Платят ли несовершеннолетние дети налог на землю: Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей | ФНС России

Земельный налог для физических лиц. Ставка налога на землю

В статье разберем, что такое земельный налог, как он считается в 2023 году, какие существуют льготы и правила уплаты. А также рассмотрим, в чем разница между сборами для физлиц и для юридических лиц, и в каких случаях платить налог на землю не требуется.

За какие земельные участки нужно платить

Земельному налогу посвящена НК РФ Глава 31. Обязанность по уплате лежит как на физических, так и на юридических лицах, имеющих в собственности участки, которые используются под бытовые, производственные или коммерческие нужды.

Объектами налогообложения в данном случае являются земельные участки, которые расположены:

1. В границах муниципального образования;

2. В границах городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя;

3. На территориях, на которых введен налог на землю.

Не забудьте, что при покупке или продаже земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы и за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас

Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Подробнее

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽

Подробнее

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽

Подробнее

За какую землю платить не нужно

Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.

То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т.д.

Читайте также Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Как рассчитывается налог на землю

Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость на 1 января того года, за который идет расчет. То есть при расчете оплаты за 2022 г., отправной точкой будет кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2022 г.

Кадастровая стоимость берется из данных Росреестра.

Расчет налога: (КС (кадастровая стоимость) – льгота (если есть)) * НС (налоговая ставка)

В зависимости от вида земли ставка различается, но об этом чуть позже.

Важно! В 2022 г. приняты антикризисные меры. Для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете налога за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2022 г.

Земельный налог с физических лиц

Налог на земельный участок для физических лиц необходимо платить, если участок находится в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение.

Платить не придется, если вы физлицо и пользуетесь земельным участком на праве:

Аренды

Безвозмездного срочного пользования

Безвозмездного пользования

Территория должна быть зарегистрирована в ЕГРН, а также признана объектом налогообложения.

Платежи для юридических лиц

Налоговый платеж за землю для юридических лиц должен рассчитываться самостоятельно по декларации, которая предоставляется в Налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ставка земельного налога

Ставки устанавливаются нормативными правовыми актами и не могут превышать: 0,3% или 1,5% (п. 1 ст. 394 НК РФ).

Применяется ставка 0,3% за участки:

• налог на землю сельхозназначения или отнесенных к зонам сельскохозяйственного использования, предназначенных и использующихся для сельхозпроизводства.
• занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме долей).
• приобретенные (предоставленные) для личного садоводства, огородничества, животноводства, подсобного и дачного хозяйства.
• ограниченные в обороте в соответствии с законом РФ, предоставленные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.
• за земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.

Если все вышеперечисленное не имеет коммерческой направленности, ставка составляет 0,3%, но если вы, например, занимаетесь огородничеством как предпринимательской деятельностью, то платеж будет увеличен.

Ставка 1,5% — в отношении других земельных участков.

Льготные категории граждан

Льготы по земельному платежу предоставляются физлицам, относящихся к категориям граждан, перечисленных в п. 5 ст. 391 и п. 7 ст. 395 НК РФ.

Это многодетные семьи, герои России, ветераны ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, а также некоторые другие категории граждан.

К юрлицам тоже можно применять льготы в соответствии со ст. 395 НК РФ.

Как заплатить налоговый сбор

ФНС внимательно следит за тем, чтобы налогоплательщики получали уведомления. Но если квитанцию не прислали, необходимо самостоятельно обратиться в налоговые органы и сообщить о своем имуществе.

Заплатить можно как лично, так и через сайт.

Образец заявления

Виды налоговых вычетов

Скачать

Частые вопросы

Нужно ли мне платить зем.налог, если я живу в многоэтажке?

+

Нет, в этом случае налогоплательщик освобожден от уплаты обязательных сборов.

Инвалиды II группы полностью освобождены от земельного сбора?

+

Нет, для них существует льготный земельный налог, расчет такой: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.

Я льготник и у меня несколько участков. К каждому будет применяться льгота?

+

Нет, уменьшение налоговой базы в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Как рассчитать земельный налог многодетным?

+

Так как вы являетесь льготником, то будете платить сборы не с полной стоимости зем.участка, а без учета 600 м2.

Заключение эксперта

Мы рассказали о том, что такое земельный налог в 2023 году, кто его должен платить, и как он рассчитывается. В 2022 г. приняты антикризисные меры: для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете сборов за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.

01.2022 г.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению

Стаж 4 года

Консультаций 3000

Cтатей 72

Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

«Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество?» — Яндекс Кью

Анонимный вопрос  · 318Z»>26 июл 2018  ·

59,8 K

Наталья Семкина

Налоги

Экономист. Помогу оформить 3-НДФЛ WhatsApp+7911703…  · 3 янв 2020  · taplink.cc/natashasemkina2017

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество?

Да. За ребенка платит налог его родители или законные представители, усыновители.

Помогу заполнить 3-НДФЛ удаленно по всей России. Все вычеты, любой сложности.

Перейти на taplink.cc/natashasemkina201711 оценили

  ·

18,0 K

сергей карпинский

9 янв 2020

это получается что 1но визическое лицо 2жды платит налоги!—это называется двойное налогооблажение!что не… Читать дальше

Комментировать ответ…Комментировать…

Ваши налоги

Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы…  · 4 сент 2020  · vashnal.ru

Отвечает

Владимир Вересков

Несовершеннолетние дети платят налоги на общих основаниях. Никаких специальных льгот по налогам, связанных с их несовершеннолетием, они не имеют. Поэтому им необходимо платить: — налог на имущество (если у них в собственности… Читать далее

Портал «Ваши налоги»: консультации по любым налоговым вопросам

Перейти на vashnal.ru8 оценили

  ·

13,9 K

Дмитрий

4 окт 2020

Скажите статью в которой сказано об обязанности платить налог за детей? В налоговом кодексе есть обязанность всех… Читать дальше

Комментировать ответ…Комментировать…

Ярослав Рочняк

Управляющий партнер Юридического Бюро. Простые…  · 27 дек 2018  · tele. click/pravorussia

Добрый вечер! Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок… Читать далее

16 оценили

  ·

43,9 K

сергей карпинский

9 янв 2020

суд встанет на сторону налоговых органов! и толку эта тяжба!

Комментировать ответ…Комментировать…

Кот-юрист

Автор Телеграм-канала «Кот-юрист». Эксперт по…  · 26 июл 2018  · kotjurist.com

Несовершеннолетние являются такими же налогоплательщиками, как и все остальные. То есть если у них в собственности есть недвижимое имущество, на него могут присылать налоговое уведомление. Однако стоит проверить льготы по… Читать далее

32 оценили

  ·

21,3 K

Александр Кисткин

10 дек 2019

Мы имеем право собственности, а не собственность. Земля осталась в собственности РФ, за что мы его платим Налог?

Комментировать ответ…Комментировать…

Вы знаете ответ на этот вопрос?

Поделитесь своим опытом и знаниями

Войти и ответить на вопрос

3 ответа скрыто(Почему?)

Формы налога на имущество | Налоговая служба штата Мэн

• Алфавитный список по типу налога или названию программы
• Список форм и сроков выполнения
• Процентные ставки с 1992 г. по настоящее время

Домашняя страница налога на имущество

Формы муниципального налога на имущество

ПРИМЕЧАНИЕ. Не переходите по ссылкам в левом меню; эти ссылки предоставляют информацию только по налогу с продаж и подоходному налогу. Чтобы узнать применимую процентную ставку, свяжитесь с вашим муниципалитетом или отделом по налогу на имущество в отношении собственности на неорганизованной территории.

MRS не гарантирует точность расчетов в заполняемых формах PDF; Проверьте все номера.

Формы

Форма	Пересмотренный
Снижение налога на имущество — Муниципалитет	16.03.22
Снижение налога на имущество — Неорганизованная территория	16.03.22
Снижение налогов на недвижимость — неплатежеспособность, трудности или бедность	16.03.22
Освобождение от налога на торговое оборудование	01.08.18
Возмещение налога на торговое оборудование	01.08.22
Заполняемая форма 800	01.08.22
Сводная таблица	19.10.22
Слепые освобождены от уплаты местного налога на имущество	25.10.22
Декларация по акцизам на лесное хозяйство	18. 11.22
Программа сельскохозяйственных угодий	18.10.22
Освобождение от налога на имущество приусадебного участка	24.10.22
Освобождение от налога на имущество приусадебных участков для пайщиков кооперативного жилья	24.10.22
Освобождение от налога на имущество приусадебных участков для кооперативных жилищных корпораций	24.10.22
Программа «Открытый космос»	8.10.21
Заявление о стабилизации налога на имущество (заявка за текущий год должна была быть подана 1 декабря)
Руководство по стабилизации для заявителей	26.07.22
Освобождение оборудования для возобновляемых источников энергии	9.11.21
Запрос на альтернативный процесс продажи домов, лишенных права выкупа	8.10.21
Налоговая декларация о передаче недвижимости	04. 11.21
Дополнительная форма налога на передачу собственности	26.03.19
Налоговая декларация о передаче контрольного пакета акций/декларация стоимости	04.11.21
Переуступленные права на изъятое имущество Налоговый аффидевит	18.11.21
Заявление о полном прекращении использования транспортного средства	8.10.21
Программа отсрочки уплаты налога на имущество	30.12.22
Акцизный налог на телекоммуникации
Программа закона о налоге на рост деревьев	05.04.22
Освобождение для ветеранов	28.07.22
Освобождение ветерана для вдовы (вдовы), несовершеннолетнего ребенка или овдовевшего родителя ветерана	28.07.22
Освобождение для ветеранов кооперативного жилья	28. 07.22
Освобождение для ветеранов кооперативной жилищной корпорации	28.07.22
Освобождение ветерана от кооперативного жилья Пайщик — вдова (вдова), несовершеннолетний ребенок или овдовевший родитель            Ветеран	28.07.22
Программа обработки земли на набережной	13.10.21

Для просмотра документов PDF или Word вам потребуются бесплатные программы для чтения документов. Альтернативные форматы можно запросить по телефону (207) 626-8475 или по электронной почте.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию

Многие резиденты штата Кентукки подают налоговую декларацию о доходах, даже если их измененный валовой доход в налоговой декларации ниже требований к подаче декларации. Приведенная ниже информация поможет вам определить, нужно ли вам подавать декларацию о подоходном налоге штата или вам нужно изменить сумму удержания, чтобы в будущем вам не пришлось подавать ненужную декларацию.

Если вы не ожидаете каких-либо налоговых обязательств в течение налогового года, вы можете подать форму K-4 своему работодателю. Этот сертификат об удержании налогов освобождает вас от удержания подоходного налога штата. Эта форма должна быть подана теми лицами, чей модифицированный валовой доход меньше требований к подаче, как указано ниже.

Если вы были резидентом штата Кентукки в течение всего года, требования к подаче документов зависят от размера вашей семьи, измененного валового дохода, скорректированного валового дохода в штате Кентукки и дохода от самостоятельной занятости. Вы должны подать заявление, если ваш измененный валовой доход превышает сумму, указанную в Таблице A, а ваш скорректированный валовой доход, скорректированный в штате Кентукки, превышает сумму, указанную в Таблице B. квалификационные дети. Для целей расчета налогового кредита на размер семьи максимальный размер семьи составляет четыре человека.

Соответствующий критериям ребенок-иждивенец  Соответствующий критериям ребенок-иждивенец означает ребенка, отвечающего требованиям, как определено в Разделе 152(c) Налогового кодекса, и включает ребенка, который живет в домохозяйстве, но не может быть заявлен в качестве иждивенца, если положения Раздела 152(c) Налогового кодекса e)(2) и 152(e)(4). Как правило, чтобы быть ребенком, отвечающим требованиям налогоплательщика, человек должен соответствовать четырем критериям:

1. . Родство Ребенок или приемный ребенок налогоплательщика (по крови или усыновлению), приемный ребенок, брат или сестра или потомок одного из них.
   
2. Место жительства   Иметь то же основное место жительства, что и налогоплательщик, более половины налогового года. Применяются федеральные исключения.
   
3. Возраст Должен быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если он является студентом дневного отделения в течение не менее пяти месяцев в году, или быть полностью и навсегда нетрудоспособным в любое время в течение года. год.
   
4. Поддержка   Не предоставил более половины своей собственной поддержки в течение года.
   

Модифицированный валовой доход   Модифицированный валовой доход – это большее значение федерального скорректированного валового дохода, скорректированного с учетом процентного дохода, отвлеченного от муниципальных облигаций (не в штате Кентукки), и единовременных пенсионных выплат, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход; или скорректированный валовой доход Кентукки, скорректированный с учетом распределения единовременных пенсий, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход.

Если ваш статус подачи:	​	Ваш Кентукки Скорректированный валовой доход больше, чем:
Холост —  моложе 65 лет	и	2770 долларов
Одинокие — 65 лет и старше или слепые	и	3570 долларов
Одинокие — 65 лет и старше и слепые	и	4 370 долларов США
Налогоплательщик и супруг(а) — моложе 65 лет и старше	​ ​и	​ 2770 долларов
Налогоплательщик и супруг(а) — один человек в возрасте 65 лет и старше	и	3570 долларов
Налогоплательщик и супруг(а) —  оба в возрасте 65 лет и старше	​ ​и	4 370 долларов США

Скорректированный валовой доход штата Кентукки Скорректированный валовой доход штата Кентукки состоит из вашего федерального скорректированного валового дохода плюс любые добавления и вычеты из Таблицы М штата Кентукки (модификации федерального скорректированного валового дохода).

Доход от самозанятости   Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны подать налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу штата Кентукки независимо от суммы скорректированного валового дохода штата Кентукки, используемой в таблице B, если ваши валовые поступления от самозанятости превышают модифицированный валовой доход для размера вашей семьи в Таблице A.

Даже если требования к подаче заявления не соблюдены, необходимо подать декларацию о подоходном налоге, чтобы требовать возмещения удержанного подоходного налога штата Кентукки.

 

Часто задаваемые вопросы 

В.  Я не женат, служу в армии, а штатом моего законного проживания является Алабама. Должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге в штате Кентукки?

A. Если ваш единственный источник дохода — военный доход, вам не нужно подавать декларацию штата Кентукки. Вам нужно будет подать декларацию в штате вашего законного проживания. Дополнительные указания см. в Постановлении администрации 103 KAR 17:130.

В. Я житель Флориды, учусь в колледже Университета Кентукки и заработал 8000 долларов в Кентукки. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Кентукки?

A. Нет, вы не обязаны подавать документы в Кентукки, поскольку ваш модифицированный валовой доход не превышает 13 590 долларов США; тем не менее, вам нужно будет подать декларацию, чтобы требовать возмещения любого удержанного подоходного налога штата Кентукки. Если вы предполагаете, что ваш доход в предстоящем году будет сопоставим с доходом в этом году, вы можете обратиться к своему работодателю и заполнить форму K-4 (свидетельство штата Кентукки об удержании налога). Эта форма позволит работодателю прекратить удержание налога штата из вашей заработной платы. . Если работодатель прекратит удерживать налоги с вашего заработка, вам не придется подавать декларацию о подоходном налоге штата Кентукки. (Пожалуйста, убедитесь, что вы соответствуете критериям, упомянутым выше, чтобы претендовать на освобождение от K-4. )

В. Моему сыну 17 лет; он подрабатывал летом и зарабатывал 14 000 долларов. Должен ли он подавать декларацию?

A.  Да, ему нужно будет подать налоговую декларацию штата Кентукки. Его доход превышает порог подачи. Даже если вы заявляете, что ребенок является иждивенцем, закон Кентукки о подоходном налоге не содержит каких-либо специальных положений о налогообложении дохода несовершеннолетнего ребенка по налоговым ставкам родителя, а также о представлении дохода ребенка в налоговой декларации родителя.

В. Мне 66 лет; Мой единственный доход — это пенсия в размере 30 000 долларов и доход социального обеспечения в размере 11 000 долларов. Нужно ли мне подавать Кентуккийскую декларацию?

A.  Нет, вы не должны подавать декларацию в штате Кентукки, поскольку ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки будет ниже пороговой суммы, установленной для подачи декларации. Кентукки допускает исключение из пенсии в размере 31 110 долларов, и ни один из доходов социального обеспечения не облагается налогом; следовательно, ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки равен 0 долларов.