Расчёт брутто и нетто зарплаты в Германии в 2022
Чистая зарплата в Германии — как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.
В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.
Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.
От чего зависит нетто зарплата в Германии
Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.
Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:
- конкретного места жительства и места работы
- семейного положения
- количества детей
- распределения налоговых послаблений между супругами
- вероисповедания
- размера зарплаты
- наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
- конкретной медицинской страховой кассы
Скорее всего, это ещё не всё.
Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.
Как рассчитать немецкую зарплату
Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.
Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.
Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах.
Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.
Налоги
Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.
Налог — Lohnsteuer
Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.
Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты.
Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.
Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2022 составит 9984€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19968€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.
Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.
Солидарный налог — Solidaritätszuschlag
С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”.
Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.
“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.
Церковный налог — Kirchensteuer
Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.
Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.
Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.
Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера.
Взносы по социальным страховкам
Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.
Медицинская страховка — Krankenversicherung
Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.
По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung.
Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung
Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.
Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung
Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.
Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!
Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!
Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung
И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц.
Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.
Ограничение по социальным взносам
Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.
Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2022 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2022 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.
У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли.
В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6750€, а в Западных землях — 7050€.
Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!
Примеры нетто зарплат
Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.
Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)
Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.
Брутто: 5000€
Налог: 581€
Медстраховка: 353,14€
Pflegeversicherung: 73,77€
От безработицы: 60€
Пенсионные фонд: 465€
Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.
Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.
Брутто: 3000€
Налог: 394,51€
Медстраховка: 219€
Pflegeversicherung: 45,75€
От безработицы: 36€
Пенсионные фонд: 279€
Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.
Свободные от налогов суммы — Freibetrag
Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.
К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности.
Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.
Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.
Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.
08-01-2022, Степан Бабкин
повышение, расчет выплат и прибавки от индексации, последние новости
Для пенсионеров МВД в 2023 году запланировано очередное плановое повышение пенсий. Причем прибавку назначат не с начала финансового года (с 1 января), как это происходит с гражданскими пенсионерами, а только с 1 октября 2023 года. Повышение пенсий МВД произойдет за счет индексации окладов по спецзваниям и должностных окладов, то есть денежного содержания действующих сотрудников органов внутренних дел.
Индексация с 1 октября 2023 г. коснется не только сотрудников полиции, но других ведомств — в частности, пенсионеров ФСИН, ФСБ, Росгвардии, ФССП, МЧС и так далее.
Расчет пенсии в 2023 году будет по-прежнему происходить с применением понижающего коэффициента к величине денежного довольствия. В течение всего 2023 года его значение будет составлять 0,8547, то есть фактически пенсионерам МВД будут выплачивать 85,47% от полного размера пенсии. Изменение этого параметра произойдет теперь не ранее 1 января 2024 года.
Изображение pensiya.molodaja-semja.ru
Повышение пенсии МВД в 2023 году
Пенсии бывшим сотрудникам правоохранительных органов, в том числе и пенсионерам МВД, исчисляют в зависимости от величины денежного довольствия — окладов по специальному званию и должности. Поэтому, когда действующим сотрудникам полиции индексируют зарплаты, автоматически пересчитываются и размеры ведомственных пенсий.
Аналогичное изменение произойдет в 2023 году. Так, с 1 октября состоится очередная индексация денежного довольствия для действующих сотрудников полиции, которая составит 10,5%.
Такое повышение предусмотрено в проекте Постановления Правительства РФ. Одновременно с этим произойдет и повышение выплат для пенсионеров МВД — с 1 октября 2023 г. на те же 10,5%.
Также о запланированной индексации говорилось в Заключении Комитета Госдумы по обороне к законопроекту о федеральном бюджете на 2023 год:
Фрагмент Заключения Комитета ГД по обороне
Понижающий коэффициент для пенсионеров МВД
Граждане, проходившие службу в органах внутренних дел, не получают полный размер пенсии, а только сумму, ограниченную так называемым «понижающий коэффициентом». Применять его начали еще в 2012 году, когда он был равен 0,54.
По закону ПК должен ежегодно увеличиваться на 2%. Однако по такой схеме повышение производили далеко не всегда.
- Так, к примеру, последняя корректировка ПК прошла 1 октября 2022, когда коэффициент установили в значении 0,8547. Затем федеральным законом № 471 от 05.12.2022 г. был введен мораторий на очередное повышение коэффициента, которое должно было состояться 1 января 2023 г.
и прибавить к понижающему коэффициенту еще 2%. - Это означает, что на протяжении всего 2023 года при расчетах ПК будет составлять 0,8547, а следующее его повышение пройдет только 1 января 2024 г.
и прибавить к понижающему коэффициенту еще 2%.Во время рассмотрения законопроекта об очередной «заморозке» коэффициента в Госдуме отмечали, что взятые в 2012 году государством обязательства по увеличению военных пенсий и темпы роста выполняются в полном объёме. В частности, Леонид Горнин из Минфина ссылался на то, что индексация военных пенсий (в т.ч. и МВД) в 2023 году составит 10,5 процента, что, безусловно, выше уровня соответствующей индексации гражданских пенсий.
Расчет пенсии в 2023 году
Пенсия сотрудникам МВД начисляется в зависимости от величины денежного довольствия (ДД) и продолжительности срока службы. При этом в качестве денежного довольствия учитывается:
- должностной оклад;
- оклад по спецзванию;
- а также различные доплаты — за работу с «закрытыми» данными, за достижения во время службы и так далее.
Рассчитать размер пенсионной выплаты можно по следующей формуле:
П = (ДД + Нв) × (50% + 3% × Вдоп) × ПК
В данной формуле используются следующие обозначения:
- ДД — денежное довольствие сотрудника МВД.
- Нв — надбавка за выслугу, составляющая:
- 10% от ДД, если срок службы составил от 2 до 5 лет;
- 15% — за 5-10 лет;
- 20% — 10-15 л.;
- 25% — 15-20 л.;
- 30% — 20-25 л.;
- 40% — более 25 лет.
- Вдоп — количество полных лет службы в МВД сверх нормативных 20. К примеру, у сотрудника, отслужившего в МВД 27 лет, этот параметр равен 27 — 20 = 7.
- ПК — понижающий коэффициент (начиная с 1 октября 2022 и в течение всего 2023 года — это 0,8547)
Стоит отметить, что повышение размера пенсии МВД происходит за счет увеличения двух параметров из данной формулы — это ДД и ПК.
Также законом предусмотрены различные доплаты к пенсии, назначаемые в связи со следующими обстоятельствами:
- как участнику боевых действий;
- как достигшему 80-летнего возраста пенсионеру;
- за группу инвалидности;
- за нетрудоспособных родственников — например, несовершеннолетних детей, студентов-очников и так далее.
Их назначение происходит в заявительной форме. Для этого требуется представить документы, подтверждающие наличие оснований для получения доплат. К примеру, предъявить свидетельство о рождении ребенка, удостоверение ветерана боевых действий и так далее.
алиментов в Северной Каролине: как это рассчитывается?
Содержание
Когда супружеская пара разводится или расходится после разрыва отношений, всегда возникает вопрос об алиментах, если есть дети. Алименты — это выплата, которую родитель, не являющийся опекуном, вносит в покрытие расходов по воспитанию своего ребенка. Обычно возникает несколько вопросов, связанных с выплатой алиментов, особенно с расчетом.
В этой статье рассказывается, как рассчитать алименты в Северной Каролине. Если вы разводитесь или расстаетесь со своим партнером, наймите адвоката по семейным делам Шарлотты в Waple and Houk, который будет представлять вас и интересы вашего ребенка.
Кто платит алименты в соответствии с законодательством Северной Каролины?Теоретически в Северной Каролине оба родителя по закону обязаны платить. Но на практике эту выплату производит родитель, не являющийся опекуном. Родитель, не осуществляющий опеки, может иметь юридическую, но не физическую опеку над ребенком.
Однако родитель-опекун также вносит свой вклад в содержание и благополучие ребенка. Здесь закон рассматривает их вклад как «прямой», поскольку ребенок уже живет с ними. В типичных обстоятельствах, если ребенок не был эмансипирован, родитель, не являющийся опекуном, выплачивает алименты до тех пор, пока несовершеннолетнему не исполнится 18 лет.
Как штат Северная Каролина рассчитывает алименты? Сумма, выплачиваемая родителем, зависит от количества детей, нуждающихся в поддержке, дохода обоих родителей и условий опеки.
Тем не менее, вы можете оценить, что вы получите, используя Руководство штата Северная Каролина по выплате алиментов. Кроме того, суд может скорректировать сумму, если в руководящих принципах указана сумма, которая не может удовлетворить потребности ребенка или является неразумной для родителя.
Обратите внимание, что, хотя в правилах указана базовая сумма, которую должен заплатить родитель, окончательная сумма, необходимая вашему ребенку, может отличаться. В дополнение к цифре руководства, родители разделяют расходы на ребенка и другие расходы. Наконец, один из родителей может покрыть медицинскую страховку ребенка по решению суда.
Может ли безработный родитель платить? При расчете выплаты в соответствии с Руководством по выплате алиментов штата Северная Каролина важен доход обоих родителей. Обычно в руководящих принципах учитывается валовой доход родителей. Валовой доход включает в себя общий доход из всех источников, включая возвраты, скидки и надбавки, до вычета любых расходов или налогов.
Сюда же входят пенсия и выходное пособие.
Безработный родитель может по-прежнему платить алименты, если он получает пособия по социальному обеспечению, компенсационные выплаты работникам, пособия по безработице или по инвалидности. Кроме того, засчитываются подарки, призы и алименты от бывшего супруга. Кроме того, суд может приписать доход добровольно безработному или неполностью занятому родителю, если у них нет веской причины для такого выбора.
Есть некоторые льготы, которые закон позволяет исключить из алиментов. Отличным примером является общая помощь или льготы на питание. Вы также можете исключить Supplemental Security Income (SSI), любую помощь, которую вы уже получаете для других детей, и некоторые связанные с работой льготы, такие как медицинское страхование. Свяжитесь с юристом по семейному праву Шарлотты, чтобы узнать больше о том, что может быть исключено.
Как опека влияет на расчет алиментов Время, которое родители проводят с ребенком, влияет на сумму, которую они выплачивают в качестве алиментов.
Как правило, есть разные способы разделить родительское время. Но Руководство Северной Каролины по алиментам на детей рассчитывает алименты по-разному, когда родитель имеет единоличную опеку, совместную или совместную опеку или раздельную опеку. Последнее представляет собой ситуацию, когда родители делят своих детей между собой. Например, один может взять старшего ребенка, а другой — младшего.
После того, как вы определили опекунство и установили валовой доход, вы можете использовать онлайн-таблицу для расчета платежа. Рабочий лист автоматически дает вам цифру, но имейте в виду, что это всего лишь оценка. Ниже приведены различные рабочие листы для различных видов опеки.
- Для единоличной или основной опеки используйте Рабочий лист A
- Для совместной или совместной опеки используйте Рабочий лист B
- Для раздельного хранения используйте рабочий лист C .
Получив постановление о выплате алиментов, вы можете попросить суд изменить его.