недвижимость, даже если я не получил свой чек?

Да, вы должны оплатить счет по налогу на имущество в установленный срок, независимо от статуса вашего чека.

Что делать, если в моем налоговом счете указано несколько имен или мой бывший супруг все еще указан в моем налоговом счете?

Вам нужно будет предоставить копию акта.

Имею ли я право, если моя усадьба находится в доверительном управлении?

Вы можете соответствовать критериям, если у вас есть равноправный титул или пожизненный бенефициарный интерес в усадьбе.Если траст является отзывным живым трастом, вы должны предоставить первую и последнюю страницы трастового документа с вашим требованием. Если ваша усадьба находится в безотзывном трасте или в каком-либо другом трасте, вы должны предоставить весь трастовый документ, чтобы определить ваше право на получение помощи.

Если я использую часть своей усадьбы в коммерческих целях, могу ли я иметь право на льготу по налогу на недвижимость?

Да, но только на той части вашей усадьбы, которая используется в качестве вашего основного места жительства и постоянного проживания для целей голосования.Земля и постройки, сданные в аренду или используемые для коммерческих или промышленных целей, не включаются в оценочную стоимость усадьбы.

Я отправил свою претензию, а затем получил по почте пустую форму DP-8. Вы отклонили мою претензию?

Нет, если бы ваша претензия была отклонена, вы бы получили от нас письмо с объяснением причин.

Почему моя сумма помощи в этом году меньше, чем в прошлом году?

Расчет вашей суммы льготы основан на множестве различных факторов, которые меняются из года в год, таких как доход, стоимость собственности, налоговая ставка и другие критерии, которые могут увеличивать или уменьшать размер льготы из года в год.

Как скоро я получу чек?

Департамент уведомит государственного казначея о выдаче чека в течение 120 дней с момента получения действительной и полной претензии, в зависимости от даты получения любых неурегулированных проблем.

Я получил одно из ваших писем с просьбой предоставить копию моего документа: Что такое документ и почему вы его просите?

Документ — это официальная запись о праве собственности на вашу собственность, которая должна была быть внесена в реестр сделок вашего округа при покупке дома.Он используется для подтверждения права собственности на вашу собственность точно в том виде, в котором она была зарегистрирована при покупке или последней регистрации смены владельца.

Могу ли я отклонить мою претензию?

Да. Департамент уведомит вас в письменной форме, если ваша претензия будет отклонена полностью или частично, в течение 90 дней с момента получения Департаментом претензии и всей необходимой документации.

Какие у меня права на апелляцию?

Если вы не согласны с размером компенсации или отказом, вы можете подать апелляцию в Совет NH по налогам и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты уведомления по адресу:

Совет NH по налогам и земельным апелляциям (BTLA)
Джонсон-холл, 3-й этаж,
Приятная улица, 107 (
) Конкорд, NH 03301-3834

Что такое апелляционный процесс?

Чтобы обжаловать ваш отказ и / или скорректированное Уведомление о помощи, вы должны написать в Совет NH по налоговым и земельным апелляциям в течение 30 дней с даты письма с отказом, указав свое юридическое имя, номер социального страхования и объяснение или описание вашего спора, ваша позиция по этому вопросу, копия Уведомления о корректировке или письма об отказе, полученного от Департамента доходов, копия вашего последнего акта, подтверждающего право собственности на недвижимость, и копия оценочная карта на недвижимость.

Может ли моя претензия когда-либо быть проверена?

Департамент уполномочен проводить аудит любого требования о возмещении ущерба в течение 3 лет с даты первоначального предоставления помощи, чтобы определить, было ли удовлетворено требование ошибочно. Любой заявитель, получивший оценку в результате аудита, имеет такое же право обжалования, что и обсуждалось ранее.

Есть ли штрафы за ложные заявления?

Да. Закон предусматривает выплату компенсации, включая проценты и штраф в размере 25% за ошибочную сумму такого требования или дополнительный штраф в размере 25% или 1000 долларов в зависимости от того, что больше.Кроме того, лицо, подающее, помогающее в подготовке или предоставлении информации, на основании которой было подготовлено исковое заявление, должно быть виновно в правонарушении.

Правила подачи налоговых претензий иждивенцев

Примечание редактора: Изменения во взаимоотношениях и потеря работы могут повлиять на то, кто живет в вашем доме, и, следовательно, на указание иждивенцев в вашей налоговой декларации. Вот самые важные правила, которые вам нужно знать о подаче заявления на иждивенцев перед подготовкой налогов в этом году.

Мало что важнее семьи. Это люди, с которыми мы разделяем особые воспоминания… люди, на которых мы полагаемся, когда попадаем в трудные места.

Однако иногда вы являетесь членом семьи, который помогает другим. Возможно, ваша бабушка больше не могла жить в безопасности одна, поэтому в этом году она переехала к вам. Может быть, ваш дядя потерял работу и остался с вами.

Это то, чем занимается семья — помогать друг другу, невзирая на бремя.Но дополнительные расходы на дополнительных членов семьи могут обернуться для вас финансовым бременем. Растущие расходы на продукты питания, электричество, газ и воду могут быстро накапливаться.

Особые правила подачи заявлений на иждивенцев при подаче налоговой декларации

Существует несколько правил, которые помогут вам ориентироваться в заявлении о иждивенцев в налоговых декларациях — и решить, кого вы должны и не должны указывать в качестве налоговых иждивенцев:

Операторы: на кого я могу претендовать в качестве иждивенца?

Вы можете претендовать только на иждивенцев, которые являются соответствующими критериями ребенка или соответствующими родственниками.

DO претендовать на всех соответствующих требованиям детей, которые родились или усыновлены в течение налогового года. Даже если ваш ребенок родился 31 декабря, ваш ребенок может быть заявлен как иждивенец от ваших налогов. Чтобы считаться иждивенцем, ребенок должен:

• Быть младше 19 лет, учиться на дневном отделении в возрасте до 24 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность;
• Не предоставлять более половины общей суммы содержания ребенка; и
• Живу с вами больше полугода.

DO заявляет, что определенные члены семьи (например, родители, бабушки и дедушки, тети или дяди, племянницы или племянники) являются соответствующими родственниками. Вы должны требовать определенных членов семьи, только если:

• Вы предоставили более половины всей поддержки человека за год;
• Это не ваш ребенок или ребенок другого налогоплательщика; и

• Валовой доход родственника меньше суммы личного освобождения от уплаты налогов (4200 долларов США на 2019 год).

Все иждивенцы должны быть гражданином США, иностранцем-резидентом США или резидентом Мексики или Канады (с некоторыми усыновленными детьми в качестве исключения) и не могут подавать совместную декларацию (если только они не получают требование о возмещении) удержанных налогов или расчетных уплаченных налогов). Вы не можете заявить о своем иждивении, если другой налогоплательщик может заявить о своем иждивении в отношении вас или вашего супруга (при совместной подаче документов).

Нельзя: правила подачи заявления на иждивенца

ЗАПРЕЩАЕТСЯ требовать ребенка, который проживал с вами менее шести месяцев в году.Если ребенок не родился в течение налогового года, ребенок должен прожить с вами не менее шести месяцев налогового года, чтобы подпадать под действие правил, касающихся детей. Если у вас есть ребенок, который живет с каждым из родителей ребенка отдельно в течение разных периодов года, родитель, который заботится о ребенке дольше, должен требовать ребенка как иждивенца, если родитель-опекун при разводе не имеет подписанной формы 8332. Там является исключением из правила шести месяцев для предъявления претензий соответствующему родственнику, но только в том случае, если ребенок не может быть заявлен в качестве подходящего ребенка какого-либо другого налогоплательщика.

НЕ пытайтесь требовать ребенка, на которого вы выплачивали алименты, но проживает с вами менее полугода, если у вас нет формы 8332, подписанной родителем-опекуном.

Помощь всегда под рукой

Если вам нужна дополнительная помощь с налоговыми правилами для иждивенцев, вам поможет H&R Block.

Если вы, , назначаете встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выбираете один из наших продуктов для подачи налоговой декларации онлайн , вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам сориентироваться в правилах требования уплаты налогов на иждивенца.

.