Возврат подоходного налога алименты: Надо ли платить алименты с имущественного налогового вычета?

Возможен ли возврат подоходного налога с алиментов | Семья, разводы🏠правовые проблемы

Складываем в копилку (Источник: © Яндекс.Картинки)

Складываем в копилку (Источник: © Яндекс.Картинки)

НДФЛ или так называемый подоходный налог — это обязательный сбор, который уплачивается физлицом из получаемых доходов в пользу государственной казны. Но иногда государство дает возможность налогоплательщику вернуть определенную часть уплаченного. Для этого существует механизм налоговых вычетов.

НДФЛ и алименты

Согласно ст. 210 НК РФ для исчислении налоговой базы при взимании НДФЛ учитываются все виды доходов. По общему правилу отдать государству необходимо 13% заработанного, хотя иногда эта ставка может понижаться до 9% или увеличиваться до 35%.

Алименты, получаемые взыскателем, не подлежат налогообложению. Это правило прямо предусмотрено в п. 5 ч. 1 ст. 217 НК. Подоходный налог из таких платежей не отчисляется. И это логично, поскольку содержание на ребенка взыскивается из «чистой зарплаты», что остается после удержания всех обязательных сборов.

Правила расчетов

Как правило, алименты назначаются:

• в доле от заработка — для работающих граждан;
• в твердой денежной сумме — для тех, у кого нет регулярного и стабильного источника доходов.

Если лицо трудоустроено, суд обычно назначает выплаты в размере ⅓, ¼ или ½ от заработной платы. При этом отчисления проводятся из суммы, которая осталась после удержания налогов.

Например, Степанов должен ежемесячно перечислять в пользу жены 50% дохода на содержание 3 дочек. В мае мужчина заработал 50000 ₽. Алименты за май рассчитываются по следующему алгоритму:

50000*13%=6500 – НДФЛ

50000-6500=43500 – «чистая зарплата»

43500*50%=21750 – алименты.

В случае, если бывший супруг является самозанятым, то следует знать как в этом случае платятся алименты.

Вычеты

Возврат части уплаченного НДФЛ возможет через налоговый вычет. Однако получатель не платит налоги из алиментных выплат, которые поступают ему на содержание ребенка. Поэтому никаких специальных вычетов для таких плательщиков или взыскателей законодатель в данном случае не предусмотрел.

В качестве альтернативы родители вправе воспользоваться другими механизмами для возврата части уплаченных государству сумм. Согласно ст. 218 НК налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу, оформив стандартный налоговый вычет.

Например, родителям несовершеннолетних ежемесячно в течение налогового периода полагается вычет в размере:

• 1400 ₽ — на 1 и 2 малыша;
• 3000 ₽ — на 3 и последующего ребенка;
• 12000 ₽ — на ребенка-инвалида.

При этом право на вычет есть в двоих родителей, но если кто-то отказался или воспитывает несовершеннолетних самостоятельно, разрешается оформление двойной скидки. Послабление действует до тех пор, пока работник не заработал в общей сумме с начала года 350000 ₽.

👍 Ставьте палец вверх, если моя статья помогла разобраться в вопросе.

Возврат НДФЛ

Если организация возвращает сотруднику излишне удержанный подоходный сбор, то из суммы такого возврата нужно взыскать алименты. В данном случае получается, что «чистая зарплата» гражданина увеличилась. Следовательно, должны возрасти и объемы алиментных выплат.

Как получить скидку

Для получения стандартного «детского» вычета нужно обращаться к работодателю. Из документов понадобится заявление и приложения, в частности, копии свидетельств о рождении иждивенцев, копию свидетельства о браке, справку об инвалидности сына или дочки.

Если вы попали в сложную жизненную ситуацию и испытываете психологические трудности в семье, подписывайтесь на наш канал, поможем, поддержим полезной информацией и советами.

Your Online Guide to Legal Information and Legal Services in Pennsylvania

ОБА РОДИТЕЛЯобязаны оказывать финансовую поддержку своим детям. Обычно родитель, с которым проживают дети, получает средства, предназначенные для финансовой поддержки детей, от второго родителя. Обязанность оказывать поддержку сохраняется независимо от того, состоят ли родители ребенка в браке. Даже родитель, которого лишили права встречаться с ребенком, обязан оказывать финансовую поддержку. Один из родителей не может отказать в предоставлении второму родителю возможности встречаться с ребенком, мотивируя это неуплатой алиментов на содержание ребенка.

До какого возраста родители обязаны выплачивать алименты на содержание ребенка?

Обязанность по оказанию финансовой поддержки ребенку сохраняется до достижения ребенком 18 лет или окончания средней школы, в зависимости от того, какое из этих условий выполняется позднее. В случае детей с ограниченными возможностями такая обязанность может сохраняться и после достижения ребенком 18 лет. Родитель обычно не обязан оплачивать расходы на высшее образование ребенка в возрасте более 18 лет, если это не оговорено условиями решения по бракоразводному делу.

Как получить постановление о назначении алиментов на содержание ребенка?

Чтобы получить постановление о назначении алиментов на содержание ребенка, подайте требование о назначении алиментов в местное окружное бюро по семейным делам. Для подачи требования нет необходимости использовать услуги юриста.

В бюро по семейным делам вам выдадут форму, которую следует заполнить. Затем будет назначена дата проведения встречи заинтересованных сторон. На встрече оба родителя обязаны представить должностному лицу, проводящему встречу, информацию относительно своих доходов и расходов. Должностное лицо предоставит рекомендации, касающиеся суммы алиментов на содержание ребенка.

Следующий шаг определяется процедурой, принятой в конкретном округе.

В некоторых округах суд принимает указанную рекомендацию в качестве временного постановления, однако любой из родителей в течение 20 дней может подать апелляцию. Если кто-либо из родителей подает апелляцию, то проводится слушание дела в суде и судья принимает решение относительно суммы алиментов на содержание ребенка.

В других округах слушание дела проводится непосредственно после встречи заинтересованных сторон и осуществляется должностным лицом, проводящим разбирательство дела, а не судьей. В этом случае любая сторона, которая не согласна с решением должностного лица, проводящего разбирательство дела, в течение 20 дней может подать апелляцию с целью пересмотра решения судьей. Постановление, рекомендованное должностным лицом, проводящим разбирательство дела, остается в силе до принятия решения судьей.

Какой должна быть сумма алиментов на содержание ребенка?

Сумма финансовой поддержки определяется на основе дохода обоих родителей (или средств, которые способен заработать каждый из них) и количества детей, на содержание которых предназначены алименты. Суд использует принятые в пределах данного штата рекомендации по оказанию финансовой поддержки, если кто-либо из родителей не докажет, что такая сумма в конкретных условиях не является справедливой.

Рекомендации устанавливают базовую сумму, требуемую для удовлетворения потребностей ребенка. Данная сумма определятся на основе суммарного дохода обоих родителей. Сумма алиментов на содержание ребенка, которую обязан выплачивать родитель, не имеющий ребенка на своем попечении, зависит от относительной доли суммарного дохода, приходящейся на этого родителя.

Например, если расходы родителей на удовлетворение потребностей ребенка должны составлять600 долл. США в месяц и доход лица, не имеющего ребенка на своем попечении, равен 2/3 суммарного дохода, то данное лицо обязано выплачивать в качестве алиментов на содержание ребенка 400 долл. США в месяц (2/3 от базовой суммы). Эта сумма может быть уменьшена, если дети остаются ночевать у лица, выплачивающего алименты, не менее 40 % случаев. Экземпляр указанных рекомендаций можно получить в местном бюро по семейным делам.

Пособия, получаемые наличными средствами, и выплаты дополнительного пособия в рамках программы по социальному обеспечению не включаются в доход. Для определения чистого дохода родителя из месячного общего дохода следует вычесть:

• налоги на доходы, установленные федеральным правительством, правительством штата и местными органами власти;
• отчисления на социальное страхование в соответствии с федеральным законом «О страховых взносах»;
• отчисления в фонд страхования от безработицы и местные налоги на услуги;
• обязательные взносы в фонд пенсионного обеспечения, предусмотренные работодателем родителя;
• обязательные профсоюзные взносы; и
• алименты, подлежащие уплате третьей стороне.

Если месячный чистый доход родителя составляет менее931 долл. США, то суд обычно предполагает, что такой родитель может оказывать весьма незначительную финансовую поддержку. В этом случае суд может вынести решение, обязывающее родителя найти работу.

Что делать, если родитель имеет обязательства оказывать поддержку более чем одной семье?

Иногда лицо, от которого требуется оказание финансовой поддержки, имеет также других детей. В таком случае суд полагается на существующие рекомендации по оказанию финансовой поддержки для определения размера алиментов на содержание детей, которые должна получить каждая семья. Если общая сумма финансовой поддержки всех семей превышает половину чистого дохода родителя, то суд может снизить сумму требуемой финансовой поддержки.Необходимо справедливо относитьсяк детям каждой семьи, и ни одной семье не может быть отдано предпочтение.

Может ли суд обязать родителя оплатить расходы на страхование здоровья и медицинское обслуживание ребенка?

Закон требует рассмотрения судом вопроса страхования здоровья детей в процессе слушания каждого дела, касающегося назначения алиментов на содержание ребенка. Родитель, не имеющий ребенка на своем попечении, обязан обеспечить его страхование, если связанные с этим затраты являются приемлемыми. В противном случае страхование обязан обеспечить родитель, на попечении которого находится ребенок. Если ни один из родителей не может оформить страхование по приемлемой цене, то родитель, на попечении которого находится ребенок, обязан обратиться в медицинские учреждения, финансируемые из государственного бюджета.

Стоимость страхования и непокрытые медицинские расходы распределяются между сторонами пропорционально суммам их чистого дохода после уплаты минимального начального платежа.

Может ли суд обязать родителя помочь в оплате расходов по уходу за ребенком?

Да. Обоснованные расходы по уходу за ребенком, которые несет любой из родителей, требующий ухода и присмотра за ребенком во время работы или учебы с целью обретения профессиональных навыков, могут быть распределены пропорционально доходу родителей.

Что делать, если мужчина не признает отцовства?

Если мужчина не признает, что он отец ребенка, то бюро по семейным делам может назначить проведение генетической экспертизы ДНК мужчины, ребенка и его матери. Отказ от признания отцовства должен иметь место на ранних этапах, в противном случае может действовать презумпция отцовства мужчины. В некоторых случаях мужчина считается отцом независимо от результатов генетической экспертизы.

Могут ли алименты непосредственно отчисляться из заработной платы родителя ?

В большинстве случаев суд в рамках исходного постановления о назначении алиментов автоматически предусматривает удержание части заработной платы. Это означает, что работодатель родителя обязуется удерживать алименты непосредственно из заработной платы родителя и переводить их в бюро по семейным делам.

Что происходит, если родитель не выплачивает алименты на содержание ребенка?

Если у родителя возникает задолженность по выплатам алиментов на содержание ребенка, то бюро по семейным делам может увеличить сумму удержания из заработной платы. В счет погашения задолженности бюро по семейным делам может также использовать выигрыши в лотереи, суммы возврата федерального подоходного налога, личную собственность и банковские счета, принадлежащие данному родителю.

Если родитель не выплачивает алименты в течение более чем 3 месяцев, то бюро по семейным делам может приостановить действие водительских прав или лицензии этого родителя на охоту или рыбную ловлю, а также действие лицензии на профессиональную деятельность.

В отношении родителя, намеренно не выплачивающего алименты на содержание ребенка, может быть выдвинуто обвинение в неуважении к суду, предусматривающее наложение штрафа и тюремное заключение на срок до шести месяцев. Родитель, находящийся в тюремном заключении, может освобождаться из-под стражи на время выполнения работы с целью выплаты алиментов на содержание ребенка во время тюремного заключения.

Может ли быть изменено постановление о назначении алиментов?

Постановление о назначении алиментов может быть изменено в случае существенного изменения материального положения родителя, например, увеличения или снижения дохода.

Родители обязаны информировать бюро по семейным делам об изменениях своего материального положения в течение семи дней. Родитель, который полагает, что второй родитель не предоставил информацию об улучшении своего материального положения, может потребовать проведения слушания по этому вопросу.

Чтобы потребовать изменения постановления о назначении алиментов на содержание ребенка, родитель должен обратиться в бюро по семейным делам и заполнить соответствующую форму. После этого будет назначена дата проведения встречи заинтересованных сторон.

Кроме того, закон штата предоставляет родителям право требовать пересмотра постановления о назначении алиментов через каждые три года без необходимости указания данных об изменении материального положения.

Каким образом выплачиваются алименты на содержание ребенка, если я получаю государственное пособие?

Если вы получаете государственное пособие, то алименты на содержание ребенка поступают непосредственно на счет Департамента общественного благосостояния (DPW). Далее DPW ежемесячно направляет вам «транзитный» чек на часть текущего алиментного платежа, который был вовремя уплачен в данном месяце, составляющую до 100 долл. США на одного ребенка и до 200 долл. США на двух детей и более. Если конкретное лицо проводит уплату алиментов авансом, то вы получите «транзитный» чек за месяц, в котором причитается указанный платеж.

 

ПОМНИТЕ!

Нормы законодательства часто изменяются. Каждое дело является уникальным.Настоящая брошюра содержит общие сведения и не заменяет собой юридическую консультацию.

Используйте информацию, содержащуюся в данной брошюре, осмотрительно, поскольку нормы законодательства постоянно изменяются и представленная информация может не отражать изменения законодательства, внесенные после подготовки и публикации брошюры.

 

Pennsylvania Legal Aid Network, Inc.
118 Locust Street
Harrisburg, PA 17101
(800) 322-7572
www.PALegalAid.net

 

Настоящаяброшюра, предназначеннаядляинформированиянаселения, былаотредактированакомпанией Neighborhood Legal Services Association ивыпущенаорганизацией Pennsylvania Legal Aid Network, Inc. Брошюрадополненавиюле2014 г.

Взыскиваются ли алименты с возврата подоходного налога при покупке недвижимости (с 260 т.р.)?

Вопрос: Взыскиваются ли алименты с возврата подоходного налога при покупке недвижимости (с 260 т.р.)?

Ответ: Согласно Письма Федеральной службы по труду и занятости от 28.12.2006 г. № 2261-6-1 алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником.

Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством, то есть алименты взыскиваются с доходов плательщика только после того, как удержан налог на доходы физических лиц.

По налогу на доходы физических лиц налоговая база определяется, в том числе, с учетом имущественных налоговых вычетов, предусмотренных положениями ст. 220 Налогового кодекса.

При предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, увеличивается доход.

Согласно Перечню видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841, удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей производится со всех видов заработной платы (денежного вознаграждения, содержания) и дополнительного вознаграждения как по основному месту работы, так и за работу по совместительству, которые получают родители в денежной (национальной или иностранной валюте) и натуральной форме.

Таким образом, алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником.

 

Если Вам необходима помощь в вопросах взыскания алиментов, обратитесь в юридическую компанию «Мир права Уфа» к юристу по семейным вопросам.

Консультация по предварительной записи.

Звоните:

8-917-77-91-673,

8-927-236-10-70,

8(347)266-10-70

 

Наши услуги:

 

Если информация показалась Вам полезной, поделитесь с друзьями в социальных сетях (нажмите ниже на кнопку «поделиться»), они будут Вам благодарны!

 

 

 

 

 

 

Как определяется размер алиментов? | Juristaitab

Следует исходить из потребностей ребенка и его обычного уклада жизни, в расчет также принимаются возникающие расходы на его воспитание.

Требуется обеспечить удовлетворение ежедневных потребностей ребенка и достаточные материальные средства для его развития.

Обычный образ жизни ребенка зависит от имущественных средств находящихся в распоряжении родителей; изменение имущественного положения (в том числе увеличение или уменьшение дохода) прямо влияет на повседневный уклад жизни ребенка, а так же в следствие этого и размер содержания ребенка. (решение Государственного суда RKTKo 3-2-1-118-12).

Ежемесячное содержание на одного ребенка не может быть менее половины ежемесячной ставки минимальной заработной платы установленной Правительством Республики (в 2017 году 235 евро на одного ребенка). Правительство Республики утверждает каждый год ежемесячную ставку минимальной заработной платы и с этим связан минимальный размер алиментов, составляя половину от вышеназванной минимальной зарплаты. Для ходатайства об алиментах в минимальном размере, истцу не требуется представлять подтверждающие расходы платежные документы.

Противоположное положение тогда, когда алименты на ребенка востребуются в сумме большей чем минимальный размер алиментов (половина минимальной ставки ежемесячной заработной платы). Например: представляется исковое заявление в суд и истец ходатайствует об алиментах на ребенка на сумму 300 евро в месяц. В данном случае истец должен доказать, что на ребенка расходуется сумма в размере 600 евро и это начиная с первого евро. Согласно закону о семье родители являются равными по обеспечению содержания ребенка, а также в этом случае заложены равные права и обязанности. Если родитель воспитывающий ребенка ходатайствует об алиментах на сумму 300 евро в месяц, у другого родителя, который не растит ребенка, то податель ходатайства должен сам вкладывать 300 евро на содержание ребенка. В данном случае требуется документальное подтверждение расходов, начиная с первого евро.

С алиментов не удерживается подоходный налог.

Кто получит налоговый вычет на детей, если родители в разводе

У меня есть сын, с отцом которого я давно в разводе. Бывший муж женился, и я тоже вышла замуж. У моего второго супруга есть ребенок от первого брака. Он живет со своей матерью в другом городе. Она получается официальные алименты от моего мужа, а я — от своего первого мужа.

Мы все официально работаем. Подскажите, кто и на каких детей может получать стандартный детский вычет в нашей ситуации. Понятно, что я имею право на вычет на своего ребенка, мои первый и второй мужья — на своих детей. Но может ли мой второй муж получить вычет на моего ребенка, ведь он же ему не отец? Могу ли я получить вычет на его ребенка, хотя, по сути, ему никто и с ним не живу?

Объясните, как это устроено. Пока никто из нас такой вычет вообще не получает, но сейчас не та ситуация, чтобы оставлять государству даже эти небольшие деньги.

Илона

Илона, вы все имеете право на стандартный вычет. И сэкономить можно даже больше, чем кажется. Вычет на детей могут получать не только родители, но и их супруги.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Что такое стандартный вычет на детей

Стандартный вычет — это сумма, которую можно вычитать из дохода при начислении НДФЛ. Эта сумма уменьшает доход, налоговая база сокращается, и удается сэкономить на налоге. Вычет предоставляют с начала года и до того месяца, в котором доход превысит 350 000 Р.

Сумма детского вычета зависит от того, какой по счету ребенок.

Размер стандартного вычета

Какой по счету ребенок

Вычет в месяц

Третий или последующий

3000 Р

Размер стандартного вычета:

• на первого ребенка — 1400 Р;
• на второго ребенка — 1400 Р;
• на третьего и последующего — 3000 Р.

Право на этот вычет имеют родители ребенка и их супруги. Браки должны быть официальными.

подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ

У такого вычета есть и другие особенности, но о них — в отдельном разборе. Сейчас расскажу о правах на вычет каждого из участников вашей истории. Тем более что она довольно распространена, а формулировки в налоговом кодексе на этот счет не очень понятны.

Разберемся, кто из вас может получать вычет и на каких детей.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Вы как мать ребенка

Свой ребенок. Мать может получать вычет на своего ребенка: она родитель и содержит его. Вычет на первого ребенка составит 1400 Р. В месяц можно сэкономить 182 Р, за год — до 2184 Р.

Ребенок мужа. Ваш супруг платит алименты на своего ребенка от первого брака. Но у вас с ним по умолчанию общий бюджет. Хотя алименты автоматически удерживают из его личной зарплаты, это все равно и ваш расход тоже. Значит, вы можете получать вычет на ребенка мужа от первого брака. Даже если вы его никогда не видели или общаетесь с ним редко, право на вычет все равно есть. Для вас ребенок мужа — второй, но дата его рождения значения не имеет. Сумма вычета также будет 1400 Р в месяц. То есть вы можете сэкономить еще до 2184 Р в год.

Итого за двоих детей — до 4368 Р. Хотя с вами живет только один ребенок.

Ваш второй супруг

Его родной ребенок. Ваш супруг, как родитель, имеет право на вычет на своего родного ребенка от первого брака. И хотя с первой женой он в разводе, но платит алименты, то есть участвует в содержании ребенка. Это позволит ему сэкономить до 2184 Р в год.

Ребенок второй жены. Право на стандартный вычет есть у родителя и его супруга. Это значит, что новый муж матери может получать вычет на ее ребенка. И этому не может помешать тот факт, что у него тоже есть дети от первого брака, а отец ребенка официально платит алименты.

Ваш муж тоже может подать заявление на работе и сэкономить до 2184 Р с помощью стандартного вычета на вашего ребенка от первого брака.

В общей сложности ваш второй муж, как и вы, сэкономит до 4368 Р в год. Итого благодаря двум детям экономия для вашей семьи составит до 8736 Р за год.

Письмо Минфина от 17.04.2013 № 03-04-05/12978

Бывшая жена вашего супруга

Первая жена вашего мужа будет получать вычет на своего родного ребенка — по 1400 Р в месяц. Она сэкономит до 2184 Р в год.

Ваш бывший муж

Для стандартного вычета не имеет значения, в браке ли родители. Если отец вписан в свидетельство о рождении и содержит ребенка, он имеет право на стандартный вычет. В вашем случае алименты — это и есть содержание. Несмотря на развод и новый брак, отец вашего ребенка имеет право получать на него вычет — по 1400 Р в месяц. Его личная экономия составит до 2184 Р в год.

Новая жена вашего первого мужа

У ее мужа есть ребенок от первого брака — ваш сын. Муж платит алименты из их общего бюджета. У самой женщины детей нет, но она тратится на вашего ребенка. Значит, как супруга его отца, имеет право на стандартный вычет.

Кто и на каких детей получит стандартные вычеты

Соберем все данные о детях, родителях и их супругах в сводную таблицу.

Кто получит вычеты на детей

Если ребенок ваш

Ваш второй муж

Да

Его бывшая жена

Нет

Ваш бывший муж

Да

Его новая жена

Да

Если ребенок вашего второго мужа

Ваш второй муж

Да

Его бывшая жена

Да

Ваш бывший муж

Нет

Его новая жена

Нет

Получается, что вычет на одного ребенка — вашего — могут получать сразу четыре человека. А вычет на второго ребенка — трое: его мать, ваш муж, как отец ребенка, и вы, как вторая жена вашего мужа.

Все вместе вы сэкономите до 15 288 Р за год. Получается не так уж мало. Не стоит оставлять эти деньги в бюджете. Вы можете получить вычет с января текущего года и вернуть уплаченный налог за три предыдущих года. В итоге экономия может составить около 60 тысяч на всех.

У нас есть подробная инструкция, как получить вычет за прошлые годы.

Как посчитать экономию благодаря детскому вычету

Точная сумма, которую можно сэкономить на НДФЛ, зависит от зарплаты. Стандартный вычет перестанут предоставлять с того месяца, в котором доход с начала года превысит 350 000 Р. Например, при зарплате 25 000 Р в месяц вычет на ребенка можно получать весь год. При зарплате 40 000 Р в месяц его можно использовать в течение восьми месяцев: в сентябре доход превысит 350 000 Р и право на вычет утратится. Но оно появится снова с началом следующего календарного года.

Посчитайте, сколько денег вы сможете сэкономить в 2020 году.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Депозиты, дивиденды и алименты обложили взносами в Казахстане

В интервью Inbusiness.kz налоговый консультант, аудитор Елена Коломейцева рассказала о наиболее значимых изменениях Налогового кодекса.

– Елена, наиболее обсуждаемой темой для предпринимателей в этом году стала выписка сопроводительных накладных на товары (СНТ). Как в целом настроено профессиональное сообщество по этому вопросу?

– Как мы знаем, пилотный проект должен был стартовать 31 декабря 2020 года. Но пока он не работает в том режиме, на который рассчитывали разработчики. У бухгалтеров непростой период, когда мы хотим выполнять обязательства, которые на нас накладывает законодатель, но не имеем на это практических возможностей.

Еще одно большое изменение, которое касается предпринимателей. Теперь комитет госдоходов согласно внесенным изменениям может требовать от банка не только движение денежных средств по расчетным счетам физлиц, у которых есть обязательство участвовать во всеобщем декларировании, но и по всем расчетным счетам любых физлиц. Уже есть проблемы у тех индивидуальных предпринимателей, которые использовали свою личную карту Kaspi Gold для платы за предоставленные товары, работы и услуги. Если они сейчас подают заявление на прекращение деятельности, то КГД всю сумму поступивших денежных средств облагает 10%. Надо иметь это в виду.

– С этого года вступил в силу закон о пенсионном обеспечении равных прав трудящихся на территории ЕАЭС. Что меняется в налогообложении сотрудников, которые не являются резидентами Казахстана?

– Да, вступило в силу соглашение, подписанное главами пяти стран. С 1 января 2021 года действует новая схема налогообложения экспатов из стран ЕАЭС. Согласно данному соглашению, если гражданин ЕАЭС приезжает в одно из пяти государств и заключает трудовой договор с работодателем, то время работы в другой стране сроком не менее года будет включаться в стаж, который будет исчисляться для начисления пенсионных выплат в его родной стране. Также, если он работал более года в нескольких странах, например в Кыргызстане и в России, то он может самостоятельно выбрать юрисдикцию, которая будет ему обеспечивать пенсионные выплаты по выходу на пенсию. Если он не может определиться с выбором, так как была высокая зарплата в обеих странах, то он имеет право получать пенсионные накопления со всех стран ЕАЭС, в которых работал. То есть теперь и мы будем делать пенсионные отчисления с граждан ЕАЭС, как и с граждан Казахстана, в размере 10%.

Еще одно важное изменение, которое касается всех налогоплательщиков. Внесены изменения не только в Налоговый кодекс, но и в закон о его введении. Согласно изменениям, внесенным с 1 декабря 2020 года, уполномоченным органом в лице минэкономики исключаются ограничения по внесению изменений в налоговое законодательство. То есть если ранее МНЭ имело право вносить изменения в Налоговый кодекс не более одного раза в год, то теперь этот пункт исключен. Поэтому можно констатировать, что покупка Налогового кодекса в бумажном варианте – это пустая трата денег. С этого момента необходимо отслеживать все изменения в интерактивном формате.

– Какие наиболее значимые изменения касаются наемных работников?

Три важных изменения, которые касаются исчисления ИПН: по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), по договорам сотрудников и по договорам сотрудников, которым при исчислении применялась корректировка 90%.

Итак, изменился порядок удержания ИПН по договорам ГПХ. То есть, если раньше зарплата наемного работника по ГПХ составляла 100 тысяч тенге, мы удерживали 10 тысяч ИПН и 10 тысяч взносы в ЕНПФ. Однако в таком случае получалось двойное налогообложение «пенсионки» подоходным налогом. Об этой проблеме мы заявляли не раз, и только сейчас разработчики в лице КГД пришли к выводу, что действительно нельзя облагать «пенсионку» фрилансеров два раза. Теперь если мы сделаем перерасчет, то, получается, должны доплатить 1000 тенге на каждые 100 тысяч зарплаты фрилансеров. Это излишка удержанного ИПН, так как при его исчислении мы должны были сначала уменьшить обязательные пенсионные взносы и только потом считать ИПН. Так было в 2018-2019 годах.

В 2020 году изменился порядок налогообложения в связи с введением взносов на ОСМС. Здесь также необходимо уменьшить ранее оплаченный ИПН и оплатить разницу физлицу.

Следующий момент. Изменения в исчислении ИПН в доходах работника с применением вычетов по взносам ОСМС с 1 января 2020 года. Посмотрим, к чему приведет такой перерасчет. Если брать базовый доход, то мы должны вернуть работнику по 100 тенге с каждых 100 тысяч оклада. Мы обязаны это сделать без каких-либо заявлений со стороны сотрудников.

Какие выводы? Если мы сделаем перерасчет, то нужно полностью переделать ту работу, которую уже провели, и пересдать налоговую отчетность за три квартала – суммы на самом деле копеечные, а труд огромный. Поэтому большинство бухгалтеров не собираются этого делать. Представьте компанию в 150-450 человек, текучка составляет 50 человек в месяц. Надо еще найти всех людей за прошедшие два года, чтобы вернуть им копеечные суммы. И еще один вопрос: готов ли бюджет к такому массовому возврату средств?

– В этом году многие ждали налоговых вычетов по ипотеке в коммерческих банках и вычеты для многодетных семей, но их снова перенесли.

– Этот момент удивляет. Налоговые вычеты для многодетных семей обещают с 2015 года, как и вычеты по вознаграждениям при исчислении ИПН по ипотечным кредитам в БВУ. К сожалению, можно констатировать, что в ближайшее время эти вычеты применяться не будут, их в очередной раз перенесли, теперь уже на 2025 год.

Также внесены кардинальные изменения в правила исчисления обязательных пенсионных взносов. С 1 января 2021 года исключается пункт, который говорил о том, какие доходы не попадают под объект исчисления ОПВ. И так как он исключен, а он содержал ссылки на доходы по данному пункту, то получается, что с начала этого года все, что было в 341-й статье по возможности уменьшения доходов при исчислении ИПН, попадает под объекты исчисления ОПВ. Когда я впервые это увидела, мне стало страшно. Я думала, может быть, они что-то забыли, позже будут разъяснения, но сейчас я вижу уже разъяснения других налоговых консультантов, которые это подтверждают.

На самом деле я считаю, что это абсурд. Вы когда-нибудь видели, чтобы алименты, которые выдаются разведенной супруге уже с облагаемого дохода за минусом всех обязательств и платежей в бюджет облагались обязательными пенсионными взносами? Теперь это также будет касаться банковского вознаграждения по депозитам, дивидендам физлиц, которые владеют долей более трех лет, экологических выплат и другого. Сейчас законодатель работает над проектом, чтобы исправить свою ошибку и вернуть вознаграждение по депозитам, дивиденды, алименты и другие перечисленные примеры в перечень необлагаемых ОПВ. Возможно, тот факт, что 721 тысяча казахстанцев имеет возможность снять пенсионные накопления из более чем 6,5 млн вкладчиков, повлиял на то, что денег в ЕНПФ не хватает и его надо срочно пополнять. Другого объяснения я не вижу.

– Что делать людям, которые в январе-феврале получали алименты, закрывали депозиты? Надо ли им платить ОПВ по этим доходам?

– Думаю, пока им делать ничего не надо. Потому что, скорее всего, законодатель внесет изменения со сроком действия с 1 января 2021 года. Но им необходимо отслеживать эти изменения, чтобы быть точно уверенными.

– Обложение 10% ИПН пенсионных отчислений тех самых 721 тысяч казахстанцев. Многие считали, что идет двойное налогообложение.

– Да, многие так считали, но это неверная трактовка. Когда мы работаем до выхода на пенсию, получаем зарплату за минусом ОПВ. Прежде чем посчитать подоходный налог, мы отнимаем пенсионные взносы. Это значит, что ОПВ не облагаются ИПН.

Изменения также внесены в расчет ИПН при досрочном снятии единовременной выплаты. То есть сумма будет равномерно удерживаться в течение 16 лет, но есть исключение: если вкладчик ЕНПФ, у которого есть превышение порога достаточности, хочет снять средства и поменять гражданство. Тогда у него будет удерживаться единовременно. Или, если человек умирает, у которого не наступил возраст для пенсионных выплат, и его наследники получают накопленную сумму с единовременным удержанием подоходного налога.

Майра Медеубаева

---

Подписывайтесь на Telegram-канал Atameken Business и первыми получайте актуальную информацию!

Поделиться публикацией в соцсетях:

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.

Например, если вы продали имущество или сдаете квартиру в аренду. Занимаетесь частной деятельностью как индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Вам нужно отчитаться по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), для этого заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую инспекцию.

Но у налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет. Это реальные и зачастую очень приличные суммы денег. Подача декларации 3-НДФЛ для возврата налога не является обязательной.

Необходимо помнить, что возврат можно оформить только в случае, если ваши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Не облагаются НДФЛ пенсии, пособия, ком­пенсационные выплаты, алименты (полный перечень не подлежащих налогообложению доходов содержится в ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Сразу оговоримся, что за применением стандартных и профессиональных налоговых вычетов должен следить бухгалтер, который рассчитывает вашу заработную плату. О предоставлении же социального и имущественного вычета граждане должны позаботить­ся сами, обратившись в налоговый орган по месту регистрации с заполненным бланком декларации по форме 3-НДФЛ и заявлением на вычет.

Подобную процедуру подачи налоговой декларации по 3-НДФЛ можно осуществить при затратах на платное лечение, обучение, благотворительные отчисления. Вернется 13% от расходов (с учетом ограничений по разным видам вычетов), но не больше, чем сумма подоходного налога, удержанного за конкретный год.

Таким образом, налоговая декларация 3-НДФЛ — это достаточно простой и легальный способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.

Изменились правила налогообложения разводов, алиментов и алиментов

Какие изменения ожидать в этом налоговом сезоне

Большинство американцев боятся налогового сезона. Это может быть дорогостоящим, запутанным и сложным. Но есть и хорошие новости: на этот раз изменений меньше.

США СЕГОДНЯ

Думаете о разводе с супругом? Налоговая реформа 2017 года усложнила ситуацию.

Для недавно разведенных американцев алименты больше не подлежат налогообложению для плательщика и не считаются налогооблагаемым доходом для лица, получающего их, что положило конец многолетней практике.Изменения затрагивают соглашения о разводе, подписанные после 31 декабря 2018 года.

Развод «может иметь довольно существенное влияние на результаты для доходов людей», — говорит Кэти Прентке Инглиш, соучредитель Harness Wealth, базирующейся в Нью-Йорке. цифровая платформа, которая помогает физическим лицам находить консультантов по финансовым, налоговым и юридическим вопросам.

Налоги 2020: Сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога в этом году?

Секреты фондового рынка: Взгляд на инвестирование в акции от опытного докладчика по рынкам

По мнению налоговых специалистов, налоговые изменения в большинстве случаев приносят пользу людям, получающим алименты, поскольку от них больше не требуется требовать алименты в качестве дохода и они не будут уплатить с него налог.

Это также может повлиять на социальные программы, на которые имеют право получатели алиментов, поскольку их доход окажется ниже, чем он есть на самом деле. Эксперты говорят, что если от них не требуется сообщать о доходах от алиментов на здравоохранение, их доход будет ниже, и они потенциально могут получить лучшую субсидию.

Нервничаете по поводу размера вашего налогового возмещения ?: Вы не одиноки

Ваш налоговый составитель только что взял часть вашего возмещения ?: Вот как обезопасить себя

IRA.Согласно английскому языку, когда супруг, выплачивающий алименты, переводит средства со своего индивидуального пенсионного счета для использования в качестве алиментов, эти средства больше не будут облагаться налогом при выходе. Получающий супруг затем будет платить налог с этих денег, как только они их получат.

Новые правила могут ограничить то, как получатели алиментов прячут деньги для выхода на пенсию.

«Для получателей алименты нельзя инвестировать в IRA, что может быть проблематичным для неработающего партнера, и весь его доход поступает от алиментов», — говорит Инглиш.

Это письмо от IRS могло быть поддельным: Остерегайтесь этой налоговой аферы и других в 2020 году

Хотите подавать налоговые декларации бесплатно ?: Новые изменения IRS упрощают

Новый налоговый закон также влияет на расходы на развод. Супруги больше не могут вычитать судебные издержки или какие-либо расходы, связанные с разводом, как раньше. Теперь они считаются личными расходами по закону. А выплаты на содержание ребенка не вычитаются плательщиком и не облагаются налогом для получателя.

До 2018 г. заявителям разрешалось брать освобождение от иждивенцев для детей. Но эти льготы больше не могут быть использованы. Раньше родители могли требовать освобождения от иждивенцев для каждого ребенка, которого они поддерживали, что работало как налоговый вычет за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.

Но есть еще хорошие новости. По словам Дэвида Дюфолта, юриста в Шарлотт, штат Северная Каролина, адвокат Sodoma Law, лицо с детьми до 17 лет может претендовать на получение налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов на ребенка.И если родитель по-прежнему поддерживает ребенка старше 17 лет, они могут потребовать иждивенца на сумму до 500 долларов, говорит он.

Налоговая льгота обычно лучше вычета, потому что вычет только снижает ваш доход, тогда как зачет уменьшит налог, который вы должны, — объясняет DuFault.

«Люди должны убедиться, что они пользуются этими налоговыми льготами на детей, поскольку у нас больше нет освобождения от иждивенцев», — говорит Дюфолт. «Помните о любых условиях в ваших документах о раздельном проживании и разводе, которые касаются того, кто и когда может претендовать на эти кредиты.

Что правительство делает с нашими налоговыми деньгами

Миллионы американцев ежегодно подают свои налоговые декларации. Куда уходят все эти деньги?

Just the FAQs, USA TODAY

Отчетность по алиментам и алиментам — налоговый справочник • 1040.com — File Your Taxes Online

Как алименты и алименты влияют на мои налоги?

После развода часто забывают, что алименты и алименты являются важными частями подачи налоговой декларации.

Кто учитывает алименты как налогооблагаемый доход?

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года изменил порядок учета алиментов в налоговых декларациях о разводе, которые были завершены в 2019 году или позже, поэтому дата завершения вашего развода является ключевой.

Для развода, заключенного в 2018 году или в предыдущие годы:

• Алименты, уплачиваемые вами вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, но должны соответствовать определенным требованиям для вычета:
  • Оплата должна производиться наличными, чеком или денежным переводом.
  • Вы и ваш супруг не можете жить в одном доме.
  • Вы не можете подсчитывать выплаты, сделанные после смерти бывшего или вступившего в повторный брак, поскольку вы не обязаны их платить.
  • Выплата не может относиться к алиментам.
• Алименты, получаемые вами считаются налогооблагаемым доходом .

Для развода, завершенного в 2019 году или позже:

• Алименты, уплачиваемые вами , не вычитаются.
• Алименты, получаемые вами подлежат вычету, поскольку они больше не считаются налогооблагаемым доходом, но вы все равно должны сообщать о доходах по своим налогам.

Независимо от года, когда был оформлен ваш развод, вы должны предоставить бывшему супругу (-е) ваш SSN, чтобы он или она могли сообщить о выплатах по своим налогам. Ваш бывший, вероятно, может получить ваш SSN из предыдущей налоговой декларации, но если у него или нее нет вашего SSN и он не может получить его от вас, IRS может оштрафовать вас в размере на долларов США.

Как действуют налоги на алименты?

Если вы выплачиваете алименты , вы не можете вычесть выплаты из налогооблагаемого дохода.Вы просто обычно указываете свой доход и не уменьшаете его на сумму ваших выплат.

Если вы получаете алименты , вы не включаете эту сумму в свой налогооблагаемый доход. Вы также не можете засчитывать алименты как заработанный доход, чтобы иметь право на получение кредита на заработанный доход.

В любом случае вы не указываете алименты по налогам.

Если вы выплачиваете алименты, вы можете претендовать на ребенка как на иждивенца. Даже если вы не получаете налоговых льгот для выплаты алиментов, тот факт, что вы производите выплаты, означает, что вы хотя бы частично поддерживаете ребенка, поэтому вы можете заявить, что ребенок находится на иждивении.

Готовы подать? Налоги на алименты и алименты просто с 1040.com

Финансы могут стать сложными после развода, но на 1040.com наша главная задача — сохранять простоту. Просто зарегистрируйтесь или войдите, чтобы начать.

См. Также:
Требование права на ребенка при разведении или раздельном проживании
Кого вы можете заявить в качестве иждивенца?
Брак и развод

Новый налоговый закон отменяет вычеты алиментов, но не для всех.

В случае развода один из супругов или бывший супруг может стать юридически обязанным производить платежи другой стороне.Поскольку эти платежи часто бывают значительными, блокировка налоговых вычетов для плательщика часто была существенной проблемой. До принятия нового Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) платежи, соответствующие определению алиментов в налоговом законодательстве, всегда могли вычитаться плательщиком для целей федерального подоходного налога. А получатели алиментов всегда должны были отражать выплаты как налогооблагаемый доход.

Этот старый закон сохраняется в отношении алиментов, сделанных по соглашениям о разводе до 2019 года. Но с платежами по соглашениям после 2018 года ситуация кардинально изменится.Вот история.

TCJA отменяет вычеты для выплаты алиментов, требуемых соглашениями о разводе после 2018 года.

Для выплат, требуемых в соответствии с документами о разводе или раздельном проживании после 31 декабря 2018 года, новый закон отменяет вычеты для выплат алиментов. Получатели пострадавших алиментов больше не должны включать их в налогооблагаемый доход.

Этот режим TCJA в отношении алиментов будет применяться к платежам, которые требуются в соответствии с документами о разводе или раздельном проживании, которые: (1) выполняются после декабря.31, 2018 или (2) изменено после этой даты, если в изменении прямо указано, что теперь применяется режим TCJA для выплат алиментов (не вычитаемых плательщиком и не облагаемого налогом дохода для получателя).

Для физических лиц, которые должны платить алименты, это изменение может быть дорогостоящим, потому что налоговая экономия от возможности удержания алиментов может быть значительной.

Нет изменений в налоговом режиме для платежей, предусмотренных соглашениями о разводе до 2019 года (обычная практика)

Нет изменений в режиме федерального подоходного налога в отношении связанных с разводом выплат, которые требуются по соглашениям о разводе, заключенным до 2019 года .Однако для того, чтобы эти платежи считались алиментами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы, плательщики должны по-прежнему выполнять проверенный временем перечень конкретных требований налогового законодательства. Если эти требования соблюдены, алименты могут быть списаны над строкой в ​​федеральной налоговой декларации плательщика. Это означает, что плательщику не нужно составлять статьи, чтобы воспользоваться вычетом. Получатели платежей должны включать в свой налогооблагаемый доход алименты, которые требуются в соответствии с соглашениями о разводе, заключенными до 2019 года. Так что это продолжение обычной работы.

Когда выплаты не соответствуют определению алиментов в налоговом законодательстве, они обычно рассматриваются как выплаты алиментов или выплаты для раздела семейной собственности. Такие выплаты представляют собой не подлежащие вычету личные расходы для плательщика и не облагаемые налогом деньги для получателя.

Требования к вычету алиментов

Квалифицируются ли платежи, требуемые по соглашениям о разводе до 2019 года, как алименты, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, определяется строго применением применимых формулировок в нашем любимом Налоговом кодексе и связанных с ним нормативных актах.В общем, то, что написано в декрете о разводе и что намеревается разводиться, не имеет значения. Для того чтобы конкретный платеж, требуемый соглашением о разводе до 2019 года, считался вычитаемым алиментом, должны быть выполнены все следующие требования.

1. Требование о письменном документе

Оплата должна быть произведена на основании письменного документа о разводе или раздельном проживании. Этот термин включает в себя указы о разводе, отдельные постановления о содержании и инструменты разделения.

2.Выплата должна производиться в пользу или от имени супруга или бывшего супруга

Чтобы квалифицироваться как алименты, подлежащие вычету, платеж должен производиться в пользу или от имени супруга или бывшего супруга. Платежи третьим сторонам, таким как поверенные и ипотечные кредиторы, разрешены, если они производятся от имени супруга или бывшего супруга и в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании или по письменному запросу супруга или бывшего супруга.

3. Нельзя указать, что платеж не является алиментами.

В акте о расторжении брака или раздельном проживании не может быть указано, что рассматриваемый платеж не является алиментами, или фактически указано, что это не алименты, поскольку он не вычитается плательщиком или не подлежит включению в валовом доходе получателя.

4. Бывшие супруги не могут жить в одном домохозяйстве или подавать совместно

После развода или юридического раздельного проживания бывшие супруги не могут жить в одном домохозяйстве или подавать совместную декларацию о выплатах, которые квалифицируются как вычитаемые алименты.

5. Требование наличных денег или их эквивалента

Чтобы алименты вычитались, оплата должна производиться наличными или их эквивалентами.

6. Не может быть алиментов на ребенка

Плата, которая подлежит вычету из алиментов, не может быть классифицирована как фиксированная или условная алименты в соответствии с правилами налогообложения алиментов.Правила относительно того, что составляет алименты, особенно то, что считается алиментами, для этой цели сложны и представляют собой неприятную ловушку для неосторожных налогоплательщиков. Обратитесь к налоговому специалисту, если предлагаемое вами соглашение о разводе включает выплаты, которые вы собираетесь использовать в качестве алиментов, а также выплаты, которые вы собираетесь использовать в качестве алиментов.

7. Требование к номеру социального страхования получателя платежа

Чтобы плательщик мог потребовать вычет алиментов на платеж, в декларации плательщика должен быть указан номер социального страхования получателя.

8. Отсутствие обязательств в отношении продолжения платежей после смерти получателя

Обязательство по осуществлению платежей (кроме платежей по просроченным суммам) должно быть прекращено в случае смерти получателя. Если в документах о разводе неясно, должны ли продолжаться выплаты, действует применимое законодательство штата. Если в соответствии с законодательством штата плательщик должен продолжать производить платежи после смерти получателя (в собственность получателя или бенефициаров), платежи не могут быть вычтенными алиментами.Другими словами, платежное обязательство должно прекратиться в случае смерти получателя, чтобы платеж квалифицировался как вычитаемое алименты. Несоблюдение этого требования о прекращении выплат в случае смерти получателя является наиболее частой причиной потери удержания алиментов.

Последнее слово

Если вы в настоящее время находитесь в процессе развода и будете платить своему будущему бывшему супругу, вы не сможете вычесть какие-либо из этих платежей в качестве алиментов благодаря TCJA . Что касается вашей будущей бывшей стороны сделки, ему или ей не придется рассматривать какие-либо платежи как налогооблагаемый доход.Так что с налоговой точки зрения это финансовая потеря для вас и неожиданная удача для другой стороны. Учтите это при заключении соглашения о разводе.

С другой стороны, если вы платите своему бывшему по соглашению о разводе до 2019 года, ничего не изменилось. Но ваши платежи должны соответствовать всем вышеупомянутым правилам, чтобы не облагаться налогом на алименты.

(Эта история обновлена ​​29 января 2019 г.)

Отражение алиментов в качестве дохода в налоговой декларации

С 2019 налоговым годом правила отражения алиментов в налоговой декларации изменились.Выплаты алиментов больше не подлежат налогообложению, а получение алиментов не подлежит налогообложению в качестве дохода при разводе, заключенном после 31 декабря 2018 г.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) отменил вычет алиментов из налогового кодекса с 2019 по 2025 год для большинства соглашений и указов о разводе, заключенных в это время. Налогоплательщики по-прежнему могут требовать удержания и по-прежнему должны сообщать о выплатах по большинству разводов, заключенных до 31 декабря 2018 года.

Срок действия TCJA истекает в конце 2025 года, но вполне возможно, что Конгресс вдохнет новую жизнь в некоторые или все его положения еще на несколько лет.

Правила налогообложения алиментов при разводе до 2019 года

Старые налоговые правила по-прежнему применяются, если ваше соглашение о разводе было подписано или постановление о разводе было издано в 2018 году или ранее. Алименты по-прежнему считаются налогооблагаемым доходом для получателя, и они по-прежнему подлежат налогообложению для плательщика по тем же правилам.

Плательщики должны по-прежнему соответствовать определенным требованиям, чтобы эти платежи считались вычитаемыми алиментами.

Новые правила также применяются, если в постановление или соглашение вносятся изменения после 31 декабря 2018 г., и в изменении говорится, что отмена вычета алиментов применяется к изменению.

Отчет об алиментах, полученных вами как доход

Введите полную сумму любых алиментов, полученных вами в строке 2a Приложения 1 2020 года к своей форме 1040 2020 года, чтобы указать полученные вами алименты в качестве дохода, если вы развелись в течение срока, когда вы должны это сделать. Алименты включают в себя так называемое «отдельное содержание» — доход, полученный, если вы были разлучены по закону, но еще не развелись технически. Это , а не , включает:

• Алименты на ребенка
• Безналичный расчет имущества
• Платежи, отражающие доход от коммунальной собственности
• Использование имущества плательщика
• Добровольные выплаты, которые не требуются согласно указу или соглашению о разводе

Общая сумма Части I «Дополнительный доход» Приложения 1 переносится в строку 8 налоговой декларации по форме 1040 за 2020 год.

Алименты не подлежат налогообложению. Он не указывается в вашей федеральной налоговой декларации, и родитель, выплачивающий ее, не может претендовать на это в качестве налогового вычета.

Требование алиментов, уплаченных в качестве удержания

Укажите общую сумму, которую вы заплатили, в строке 18a Приложения 1 на 2020 год, затем перенесите общую сумму из этого раздела «Корректировка дохода» в строку 10a формы 1040 2020 года. Номер безопасности, а также дату вашего постановления о разводе или соглашения, чтобы подтвердить, что вы все еще имеете право требовать удержания.

Ввод номера социального страхования бывшего позволяет IRS узнать, кто получил деньги, чтобы агентство могло удостовериться, что человек задекларировал их как доход.

Не волнуйтесь, если у вас нет номера социального страхования вашего бывшего супруга (а), и он вам его не даст. Вы можете уведомить IRS о проблеме, и с вашего бывшего может быть наложен штраф в размере 50 долларов за то, что он не предоставил его вам.

Вам не нужно перечислять, чтобы требовать удержания алиментов. Вы можете потребовать его и перечислить другие удержания, или вы также можете потребовать и удержание алиментов, и стандартное удержание.

Требования к удержанию алиментов

Вы можете вычесть алименты из своего налогооблагаемого дохода, если ваш развод был завершен до 2019 года, при условии, что вы соответствуете определенным требованиям и правилам.

• Вы должны платить алименты наличными, включая чеки или денежные переводы. Если вы передаете имущество или активы вместо алиментов, они не подлежат вычету. IRS сообщает, что это соглашение о недвижимости.
• В вашем постановлении о разводе, отдельном постановлении о содержании или письменном соглашении о разводе не может быть указано, что выплата является чем-либо, кроме алиментов.Фактически, в документе должно быть четко указано, что — это алименты или отдельное содержание, а не алименты или аспект имущественного урегулирования, потому что они не считаются алиментами.
• Вы и ваш бывший супруг не можете проживать в одной семье, когда вы производите платежи.
• Вы не обязаны продолжать производить выплаты после смерти вашего бывшего супруга. В идеале это также должно быть четко указано в вашем постановлении о разводе или отдельном соглашении о содержании.

Любое лицо, претендующее на получение алиментов или вычитающее алименты, должно указать дату своего первоначального соглашения о разводе или раздельном проживании по состоянию на 2019 налоговый год.

Внесение изменений в налоговую декларацию за 2018 год

Возможно, у вас еще есть время вернуться и внести поправки в налоговую декларацию за 2018 год, если вы поняли, что неправильно поняли одно или несколько из этих правил. У вас может быть до трех лет, чтобы подать исправленную декларацию, начиная с даты, когда вы подали исходную декларацию. У вас будет срок до апреля 2022 года, если вы подадите налоговую декларацию за 2018 год в установленный срок в апреле 2019 года.

Но у вас есть только два года с даты уплаты налогов по исходной декларации за 2018 год, если вы сделали это в дату, отличную от даты подачи.Ваш крайний срок наступит в зависимости от того, какая дата будет позже.

Правило возврата алиментов

Налоговая служба оставляет за собой право «вернуть» ваши удержания, если определит, что сделанные вами платежи не квалифицируются как алименты. Это означает, что вычтенная вами сумма алиментов должна быть добавлена ​​к вашему доходу в будущих налоговых годах, после чего она станет налогооблагаемой.

Это может произойти, если сумма ваших выплат значительно снизится в течение одного-двух лет после развода или если ваши алименты полностью прекратятся в течение трех лет после развода.Это также может произойти, если выплаты прекратятся, как только ваш младший ребенок покинет гнездо. IRS рассмотрит вашу ситуацию, чтобы определить, действительно ли это были алименты или отдельное содержание.

Ваши платежи не могут уменьшиться на 15 000 долларов и более в третий год по сравнению с тем, что было во втором году, а платежи за последние два года не могут «значительно снизиться» по сравнению с платежом в первый год.

К правилу «значительного уменьшения» не прилагается никакая долларовая сумма — оно открыто для интерпретации IRS.Идея состоит в том, чтобы помешать супругам замаскировать имущественные расчеты под алименты, чтобы потребовать вычеты. Расчеты за собственность часто завершаются в течение первых трех лет после развода.

IRS делает исключения для обстоятельств, не зависящих от вас, например, если алименты были изменены судом в сторону понижения из-за непредвиденного финансового кризиса.

Эти временные рамки более строго применяются к соглашениям о разводе, заключенным между супругами, в отличие от судебных постановлений.

ПРИМЕЧАНИЕ. Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговым советом и не заменяет его. Государственные и федеральные законы часто меняются. Проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом для получения текущих налоговых или юридических рекомендаций.

Как удержание алиментов может повлиять на вашу налоговую декларацию

Несмотря на серьезные изменения, внесенные в федеральный налоговый кодекс в 2017 году, по оценке сотрудников IRS, в этом году налоговые возмещения должны быть примерно в том же размере, что и в прошлом году, и должны быть произведены к середине мая.Однако есть опасения, что возврат многих налогов в конечном итоге окажется намного ниже, чем в предыдущие годы, и что на возврат налогов налогоплательщикам уйдет больше времени. Эти опасения в значительной степени связаны с изменениями, внесенными в Закон о сокращении налогов и рабочих местах, который официально вступил в силу с начала сезона подачи налоговой декларации в этом году. Одним из самых больших изменений, внесенных этим законом, стала поправка к правилам, касающимся выплаты алиментов, которые больше не считаются подлежащими вычету из налогооблагаемой базы супругом-плательщиком. Чтобы определить, как новый вычет алиментов может повлиять на вашу налоговую декларацию, обратитесь к опытному юристу по алиментам в Форт-Лодердейле, который проконсультирует вас.

Что означает новое налоговое правило для вашей налоговой декларации за 2019 год

Согласно условиям последних изменений в налоговом кодексе, новые изменения в отношении алиментов будут применяться к декларациям пар, развод которых был окончательным в начале 2019 года, и будут оставаться в силе до 2025 года. Согласно изменениям правил, налогоплательщики, которые платят Из алиментов больше нельзя вычитать какие-либо алименты, выплаченные бывшему супругу, из их федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата. С другой стороны, от тех, кто получает алименты, больше не требуется указывать эти выплаты как доход за год, в который они были получены.

Важно отметить, однако, что правила отчетности об алиментах, полученных от бывшего супруга или выплаченных им, останутся прежними для развода, завершившегося до 1 января 2019 года. Это означает, что алименты по-прежнему будут считаться вычитаемыми из налогооблагаемой базы для плательщик, который должен будет указать полную сумму алиментов, полученную им в браке, в форме 1040. Точно так же плательщики могут вычесть любые алименты, которые они сделали в течение года.

Возврат задерживается из-за ошибок в отчетности по алиментам

В большинстве случаев IRS пытается подать в электронном виде возврат налогов, выданный налогоплательщикам в течение трех недель, тогда как бумажный возврат занимает немного больше времени, в среднем около шести недель.Это означает, что те, кто подает налоговую декларацию онлайн не позднее крайнего срока 15 апреля, могут рассчитывать на получение налоговой декларации уже в начале мая. Однако в этом году есть опасения, что возмещение может быть отложено на недели или даже месяцы, если те, кто развелись в 2019 году, не учтут новые изменения налогового кодекса, скорректировав свои налоговые декларации, что включает удаление алиментов из удержание и расчет доходов.

Позвоните сегодня, чтобы получить помощь по вопросам и проблемам, связанным с алиментами

Для получения дополнительной информации о том, как ваш собственный развод может повлиять на возврат налога, обратитесь к уполномоченному адвокату по алиментам в Форт-Лодердейле Сандре Бонфиглио, П.A. по телефону 954-945-7591 сегодня. Вы также можете связаться с членом нашей юридической группы и настроить бесплатное рассмотрение дела, заполнив одну из наших онлайн-форм для связи.

Ресурс:

irs.gov/forms-pubs/clarification-changes-to-deduction-for- sure-alimony-payments-effective-in-2019

https://www.sandrabonfiglio.com/the-permanent-alimony-prescription/

От Сандра Бонфильо | Опубликовано 13 февраля 2020

Основы налогообложения супружеской поддержки

Растущий уровень разводов в Америке привел к созданию различных видов супружеской поддержки, при которой один бывший супруг должен платить другому.В большинстве случаев от супруга с более высоким доходом требуется выплачивать определенную сумму более низкооплачиваемой, хотя из этого правила есть исключения. Налоговые правила обычно различаются в зависимости от того, какая поддержка была предоставлена, при этом алименты подлежат вычету из налогооблагаемой базы. Но в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости это уже не так.

В этой статье исследуются факторы, определяющие, как супружеская поддержка классифицируется и впоследствии облагается налогом.

Ключевые выводы

• Алименты и алименты — это два типа финансовой помощи, которые предоставляются бывшим супругам в зависимости от обстоятельств.
• В прошлом алименты вычитались из налогооблагаемой базы для плательщика и отражались получателем как налогооблагаемый доход; после принятия нового налогового законодательства алименты больше не подлежат вычету.
• Выплаты алиментов никогда не вычитались из налогооблагаемой базы и по-прежнему не подлежат учету в качестве вычета.

Виды супружеской поддержки

Сегодня бывшим супругам предоставляется два основных типа поддержки: алименты и алименты. Оба типа поддержки предоставляются на основании решения о разводе, письменного соглашения о раздельном проживании или постановления о поддержке.Неуплата одного из них может привести к дальнейшим судебным искам, включая взыскание налоговых возмещений плательщика или дополнительный судебный процесс со стороны законного получателя. В разных регионах действуют разные законы, определяющие последствия невыплаты.

Алименты больше не подлежат вычету

Этот вид супружеской поддержки часто предоставляется при разводе, в котором не участвуют дети. До принятия Закона о сокращении налогов и трудоустройстве алименты отражались как сверхлимитный вычет, вычитались плательщиком и отражались как налогооблагаемый доход получателем.

К этому относились правила, согласно которым алименты должны быть четко указаны при разводе, должны быть обязательными, а выплаты, произведенные добровольно или вне рамок соглашения о разводе, не могут считаться алиментами. Кроме того, только наличные деньги могут считаться алиментами, подлежащими вычету, а не передача собственности или любого другого имущества.

Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости алименты больше не подлежат вычету. Пары, которые оформили развод и развод не позднее 31 декабря 2018 г., имели право на вычет при подаче налоговой декларации за 2018 г.

Алименты ранее подлежали налоговому вычету, но больше не подлежат налогообложению после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах.

Алименты не подлежат вычету

Эта форма супружеской поддержки специально предназначена для детей бывшего супруга. Алименты на ребенка не вычитаются плательщиком и не указываются получателем как налогооблагаемый доход. Определенные события, относящиеся к детям, такие как достижение ими возраста совершеннолетия или переезд из дома, приводят к изменению требований к алиментам.И IRS, и правительства штата имеют право взимать любые налоговые возмещения в целях сбора просроченных алиментов.

Расчеты по недвижимости и QDRO

Любое первоначальное разделение имущества в результате развода обычно рассматривается IRS как не облагаемый налогом обмен собственности. Получатель принимает на основании полученное имущество и не платит подоходный налог при его передаче. Любой тип IRA или пенсионного плана, переданный от одного супруга к другому в соответствии с квалифицированным приказом о семейных отношениях (QDRO), также считается безналоговым обменом собственности.

Какой вид оплаты лучше?

С налоговой точки зрения, выплаты алиментов раньше были в пользу плательщика, в то время как выплаты алиментов были более выгодными для получателя. Однако согласно новому закону ни один из платежей не имеет налоговых преимуществ для плательщика. При разводе парам следует учитывать несколько факторов при определении характера и суммы выплат. Кто будет требовать освобождения от иждивенцев и налоговых льгот на детей для детей, участвующих в качестве иждивенцев, — это один вопрос.Если доход одного из супругов слишком высок, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, может быть разумным позволить сделать это другому супругу, возможно, в обмен на более низкие выплаты алиментов или другие финансовые договоренности.

Если доход получающего супруга довольно низок, получение алиментов может незначительно или не повлиять на его или ее доход, и, следовательно, может быть выбрано в обмен на другие льготы, предоставляемые плательщиком, например, более выгодное соглашение об опекунстве. Характер требований к выплате также зависит от общих обстоятельств развода.

Итог

Разводящиеся пары должны осознавать, что знание этих правил отвечает интересам обеих сторон, и планировать соответствующие действия. Непонимание налоговых последствий супружеских выплат в результате развода может привести к пропущенным кредитам и вычетам, что в конечном итоге приведет к снижению доходов обеих сторон. Пары, планирующие развод или начавшие бракоразводный процесс, могут иметь смысл проконсультироваться со специалистом, имеющим специальную подготовку по финансовым последствиям развода, например с сертифицированным специалистом по разводам.

Алименты | Mass.gov

Алименты — это выплата в пользу супруга или бывшего супруга в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании. Документ о разводе и раздельном проживании является одним из следующих документов:

• Указ о разводе или раздельном содержании, или письменный документ, относящийся к этому указу
• Письменное соглашение о раздельном проживании
• Указ или судебное постановление любого типа, требующее от одного из супругов оплаты содержания или содержания другого супруга.Это включает в себя:
  • Временное постановление
  • Промежуточный указ
  • Постановление об алиментах

На федеральном уровне и в штате Массачусетс, до принятия TCJA, налогоплательщик, который выплачивал алименты или отдельные алименты бывшему супругу, мог вычесть сумму таких платежей из валового дохода, и получатель таких платежей должен был включать их в валовой доход. . TCJA отменил вычет алиментов, уплачиваемых налогоплательщиком, и включение алиментов в валовой доход получателя для целей федерального подоходного налога.Эти изменения применяются к любому документу о расторжении брака или раздельному проживанию, подписанному после 31 декабря 2018 г. и по определенным документам, подписанным 31 декабря 2018 г. или ранее, но позже измененным.

Однако для целей подоходного налога Массачусетса Массачусетс принимает федеральные правила, действовавшие на 1 января 2005 г., в отношении вычета алиментов и включения таких выплат в доход. Таким образом, налогоплательщики Массачусетса по-прежнему могут удерживать алименты, выплаченные бывшему супругу, в своей декларации о подоходном налоге с населения штата Массачусетс, и получатели таких платежей должны включать их в валовой доход за налоговые годы, следующие за TCJA.

Примечание. Выплаты алиментов не следует путать с выплатами алиментов. Выплаты алиментов не вычитаются плательщиком и не облагаются налогом для получателя как для федерального подоходного налога, так и для целей подоходного налога Массачусетса.

Взыскание алиментов

Так же, как обсуждалось выше в отношении дохода от алиментов в целом, Массачусетс принимает правило возврата алиментов в соответствии с § 71 (f) IRC, действующее с 1 января 2005 г. Это правило применяется, когда выплаты алиментов уменьшаются или заканчиваются в течение первых трех календарных лет после развод.В таких случаях к налогоплательщику, выплачивающему алименты, применяется правило возврата на третий год, если:

1. Общие выплаты, произведенные в третьем году, уменьшаются на 15 000 долларов или более по сравнению с выплатами, произведенными во втором году; или
2. Платежи, произведенные во второй и третий год, существенно меньше платежей, произведенных в первый год.

В таких случаях возвращенная сумма должна быть включена в валовой доход плательщика и разрешена как вычет в пользу супруга-получателя в течение третьего года.

.