Облагается ли налогом дарение недвижимости: Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Содержание

Какие налоги нужно платить за подаренную недвижимость?

Подаренная недвижимость: налоги при вступлении в собственность и в случае продажи

Подарок в виде квартиры или дома за городом – веская причина порадоваться. Но и не менее веский повод пообщаться с налоговой. Ведь по закону подаренная недвижимость рассматривается как доход, за который придется уплатить НДФЛ.

Единственная загвоздка в том, что порядок обложения налогом непрост, а в налоговое законодательство в этой сфере внесены изменения, с учетом которых и выстраиваются сейчас отношения одаряемых и ФНС.

Плательщик и размер налога при дарении жилья

При получении недвижимости в дар лицом, получившим доход, считается одаряемый. Соответственно и налог уплатить должен он. Дарение же – акт безвозмездный, и обложению налогом не подлежит.

Однако закон предусматривает, что не все одаряемые должны уплатить налог на полученный в результате дарения доход. К таким категориям граждан относятся члены семьи дарителя и лица, состоящие с ним в близком родстве:

  • мать, отец, дети;
  • муж/жена;
  • дедушки/бабушки и внуки;
  • брат/сестра (с условием, когда оба или один родитель общие).

Не относящиеся к вышеперечисленным категориям родственники обязаны уплатить НДФЛ в размере 13% от зафиксированной в кадастре стоимости полученной в дар недвижимости. Цена на такие дом или квартиру учитывается на 1 января года, в котором одаряемый стал их собственником. Налоговые нерезиденты оплатят 30% стоимости недвижимости.

Налог при договоре дарения между сожителями

Одаряемый не платит налог на доходы, даже если не приходится дарителю родственником из вышеперечисленных категорий, но только если признан судом членом одной с дарителем семьи. По Семейному кодексу к таковым относятся лица, живущие одной семьей, т. е. ведущие совместное хозяйство и связанные либо кровным родством, либо свойством (заключение брака).

В случае решения суда о признании, например, свекрови и невестки членами одной семьи, НДФЛ с одаряемой стороны не взимается.

Что касается сожительства, то такой союз не может считаться основанием для признания его членов одной семьей (нет регистрации брака). Следовательно, налог при заключении договора дарения сожители будут вынуждены заплатить.

Налог при расторжении договора дарения

Долгое время этот вопрос считался спорным. Но в 2020 году ФНС, наконец, внесла ясность. Налоговой службой было официально признано, что если договор дарения расторгнут, получения дохода одаряемым не наступает, а следовательно оснований платить НДФС нет.

Обязательство уплатить налог считается отмененным с даты занесения в ЕГРН факта возврата подаренной недвижимости в собственность дарителя.

Налог при продаже дома или квартиры, полученных в дар

Если одаряемый решил продать полученную в дар недвижимость, то сумма, вырученная в результате сделки, облагается налогом в следующих случаях:

  • с момента вступления в собственность до даты продажи прошло менее трех лет, когда жилье получено в дар от члена семьи или близкого родственника, а также когда реализуемая недвижимость – единственное жилье одаряемого;
  • с момента вступления в собственность до даты продажи прошло менее пяти лет безо всяких оговорок.

Однако с учетом последних изменений в Налоговом кодексе одаряемый может не платить НДФЛ, даже если решить продать недвижимость ранее вышеуказанных сроков. ФНС поясняет, что сумма, которую в свое время заплатил за подаренную недвижимость даритель учитывается в сумме, полученной одаряемым при его продаже. И с этих средств НДФЛ не удерживается.

Также, при уплате одаряемым налога на доходы в момент получения подаренной недвижимости в собственность сумма уплаченного НДФЛ учитывается при продаже этой недвижимости. Оплачивается лишь разница, если размер налога с проданного жилья превысит размер ранее уплаченного НДФЛ. все статьи

Как облагаются налогом доходы при обмене или дарении недвижимого имущества

Реклама

Главное управление ГНС в Ривненской области, в рамках кампании декларирования доходов граждан за 2020 год, продолжает информировать об уплате налогов, в частности о декларировании доходов при осуществлении операций по продаже (обмену, дарению) недвижимого имущества.

В частности, при обмене квартиры не облагается налогом доход, полученный каждой стороной соглашения в виде стоимости объекта обмена при условии, если это первый обмен в течение года и если отчуждаемый объект находится в собственности свыше трех лет, за исключением имущества, полученного в наследство.

Если же такие условия не соблюдены, то каждая сторона платит налог такой же, какой бы платила с дохода, полученного от продажи недвижимости. То есть при осуществлении данной операции будут удерживаться следующие налоги:

- налог с доходов физических лиц (НДФЛ) - 5 %;

- военный сбор - 1,5 %;

При дарении недвижимости необходимо обратить внимание на степень родства.

Если родственник первой или второй степени родства (это может быть отец, мать, муж, жена, брат, сестра) подарил недвижимое имущество, налог при этом равен нулю.

Если подарил не близкий родственник или кто-то чужой - доход при этом облагается налогом по ставке 5 % НДФЛ и 1,5 % военного сбора.

Если же подарок получен от нерезидента или же подарили нерезиденту, применяется ставка налога 18 % НДФЛ и 1,5 % военного сбора.

Следовательно, граждане, осуществлявшие какие-либо операции с недвижимым имуществом, должны обратиться в налоговые органы по месту их регистрации и подать налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах за 2020 год.

Срок представления такой декларации - до 1 мая текущего года.

Подавайте отчетность в пару кликов с сервисом Liga:REPORT. Здесь можно заполнить декларацию, отчет по ЕСВ, вести книгу учета доходов. Функция подсказок и автозаполнения не оставит никаких вопросов о введенных данных. Также Liga:REPORT поможет оплатить налоги и штрафы государству.

Приобретите доступ прямо сейчас, всего за 28 грн/мес.

Читайте также:

Продажа недвижимости физическим лицом: налоговики рассказали о нюансах налогообложения

Налог на дарение недвижимости

Сопровождение и государственная регистрация дарения/купли-продажи
объектов недвижимой собственности

 

 

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

 

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

 

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

 

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

 

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее …

 

Подача налоговой декларации
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

 

 

 

 

________________________________________________

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

 

 

 

 

Статья 174. Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате принятия им в наследство или дар средств, имущества, имущественных или неимущественных прав Раздел IV. Налог на доходы физических лиц (ст. 162–179) Налоговый кодекс Украины | Нормативная база Украины

174.1. Объекты наследства плательщика налога подразделяются с целью налогообложения на:

а) объект недвижимости;

б) объект движимого имущества, в частности:

предмет антиквариата или произведения искусства;

природные драгоценные камни или драгоценный металл, украшения с использованием драгоценных металлов и/или природных драгоценных камней;

любое транспортное средство и принадлежности к нему;

другие виды движимого имущества;

в) объект коммерческой собственности, а именно: ценные бумаги (кроме депозитного (сберегательного), ипотечного сертификата), корпоративное право, собственность на объект бизнеса как таковой, т.

е. собственность на целостный имущественный комплекс, интеллектуальная (промышленная) собственность или право на получение дохода от нее, имущественные и неимущественные права;

г) сумма страхового возмещения (страховых выплат) по страховым договорам, а также сумма, хранящаяся соответственно на пенсионном депозитном счете, накопительном пенсионном счете, индивидуальном пенсионном счете наследодателя — участника накопительной системы пенсионного обеспечения;

ґ) наличность или средства, хранящиеся на счетах наследодателя, открытых в банковских и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные (сберегательные), ипотечные сертификаты, сертификаты фонда операций с недвижимостью.

174.2. Объекты наследства облагаются налогом:

174.2.1. по нулевой ставке:

а) стоимость собственности, наследуемая членами семьи наследодателя первой степени родства;

б) стоимость собственности, указанной в подпунктах «а», «б» «ґ» пункта 174. 1 настоящей статьи, которая наследуется лицом, являющимся инвалидом I группы или имеющим статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской опеки, и стоимость собственности, указанной в подпунктах «а», «б» пункта 174.1, наследуемой ребенком-инвалидом;

в) денежные сбережения, помещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, действовавшие на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990 года, облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года, государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 годов, погашение которых не состоялось, наследуемые любым наследником;

174.2.2. по ставке, определенной пунктом 167. 2 статьи 167 настоящего Кодекса, стоимость любого объекта наследства, наследуемого наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства;

174.2.3. по ставкам, определенным в пункте 167.1 статьи 167 настоящего Кодекса, для любого объекта наследства, наследуемого наследником от наследодателя-нерезидента, и для любого объекта наследства, наследуемого наследником-нерезидентом от наследодателя-резидента.

174.3. Лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники, получившие наследство.

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в подлежащих налогообложению пределах и указываемой в годовой налоговой декларации, кроме наследников-нерезидентов, обязанных уплачивать налог до нотариального оформления объектов наследства и наследников, получивших в наследство объекты, облагаемые налогом по нулевой ставке налога на доходы физических лиц, а также другими наследниками — резидентами, уплатившими налог до нотариального оформления объектов наследства.

174.4. Нотариус ежеквартально подает в контролирующий орган по месту расположения государственной нотариальной конторы или рабочего места частного нотариуса информацию о выдаче свидетельств о праве на наследство и/или удостоверении договоров дарения в порядке, установленном настоящим разделом для налогового расчета.

Нотариус выдает наследнику-нерезиденту свидетельство о праве на наследство при наличии документа об уплате таким наследником налога со стоимости объекта наследства.

174.5. Абзац первый исключен.

В случае перехода права на получение страховых выплат согласно статье 1229 Гражданского кодекса Украины налоговым агентом является страхователь — финансовое учреждение.

174.6. Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в качестве подарка (или в результате заключения договора дарения) от физических лиц.

Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом согласно правилам, установленным настоящим разделом для налогообложения наследства.

174.7. Стоимость легковых автомобилей, мотоциклов, мопедов, полученных в наследство или дар, подлежащих налогообложению согласно настоящей статье, определяется в порядке, установленном абзацем третьим пункта 173.1 статьи 173 настоящего Кодекса.

Тег - дарение

Налоговики посчитали дарение имущества между родственниками-предпринимателями коммерческой сделкой, с соответствующими налоговыми последствиями. Суды поддержали налоговиков.

Рассказывает налоговый юрист Иван Кузнецов у себя на странице в Facebook.

«Поучительная история. ИП Папа дарит ИП Сын объекты недвижимости. ИП Сын внереализационный доход не отражает в декларации по УСН. Налоговики не согласны: сделка осуществлена в рамках предпринимательской деятельности, связана с извлечением прибыли. Учитывая характер имущества, использование переданного имущества в личных или семейных целях исключено.

Суд соглашается с налоговым органом — Постановление 13 ААС от 18. 01.2021 г. по делу А42-3385/2020.
А казалось бы подарил папа сыну недвижимость... Любая сделка, даже казалось бы самая простая и с очевидными налоговыми последствиями, должна оцениваться критически, риски есть везде».

В комментариях пишут, что практику формируют не в пользу налогоплательщика. И делятся подобным делом.

«ИП на упрощенке получил в подарок от отца 2 нежилых помещения, рассчитывая, что налоги (единый налог по УСН либо НДФЛ) с этих подарков платить не нужно (для целей УСН подарок от близкого родственника в принципе не может рассматриваться как доход от предпринимательской деятельности, а от НДФЛ в этом случае освобождает п. 18.1 ст. 217 НК).

Но суд решил иначе, установив, что одно подаренное помещение ИП затем продал, а другое продолжил (как и его отец) сдавать в аренду. Следовательно, по мнению суда, эти подарки связаны с предпринимательской деятельностью, и у ИП в силу п. 8 ст. 250 НК при их получении образовался внереализационный доход, подлежащий включению в базу при исчислении единого налога по УСН (постановление АС ВВО от 11. 06.2020 по делу №А79-6219/2019)».

А заодно напомнили о необходимости разделять имущество для личного пользования и для бизнеса:

«Логично, что при использовании в предпринимательстве имущества и переходе права собственности на него возникают налоговые последствия. И неважно безвозмездная сделка или нет. Еще хорошо, если УСН. Просто физику по ОСНО бы доначислили. Людям нужно понимать и разделять имущество для личного пользования и для бизнеса».
В общем, налоговики при желании все найдут и определят, для каких целей подаренное имущество используется. И конечно же, постараются доказать, что именно в целях получения налогооблагаемой прибыли.
Центр обучения «Клерка» и спикер Иван Кузнецов приглашают прослушать авторский онлайн-курс «Налоговые проверки. Тактика защиты». Со скидкой 30%.
Курс не привязан к конкретным датам или времени на его прослушивание. Учитесь тогда, когда вам это удобно.

Цель курса — не запугать главбухов, но и не успокоить: налоговые проверки опасны не только для бизнеса, но и для главбухов. Поэтому необходимо знать, как пройти проверки с наименьшими потерями не только для работодателя, но и для себя.

Записывайтесь сейчас! Скидка 30%.

Налог на недвижимость в Германии в 2021 — Tranio

5 322 просмотра · · обновлено

ginasanders / Depositphotos

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

3,5–6,5%

от стоимости объекта при покупке

300–800 евро

в год при владении небольшой квартирой

15–48%

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар,
Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия
Шлезвиг-Гольштейн

6,5

Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания

6

Баден-Вюртемберг, Бремен,
Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц,
Саксония-Анхальт

5

Гамбург

4,5

Бавария, Саксония

3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова Консультант по инвестициям Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиций.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Продажа

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475%), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления. Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50% в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый класс

Получатели

Необлагаемый вычет, евро

1

Супруги и гражданские супруги
Дети и внуки (при умерших родителях)
Дети и внуки (при живых родителях)
Родители, бабушки и дедушки

500 000
400 000
200 000
100 000

2

Братья и сёстры
Племянники
Приёмные родители
Свойственники
Разведённые супруги и партнёры

20 000

3

Остальные, в том числе юридические лица

20 000

Главное про налоги на недвижимость в Германии

Нужно ли платить налог при покупке недвижимости в Германии?

Когда процесс заключения сделки будет полностью завершён, покупатель должен будет уплатить единовременный налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). Его ставка колеблется в пределах 3,5–6,5% от цены объекта согласно  договору купли-продажи и зависит от точного местоположения недвижимости.

Есть ли налог на владение недвижимостью в Германии?

Налог на недвижимость (Grundsteuer) подлежит ежегодной оплате собственником. Для расчёта налога используется базовый коэффициент — 0,35%. При определении конечной суммы налога учитывается множество параметров, таких как тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

Есть ли налог при сдаче недвижимости в Германии в аренду?

Владельцы арендной недвижимости выплачивают налог на доход: для физических лиц  — это подоходный налог (Einkommensteuer), для юридических — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Данный налог рассчитывается в зависимости от величины дохода собственника  с применением прогрессивной шкалы от 14,77 до 47,475% с учётом надбавки солидарности (Solidaritätszuschlag).

Платит ли налог продавец недвижимости в Германии?

Продавец недвижимости платит налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является формой налога на доход. Физические лица оплачивают его по ставке подоходного налога (14,77–47,475%), юридические — по ставке налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, размер которого зависит от того, в каком регионе зарегистрирована компания.

Уплачивается ли налог при дарении или наследовании недвижимости в Германии?

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) оплачивает наследник или одариваемый. Как правило, налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение составляет от 7 до 50% в зависимости от степени родства с наследодателем (дарителем) и стоимости объекта.

Налоги в других странах:

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Пожертвования с вычетом из налогооблагаемой базы: правила благотворительности

Пожертвования с вычетом из налогооблагаемой базы - это денежные или материальные пожертвования в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход. Чтобы подать заявку на пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение А формы 1040 или 1040-SR IRS.

В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости перечислять их. Это называется удержанием «над чертой».В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместную декларацию, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

Сколько я могу вычесть?

Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены до 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взноса и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел).Публикация IRS 526 содержит подробности.

  • Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.

  • Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет - или до тех пор, пока они не исчезнут - посредством процесса, называемого переходящим остатком.

  • В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации до 300 долларов США в виде денежных пожертвований без детализации.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместную декларацию, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

  • Закон CARES отменил 60-процентный лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.

Как подать заявление о пожертвованиях, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации

  • В общем, детализируйте данные во время налогообложения. Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвований на благотворительность, не облагаемых налогом.Это означает, что заполните График А вместе с остальной частью вашей налоговой декларации. В своей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.

  • Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Детализация может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.

Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать эти пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.

В браке, подача отдельно

Что нужно помнить о налоговых вычетах3 9000 пожертвований

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, должны соответствовать определенным требованиям, иначе вы не получите дополнительных денежных средств для совершения доброго дела.Вот как сделать налоговый год немного приятнее.

1. Пожертвуйте соответствующей организации

  • Ваши благотворительные пожертвования будут иметь право на налоговый вычет только в том случае, если они поступят в организацию, освобожденную от налогов, как определено в разделе 501 (c) (3) Налогового управления. Код. Примеры квалифицированных учреждений включают религиозные организации, Красный Крест, некоммерческие образовательные агентства, музеи, добровольные пожарные компании и организации, которые содержат общественные парки.

  • Организация может быть некоммерческой без статуса 501 (c) (3), из-за чего может быть сложно обеспечить учет выбранной вами благотворительной организации.

  • Перед тем, как сделать пожертвование, спросите у благотворительной организации, какая часть вашего взноса будет облагаться налогом.

2. Задокументируйте свои взносы

Следите за своими пожертвованиями, не облагаемыми налогом, независимо от суммы. Если вы сделали денежный взнос, квалификационная документация включает выписку из банка, выписку по кредитной карте и квитанцию ​​от благотворительной организации (включая дату, сумму и название организации) или аннулированный чек.Если вы сделали взнос в виде автоматического удержания из своей зарплаты через своего работодателя, сохраните копии своей формы W-2 или квитанции о выплате с указанием суммы и даты вашего пожертвования.

В этих случаях вам потребуется дополнительная документация:

  • Пожертвования наличными или имуществом на сумму более 250 долларов: IRS требует, чтобы вы получили письменное письмо-благодарность от благотворительной организации. Он должен включать сумму денег, которую вы пожертвовали, получили ли вы что-либо от благотворительной организации в обмен на свое пожертвование, а также приблизительную стоимость этих товаров и услуг.Вы должны получить письмо с подтверждением до даты подачи налоговой декларации (см. Крайний срок уплаты налогов здесь) за год, в котором вы сделали взнос.

  • Если вы вычли не менее 500 долларов безналичных пожертвований: заполните форму 8283, если вы вычтете не менее 500 долларов в виде пожертвований. Кроме того, вы должны приложить к форме оценку своих товаров, если их общая стоимость превышает 5000 долларов.

3. Не упустите налоговые вычеты за волонтерство.

Правила IRS не позволяют вычитать стоимость вашего времени или услуг, но расходы, связанные с волонтерством для квалифицированной организации, могут быть не облагаемыми налогом пожертвованиями. .

  • Расходы должны быть напрямую и исключительно связаны с вашей волонтерской работой; ранее не возмещались; а не личные, жилищные или семейные расходы.

  • Ваши пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут включать мили, потраченные на благотворительные мероприятия и волонтерские мероприятия, или мили, которые вы потратили, чтобы принести предметы на место пожертвований.

  • Вы можете вычесть свои фактические расходы, используя квитанции за бензин и аналогичные расходы, или вы можете использовать стандартный вычет за пробег.

  • Сохраните квитанции, если вы планируете вычесть свои фактические расходы; вам может понадобиться, если вы прошли аудит.

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшими налоговыми программами 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Нужно ли платить налоги с краудфандинговых денег?

Просить других о небольшой финансовой помощи, когда вы сталкиваетесь с более тяжелыми жизненными обстоятельствами, нет ничего нового, но Интернет привнес в эту практику совершенно новый поворот.Такие сайты, как GoFundMe, Kickstarter, GiveForward и Crowdfunder, позволяют помогать другим, просто нажав на свой телефон. Фактически, GoFundMe, как сообщается, с момента своего создания получил более 120 миллионов пожертвований на общую сумму более 9 миллиардов долларов.

Конечно, Налоговая служба (IRS) оживляется всякий раз, когда деньги переходят из рук в руки, поэтому возникает естественный вопрос: нужно ли платить налоги с этих денег, когда они начинают поступать? Все зависит от того, даны ли вам деньги по доброте чьего-то сердца или потому, что вы что-то дали взамен.

Вот что вам нужно знать о том, когда и как взимаются налоги с краудфандинговых пожертвований.

IRS и краудфандинг

IRS не удосужился заняться проблемой краудфандинга до 2016 года, когда оно выпустило информационное письмо 2016-0036. В письме не содержится конкретных новых положений о том, как обращаться с деньгами краудфандинга, но он указывает на некоторые факторы, которые могут помочь людям определить, подпадают ли пожертвования под другой раздел Налогового кодекса (IRC).Все сводится к интерпретации правил IRC.

По сути, главный вывод письма заключается в том, что пожертвования являются налогооблагаемым доходом только в том случае, если жертвователи получают что-то в обмен на свое пожертвование, например, услугу или продукт. Если нет, то это подарки, не облагаемые налогом - по крайней мере, если вы частное лицо, а не бизнес.

Если пожертвования превышают порог IRS, то краудфандинговый веб-сайт должен сообщать о распределении средств организатору краудфандинговой кампании, который затем передает деньги получателю кампании, в форме IRS 1099-K.Эти пороговые значения составляют более 20 000 долларов США и более 200 транзакций в течение календарного года.

Получение 1099-K не означает автоматически, что средства отражаются в отчете как доход или что деньги будут облагаться налогом. Все еще зависит от характера кампании по сбору средств и от того, получит ли донор что-нибудь за пожертвованные деньги.

Когда деньги в подарок

Чтобы лучше понять, когда краудфандинговые пожертвования являются даром, не облагаемым налогом, можно рассмотреть пример.

Допустим, Джо и Мэри потеряли свой дом и имущество после катастрофического домашнего пожара. У них двое маленьких детей, и они не знают, куда обратиться, потому что страховка не покрывает в полной мере их убытки или медицинские расходы.

Семья Мэри вмешивается и создает счет для краудфандинга, чтобы помочь семье. Они собирают 30 тысяч долларов от 201 человека. Это превышает требования 1099-K, поэтому краудфандинговая платформа отправляет им копию 1099-K, отправленную в IRS.

Если предположить, что Джо, Мэри и семья ничего не подарили никому из этих 201 человека в обмен на свои деньги, 30 000 долларов можно считать подарком - они не облагаются налогами, уплачиваемыми получателями подарка.

В информационном письме 2002-0112 от 15 апреля 2002 года IRS сообщило о подарках следующее:

«Подарок исходит из« беспристрастной и бескорыстной щедрости »и делается« из привязанности, уважения, восхищения, милосердия или подобных побуждений ».

WePay, сторонняя компания, которая распределяет доходы от кампании, полученные краудфандинговыми сайтами, сообщает, что IRS пояснила, что, возможно, нет необходимости отправлять IRS форму 1099-K, если полученные деньги квалифицируются как подарок или пожертвование.

Краудфандинг на основе вознаграждений

Ситуация меняется, если сестра Мэри дает какой-нибудь товар или услугу в обмен на пожертвования общественности. Теперь она - или, может быть, Мэри и Джо - могла бы отразить любую прибыль от пожертвований (за вычетом расходов, связанных с товаром или услугой) как доход.

IRS сообщает:

«Если платеж исходит главным образом из« морального или юридического долга »или« стимула получения ожидаемой выгоды »экономического характера, это не подарок.” Взаимодействие с другими людьми

Если это не подарок, IRS обычно хочет свою долю.

Краудфандинг для вашего бизнеса

Открытие или ведение бизнеса на краудфандинговые деньги обычно не подарок. Таким образом, это может быть налогооблагаемый доход, но это зависит от деталей дохода.

Допустим, ваш новый бизнес пытается сдвинуться с мертвой точки. Вы прибегаете к краудфандингу, чтобы собрать деньги и поддерживать их, пока не начнете приносить прибыль. Возможно, вы предлагаете спонсорам изобретенный вами гаджет в качестве подарка в обмен на их деньги (краудфандинг на основе вознаграждений).Если вы это сделаете, вам, вероятно, придется отразить пожертвование как доход от бизнеса, как и в случае любой другой продажи.

Или, может быть, вы действительно выпускаете акции своей компании, и они получат долю в вашем предприятии в обмен на свои деньги. Этот второй стимул часто называют «краудфандингом акций». Любая прибыль, полученная в результате краудсорсинговых пожертвований, технически не является «доходом», если она получена от краудфандинга акций. Технически это инвестиция: вы передали собственнику капитал или долю в своем бизнесе в обмен на пожертвованные деньги, и это не облагаемый налогом доход для вашего бизнеса.

Если вы используете пожертвованные средства для оплаты самих себя, вам нужно будет указать их в качестве дохода в своей личной налоговой декларации.

H&R Block советует организаторам кампании учитывать намерение краудфандинга. Если цель состоит в том, чтобы генерировать средства для проекта, который явно будет считаться торговлей или бизнесом вне контекста краудфандинга, то это, вероятно, будет считаться налогооблагаемым доходом от бизнеса.

Итог

Сайты краудфандинга или их сторонние обработчики средств обычно платят лицу, открывшему счет, а не конечному получателю денег.Организатор краудфандинга может получить форму 1099-K. В таком случае, возможно, будет целесообразно проконсультироваться с налоговым специалистом. Вы могли бы потребовать «агентских» отношений, чтобы снять с себя ответственность за любые налоги, которые могут быть начислены.

Бенефициары (не организаторы) краудфандинговых источников должны быть готовы показать, что было или не было предложено или обменено на полученные средства. Это обычно подтверждается записями кампании.

9 способов уменьшить налогооблагаемый доход

5.Возможна компенсация альтернативных минимальных налогов в этом и следующем году.


Если вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT), предоставление дополнительных благотворительных подарков, заявленных как детализированные вычеты, может уменьшить разницу между обычным подоходным налогом и AMT1. Это особенно полезно, потому что многие обычно детализированные вычеты добавляются к доходу в соответствии с AMT, включая государственные и местные налоги на прибыль, налоги на недвижимость, проценты по ипотеке (если ссуда не использовалась для покупки, строительства или улучшения дома).*

Для тех, кто склонен к благотворительности и, вероятно, будет подпадать под действие AMT из года в год, может иметь смысл сделать благотворительный взнос в текущем году. Тем не менее, даже если налогоплательщик может получить налоговую льготу за благотворительный подарок, когда он подлежит AMT, он может рассмотреть возможность отсрочки выплаты взноса до года, когда он не участвует в AMT, чтобы воспользоваться потенциально большей налоговой льготой. Поговорите со своим налоговым консультантом о вашей личной ситуации.

6.Сделайте благотворительный подарок, чтобы компенсировать прирост капитала за счет ребалансировки портфеля.

Многие проницательные инвесторы проводят регулярную ребалансировку портфеля, чтобы гарантировать, что их инвестиционная структура соответствует их целям. Часто это связано с продажей хорошо зарекомендовавших себя инвестиций, что влечет за собой взимание налога на прирост капитала.

Одна простая мера компенсации - это согласование ваших благотворительных пожертвований с процессом восстановления баланса. Вместо того, чтобы выписывать чек в любимую благотворительную организацию в этом году, подумайте о том, чтобы пожертвовать самую ценную ценную бумагу, которую вы держите более года.Налог на прирост капитала обычно не применяется к вам или благотворительной организации, получающей пожертвование, и, поскольку вы не выписали чек, у вас могут быть наличные для покупки дополнительных акций в рамках вашего мероприятия по ребалансировке.

7. Используйте многолетний подход к вычетам.

Если ваш доход особенно высок в этом году, возможно, в результате бонуса на конец года, или вы продали бизнес, получили наследство или иным образом, примите во внимание, что вычеты из благотворительных взносов могут быть перенесены на срок до пяти лет. .Вы должны требовать максимально возможный вычет в текущем году - лимиты вычета составляют 60% от AGI для денежных средств 1 и 30% для долгосрочных ценных бумаг с высокой оценкой стоимости - но затем вы можете перенести любые неиспользованные благотворительные вычеты на срок до еще пять лет. Эти перенесенные вычеты должны использоваться, насколько это возможно, в следующем налоговом году и учитываются после любых вычетов благотворительных взносов текущего года. В этом заключается сила заблаговременной загрузки в год с высоким доходом.

Как максимально увеличить налоговые вычеты

Благотворительные пожертвования товаров и денег квалифицированным организациям могут быть вычтены из вашего подоходного налога, что снизит ваш налогооблагаемый доход. Отчисления на благотворительные пожертвования обычно не могут превышать 60% вашего скорректированного валового дохода, хотя в некоторых случаях могут применяться ограничения в 20%, 30% или 50%. Если у вас мало денег, есть еще много возможностей жертвовать и одновременно экономить на налогах.

Ключевые выводы

  • Благотворительность может помочь нуждающимся или поддержать достойное дело, но в то же время может снизить ваши расходы по подоходному налогу.
  • Соответствующие критериям пожертвования наличными, а также предметы не подлежат налогообложению, но обязательно сохраняйте квитанции о пожертвовании и что получателем является благотворительная организация 503 (c).
  • Сумма, которую вы можете удержать в конкретном году, ограничена, но вы часто можете перенести некоторые из этих неиспользованных удержаний, опять же в зависимости от права на участие.

Планируйте пожертвования

Есть много возможностей налогового планирования с благотворительными пожертвованиями, которыми вы можете воспользоваться, чтобы получить максимально возможный вычет.Если вы знаете, что в следующем году вы попадете в более высокую налоговую категорию, чем в этом году, вы можете отложить до следующего года, когда вычет будет больше. Также следует тщательно планировать крупные благотворительные подарки, чтобы максимизировать вычет и минимизировать ваши наличные расходы.

Например, если у вас есть 25 000 долларов налогооблагаемого дохода в этом году и вы пожертвуете 15 000 долларов на благотворительность, вы получите вычет за весь подарок, а то, что вы сэкономите на налогах, снизит для вас стоимость подарка.Если вы пожертвуете более 15 000 долларов, избыток необходимо будет перенести на следующий налоговый год, и вы не сможете воспользоваться этой частью вычета в течение следующих 12 месяцев.

Получите квитанцию ​​о пожертвовании

Любое пожертвование наличными на сумму более 250 долларов требует письменного подтверждения подарка от организации. IRS требует, чтобы вы сохраняли аннулированные чеки или другие записи о подарке для небольших пожертвований. Однако получение квитанции от благотворительной организации каждый раз, когда вы делаете пожертвование укрепляет ваши налоговые записи, если вы прошли аудит.Если вы делаете крупное пожертвование и не имеете или не можете найти квитанцию, оно будет отклонено при проверке. Настройте систему учета в начале каждого года и храните все квитанции о пожертвованиях в одном и том же месте.

Пожертвовать хозяйственные товары

Если вы хотите сэкономить на налогах, проявить благотворительность и в то же время убрать свой подвал, вы можете жертвовать товары для дома, а не деньги, благотворительным организациям. Вам разрешается жертвовать товары по их оценочной стоимости на момент дарения.Есть много благотворительных и церковных организаций, которые принимают в дар одежду и предметы домашнего обихода, чтобы отдать или перепродать нуждающимся. Правила для безналичных пожертвований немного строже. Вы должны получить от организации письменную квитанцию ​​обо всех безналичных пожертвованиях, а также подготовить список пожертвованных предметов и их стоимость.

Для более крупных пожертвований требуется более подробный учет, включая информацию о покупке предметов. Для пожертвований товаров на сумму более 5000 долларов требуется официальная оценка.Взаимодействие с другими людьми

Не забывайте про транспортные расходы

Если вы являетесь волонтером благотворительной организации и у вас не возмещены расходы на машину, вы можете потребовать их в качестве благотворительного подарка, если вы хорошо ведете бухгалтерский учет. Мили, которые вы проезжаете в течение года на благотворительность, должны регистрироваться в журнале пробега, включая дату каждой поездки, цель поездки и общее количество пройденных миль. Вы можете требовать либо фактические расходы, либо 14 центов за милю. Последние гораздо легче отслеживать и сообщать.Вы также должны получить письменное подтверждение от благотворительной организации для волонтерского вождения.

Тщательно отслеживайте свои поступления

Если вы не можете вычесть все свои благотворительные пожертвования за год, потому что вы достигли максимального процента налогооблагаемого дохода, вы можете переносить их на срок до пяти лет, после чего срок их действия истекает, и вы больше не можете их использовать. Если у вас есть перенесенные налоги, внимательно отслеживайте их, чтобы использовать их до истечения срока, если это возможно.Если окажется, что вы рискуете потерять остаток на переносе, воздержитесь от пожертвований текущего года и убедитесь, что вы израсходовали в первую очередь более старые.

Итог

Пожертвования на благотворительность - отличный способ проявить свой щедрый дух и в то же время сэкономить деньги на налогах. Даже если у вас нет денег на благотворительность, вы можете отдать ненужную одежду и предметы домашнего обихода и все равно получить вычет.

Пожертвования на благотворительность | УСАГов

Прежде чем делать пожертвование благотворительной или некоммерческой организации, обязательно проведите исследование.

Пожертвовать на благотворительность

Вы можете пожертвовать деньги или имущество на благотворительность.

Исследования

Прежде чем пожертвовать деньги или товары, изучите благотворительность. Будьте уверены, что благотворительность реальна. Несколько агентств предлагают информацию, которая поможет вам оценить деятельность благотворительных организаций:

  • Налоговая служба дает советы по налогам для жертвователей.
  • Проверьте статус благотворительной организации 501 (c) 3 с помощью базы данных освобожденных организаций IRS. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c) 3, если вы планируете вычесть свое пожертвование из федеральных налогов.
  • Генеральный прокурор в вашем штате часто выдает лицензии благотворительным организациям. У них также могут быть записи о жалобах на благотворительность.
  • The Better Business Bureau предлагает отчеты о крупных благотворительных организациях и о том, как они используют свои средства.

Типы пожертвований

Денежные

Делайте финансовые пожертвования чеком или кредитной картой.Эти способы оплаты могут помочь вам вести учет ваших пожертвований. Они также могут защитить вас от мошенничества с благотворительностью.

Товары и личное имущество

Некоторые благотворительные организации принимают безналичные пожертвования, такие как одежда и предметы домашнего обихода. Пожертвуйте предметы, которые находятся в хорошем (или лучше) состоянии. Сохраните список пожертвованных вами предметов для уплаты налогов.

Транспортные средства

Вы можете пожертвовать свой автомобиль, грузовик, лодку или другое транспортное средство на благотворительность. Организация может передать кому-то подаренный автомобиль, использовать его для работы или продать на аукционе.Если вы пожертвуете автомобиль, вам нужно будет передать право собственности на него благотворительной организации. Также удалите номерные знаки и регистрационные документы, прежде чем отдать автомобиль.

Другое имущество

Вы также можете передавать другие виды предметов на благотворительность:

  • Искусство
  • Ювелирные изделия
  • Акции
  • Недвижимость
  • Патенты

Стоимость этих предметов может потребовать экспертной оценки. Стоимость может зависеть от предложений о покупке предметов и времени пожертвования.

Благотворительное мошенничество

Некоторые мошенники создают поддельные организации, чтобы воспользоваться щедростью общественности. Они особенно пользуются трагедиями и катастрофами.

Как сообщить о мошенничестве с благотворительностью

Реестр «Не звонить» не применяется к благотворительным организациям. Но вы можете попросить организацию больше не связываться с вами.

Как защитить себя от мошенничества с благотворительностью

Следуйте этим советам, чтобы выявить распространенные тактики мошенничества с благотворительностью:

Делайте
Не делайте
  • Не поддавайтесь тактике высокого давления, например, призывая вас немедленно сделать пожертвование.

  • Не думайте, что вы можете получить налоговый вычет за пожертвование организации. Используйте базу данных IRS 501 (c) 3 организаций, чтобы узнать, имеет ли она этот статус.

  • Не отправляйте наличные. Оплата чеком или кредитной картой.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме.Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность.Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

Федеральные налоговые вычеты для благотворительных пожертвований малому бизнесу

Малые предприятия могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование. IRS предъявляет особые требования к отчетности, когда малый бизнес жертвует:

  • Непродовольственные товары
  • Продукты питания
  • Интеллектуальная собственность

Вы не получите налогового вычета за пожертвования услуг.Но вы можете вычесть расходы, связанные с пожертвованием, такие как проезд или материалы.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 23 марта 2021 г.

Кто получает налоговую льготу за пожертвования от кассы?

Если вы недавно делали покупки в своем супермаркете, велика вероятность, что вы столкнулись с выбором на кассе: отдавать ли на благотворительность.

Эти небольшие и простые возможности для пожертвований чрезвычайно важны для участвующих некоммерческих организаций и могут помочь повысить репутацию розничных торговцев. И они тоже могут поднять настроение покупателю. Но, как и многое другое в наши дни, эти возможности стали спорными, отчасти потому, что некоторые критики настаивают на том, что розничные торговцы получают налоговые льготы за пожертвования своих клиентов.

Посмотрите это видео в TikTok о театрализованном обмене мнениями за стойкой. Создатель ролика играет роль кассира и покупателя.Кассир просит покупателя «округлить» свой счет на 25 центов и пожертвовать дополнительную сдачу на благотворительность. Покупатель отказывается, полагая, что владелец корпоративного магазина «уклоняется от уплаты налогов», вычитая взнос покупателя. Создатель видео выглядит праведным, но ошибается или, по крайней мере, сбит с толку.

Тем не менее, его видео набрало более 516 000 лайков и было поделено более 28 000 раз на платформе со 100 миллионами активных посетителей в месяц в США. Более трех из четырех пользователей младше 40 лет.Примерно одной трети из них от 10 до 19 лет, двое - мои собственные дети.

Благотворительная организация

Checkout собирает миллионы долларов в виде пожертвований некоммерческим организациям. Дезинформировать более молодую, более впечатлительную аудиторию плохо для благотворительности и их понимания налоговой политики. Мне очень хотелось отреагировать на видео, записав дуэт в TikTok, но мои дети запретили это. Вместо этого я попросил Алекса Рида, эксперта по налоговому праву для некоммерческих организаций, помочь мне установить рекорд.

Для начала имейте в виду, что благотворительные организации могут извлечь выгоду из пожертвований в точках продаж двумя способами.Во-первых, магазин жертвует часть своих продаж. Такой вид пожертвований вычитается компанией, но не ее клиентами. Второй способ - это когда клиенты добавляют что-то к своему счету в кассе, а дополнительная сумма идет на благотворительность. Клиенты могут требовать эти пожертвованные суммы в качестве вычетов из своей индивидуальной налоговой декларации, хотя почти никто этого не делает.

Что происходит, когда предприятий жертвуют деньги на благотворительность в точках продажи?

Чтобы сделать пожертвование в точке продажи, корпорация (например, розничный торговец) должна участвовать в совместном предприятии с некоммерческой благотворительной организацией.При таком соглашении - часто регистрируемом в соответствии с законодательством штата - корпорация отдает процент от своих продаж определенной благотворительной организации.

Например, моя местная продуктовая сеть предлагает «общественные награды», когда я сканирую карточку покупателя на кассе. Небольшая часть выручки от моих покупок идет в выбранную мной общественную организацию (средняя школа моего сына).

Корпорации обычно могут удерживать благотворительные подарки в размере до 10 процентов от их налогооблагаемого дохода в конкретный год.Но, возможно, создатель TikTok думает, что корпорации уклоняются от налогов, когда они сокращают свой налогооблагаемый доход, делая взносы на благотворительность.

Было бы обидно. В 2018 году 79 крупнейших благотворительных кассовых кампаний в точках продаж привлекли более 486 миллионов долларов для некоммерческого сектора в Соединенных Штатах из 427,1 миллиарда долларов, пожертвованных на благотворительность в целом. За последние тридцать лет эти программы собрали более 5,3 миллиарда долларов для различных благотворительных организаций. Кассовые кампании могут внести небольшие изменения, но даже небольшое изменение лучше, чем ноль.

Что происходит с деньгами , которые вы жертвуете в кассе?

Здесь вы округляете свой счет, чтобы передать его на благотворительность, назначенную продавцом, и сумма пожертвования отображается в вашей квитанции. Магазин служит только агентом по сбору вашего подарка. Предполагая, что компания соблюдает закон, она не будет включать ваше пожертвование как часть своих деловых поступлений или доходов, а также не будет требовать благотворительный подарок в качестве расходов.

Другими словами, ваш подарок не влияет на подоходный налог магазина.Имейте в виду, что магазин выбирает благотворительный фонд, поэтому убедитесь, что вы можете поддержать именно его. Как клиент, пожертвование будет указано в вашей квитанции, и вы можете потребовать его в качестве благотворительного вычета при подаче налоговой декларации. Но вы, вероятно, этого не сделаете.

Вот настоящая налоговая проблема с , когда вы «округляете» в регистре.

Даже имея квитанцию, более девяти из 10 налогоплательщиков не будут вычитать это или любое другое благотворительное пожертвование из своего федерального налогооблагаемого дохода.Это потому, что они не перечисляют свои вычеты.

Когда Закон о сокращении налогов и рабочих местах фактически удвоил стандартный вычет, количество домохозяйств, требующих детализированных вычетов, упало с 46,2 миллиона в 2017 году до 16,7 миллиона в 2018 году. Большинство из тех, кто все еще учитывает свои вычеты, - это домохозяйства с более высоким доходом . Те, кто зарабатывает более 3,3 миллиона долларов в год, получают более одной трети льгот по федеральному подоходному налогу от благотворительных пожертвований, и лишь немногие из этих домохозяйств, вероятно, будут делать большую часть своих пожертвований на кассе продуктового магазина.

Закон CARES, принятый Конгрессом прошлой весной, позволяет лицам, не участвующим в перечислении, вычитать до 300 долларов из благотворительных пожертвований - но только на 2020 год. А на самом деле некоторые налогоплательщики могли обмануть и потребовать удержания, ничего не давая.

Может быть, этот молодой создатель TikTok создаст видео, которое продемонстрирует, насколько несправедливо то, что налоговые льготы на благотворительность смещаются в сторону домохозяйств с высоким доходом. Или, может быть, он запишет тот, который призывает к новым способам предоставления налоговых льгот, не участвующих в торгах.

Или, может, сделаю. Только не говорите моим подросткам в TikTokking.

Tax Hound , публикуемая один раз в месяц, помогает понять налоговую политику тем, кто не работает в сфере налогообложения, связывая налоговые вопросы с повседневными заботами. Есть вопрос или идея? Отправить Рену электронное письмо.

Если вы недавно делали покупки в супермаркете, велика вероятность, что вы столкнулись с выбором на кассе: жертвовать ли на благотворительность.

благотворительных вычетов из вашей налоговой декларации, подарки в качестве удержания из налоговой декларации

Внимание: Для вашей налоговой декларации за 2020 год, , вы можете сделать благотворительный вычет в размере до 300 долларов в течение 2020 года, даже если вы не указали .Подарок должен быть направлен непосредственно на благотворительность наличными, а не в фонд, рекомендованный донорами или частный фонд. В противном случае вам, как правило, необходимо составить список, чтобы получить благотворительный вычет, что делает меньше людей, так как стандартный вычет удвоился несколько лет назад. Вы можете ввести свой благотворительный вычет в размере 300 долларов при подаче декларации на eFile.com в строке 10b формы 1040.

НОВИНКА : В результате Закона об оказании помощи в связи с коронавирусом и экономической безопасности (Закон CARES) IRS временно приостановило ограничение на благотворительных взносов для вашей налоговой декларации 2020 года для налогоплательщиков, которые берут детализированные вычеты в своей налоговой декларации.В 2020 году они могут вычитать денежные пожертвования в общественные благотворительные организации в размере до 100% от их скорректированного валового дохода - AGI. Денежные пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и другие организации исключаются из 100% вычета. Сумма благотворительных денежных взносов по-прежнему ограничена 60% вашего AGI. Опять же, это только для 2020 налогового года.

Получите вознаграждение за пожертвования

Для того, чтобы налогоплательщик получил налоговый вычет на благотворительный взнос, существует два метода удержания: постатейный вычет и стандартный метод вычета.Здесь можно найти сравнение: сравните стандартный и детализированный вычет.

Стандартизированный вычет - это фиксированная сумма в долларах, которую вы имеете право вычесть из своего AGI в зависимости от вашего личного статуса регистрации. С детализированным вычетом вы перечисляете каждый предмет, на который вы претендуете, как вычет. Вы можете потребовать только один из этих методов: стандартизированный или детализированный вычет в налоговой декларации. Какой вычет вам больше всего подходит? Налоговое приложение eFile.com рассчитает это за вас и применит тот метод вычета, который является наиболее выгодным для вас с точки зрения налогообложения.

Если вы делаете пожертвование в пользу квалифицированной благотворительной или некоммерческой организации, вы можете заявить о пожертвовании в качестве налогового вычета в своей налоговой декларации. Для вашего дохода в 2020 году ограничение на благотворительные взносы наличными составляет 60% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Самый простой способ узнать, можете ли вы вычесть свои благотворительные пожертвования, - это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы претендовать на налоговый вычет на пожертвования, сделанные вами на благотворительность в течение налогового года.

Хотя платформа eFile сделает все за вас, вы можете узнать больше о благотворительных взносах и своей налоговой декларации ниже. Узнайте, какие организации считаются благотворительными, транспортные расходы, связанные с благотворительностью, и различные ограничения.

Собственные благотворительные взносы

Вычитаемый благотворительный взнос - это пожертвование или подарок квалифицированной организации. Пожертвование должно быть сделано добровольно и без каких-либо ожиданий какого-либо существенного вознаграждения или выгоды.Как правило, вы можете вычесть любые сделанные вами денежные взносы и / или справедливую рыночную стоимость любого подаренного имущества, например одежды, предметов домашнего обихода или транспортных средств. Вы также можете потребовать вычет за вклад акций.

Денежные пожертвования

Денежное пожертвование включает деньги, внесенные чеком, кредитной картой, электронным переводом или удержанием из заработной платы. Пожертвование не может превышать 60% вашего Скорректированного валового дохода (AGI), чтобы считаться налоговым вычетом.Вы должны получить квитанцию ​​на любую сумму денег, которую вы пожертвуете, чтобы ваш взнос был квалифицирован.

Пожертвования на продукты питания, одежду и предметы домашнего обихода

Вы можете вычесть из справедливой рыночной стоимости продукты питания, одежду или предметы домашнего обихода, такие как мебель, меблировка, постельное белье, бытовая техника и электроника. Любой подаренный предмет домашнего обихода должен быть новым или бывшим в употреблении, но в хорошем состоянии. Не существует фиксированного метода определения стоимости пожертвованных вещей, но если вам нужна помощь, см. Публикацию IRS 561 - Определение стоимости пожертвованного имущества.

Пожертвования автомобилей и транспортных средств

Вы можете подарить автомобили, грузовики, лодки или даже самолеты. Стоимость вашего пожертвования будет определяться тем, как благотворительная организация использует автомобиль. Организация предоставит вам документы с описанием того, как использовалось транспортное средство, и, если оно было продано с аукциона, какова была продажная цена.

Некоммерческая организация обычно либо выставляет автомобиль на аукцион, ремонтирует его и передает в дар (или продает нуждающемуся покупателю по значительно сниженной цене), либо использует его самостоятельно.Если ваш автомобиль продан на аукционе по цене более 500 долларов, вы можете вычесть полную продажную цену автомобиля в своей налоговой декларации. Если ваш автомобиль продан на аукционе за 500 долларов или меньше, вы можете вычесть большую из продажной цены или справедливой рыночной стоимости. Это означает, что вы, как правило, сможете вычесть не менее 500 долларов.

Если автомобиль отремонтирован и / или отремонтирован, а затем отдан или продан нуждающемуся покупателю, вы, как правило, можете вычесть справедливую рыночную стоимость автомобиля. Если транспортное средство используется организацией для других целей, вы также можете вычесть его справедливую рыночную стоимость.

Пожертвования от IRA

Если вам 70 1/2 лет или больше и у вас есть IRA, вы можете напрямую пожертвовать определенную сумму своих средств IRA, не облагаемых налогом, квалифицированной благотворительной организации. Вы не можете вычитать стоимость вашего времени или пожертвованных профессиональных услуг.

Квалифицированные благотворительные организации

Если вы собираетесь вычесть свое пожертвование, убедитесь, что вы делаете пожертвование в пользу квалифицированной благотворительной организации . Обычно квалифицируются следующие организации:

  • Религиозные организации или места отправления культа (синагоги, церкви, мечети, храмы и т. Д.))
  • Федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти (включая правительства племен индейцев)
  • Базы отдыха и общественные парки
  • Некоммерческие больницы и поликлиники
  • Некоммерческие школы и прочие образовательные организации
  • Отряды ветеранов войны
  • Обслуживающие организации, такие как United Way, Boy Scouts, Girl Scouts, Клубы мальчиков и девочек Америки, CARE, Красный Крест, Армия спасения и т. Д.
  • Организации по предотвращению жестокого обращения с детьми и животными
  • Организации по распространению грамотности
  • Научные организации
  • Другие организации, перечисленные в онлайн-инструменте «Проверка освобожденных организаций» Службы внутренних доходов (см. Ниже).

Перед тем как сделать пожертвование, вы можете узнать в организации, есть ли у нее право на получение пожертвований, не облагаемых налогом. Вы можете использовать инструмент поиска организаций, освобожденных от уплаты налогов IRS, чтобы найти квалифицированные освобожденные от налогов благотворительные организации или организации с отмененным федеральным налоговым статусом. Некоторые организации, которые могут не быть указаны в поисковом инструменте IRS, включают небольшие церкви, подпадающие под исключение для крупных групп, религиозные организации и общественные благотворительные организации с годовой валовой выручкой в ​​размере 5000 долларов США или меньше, дочерние и зависимые компании организаций, перечисленных в инструменте, и официально признанные индейские племена. Правительства.Вы можете дважды проверить квалификационный статус небольших благотворительных организаций, прежде чем делать пожертвование. Многие организации теряют статус освобожденных от налогов из-за того, что не подают необходимые документы в течение трех лет подряд. Пожертвования этим организациям больше не подлежат налогообложению. IRS хранит обновленный список организаций с отозванным статусом на своем веб-сайте.

Организации, НЕ признанные благотворительными

Возможно, вы сделали определенные пожертвования в течение налогового года и задаетесь вопросом, можете ли вы списать их на свои налоги.Например, вычитается ли налог в пользу GoFundMe? К сожалению, не всегда; такие платформы для пожертвований рассматривают платежи как подарки, поскольку они являются личными пожертвованиями. Тем не менее, некоторые организации на GoFundMe занимаются благотворительными сборами средств, которые могут не облагаться налогом. Налоговые квитанции оформят партнеры этой организации.

Пожертвования следующим типам организаций, как правило, не подлежат налогообложению:

  • Коммерческие организации
  • Физические лица
  • Лоббистские группы
  • Профсоюзы
  • Торговые палаты
  • Гражданские лиги
  • Спортивные и общественные клубы
  • Большинство иностранных организаций
  • Товарищества собственников жилья
  • Стоимость обучения
  • Стоимость сданной крови
  • Политические кандидаты или организации
  • Иностранные или непризнанные правительства.

Транспортные расходы и прочие благотворительные расходы

Вы можете претендовать на следующие расходы в качестве налогового вычета в благотворительных целях:

  • Транспортные расходы: Как правило, вы также можете вычесть расходы на транспорт, включая использование вашего автомобиля для поездки к месту оказания благотворительных услуг и обратно. Узнайте больше о командировочных отчислениях и ставках миль.
  • Наличные расходы: Как правило, вы можете вычесть из собственного кармана любые невозмещенные расходы, понесенные во время работы в квалифицированной благотворительной организации в качестве волонтера, если расходы напрямую связаны с оказываемыми услугами.
  • Расходы на проживание студентов: Как правило, вы можете вычесть любые расходы, понесенные на проживание студента, спонсируемые квалифицированной благотворительной организацией.

Ограничения

Существуют ограничения на благотворительные пожертвования, связанные с документацией и лимитами взносов. Вы должны вести учет любых пожертвований, которые вы делаете, на случай аудита IRS. IRS требует, чтобы вы регистрировали любых денежных взносов , таких как аннулированный чек, выписка из банковского счета, выписка по кредитной карте или письменное заявление от благотворительной организации с указанием даты взноса, суммы взноса и имени. благотворительной организации.

Если вы сделали пожертвование с помощью текстового сообщения, телефонный счет будет служить записью взноса, если в счете будет указана сумма, дата, когда был сделан взнос, и название организации, которой вы сделали пожертвование.

Если стоимость одного пожертвования превышает 250 долларов, вы должны получить письменное подтверждение от квалифицированной организации. Каждый взнос считается отдельным вычетом по статьям.

Если ваш общий вычет за неденежные взносы превышает 500 долларов, вы должны заполнить форму 8283, раздел A - eFileIT - eFile.com подойдет вам. Если ваш взнос в виде неденежной собственности превышает 5000 долларов, вам может потребоваться сторонняя оценка стоимости. В этом случае вам также необходимо будет заполнить форму 8283, раздел B - eFileIT. Помните, что eFile.com сгенерирует для вас правильные формы во время онлайн-процесса подготовки налоговой декларации.

Дополнительные сведения о требованиях к документации для благотворительных пожертвований см. В Публикации 1771 - Благотворительные пожертвования: требования к обоснованию и раскрытию информации.

Лимиты отчислений на благотворительные взносы:

  • Если вы получаете какую-либо компенсацию за свое пожертвование (например, билеты на благотворительный бал, театральное представление, спортивное мероприятие или товары, товары или услуги), вы можете вычесть только сумму пожертвования, превышающую справедливая рыночная стоимость того, что вы получили.
  • Вы не можете вычесть стоимость лотерейных билетов, бинго или лотерейных билетов, приобретенных у благотворительной организации.
  • Вы не можете вычесть стоимость пожертвованного времени или профессиональных услуг или стоимость сданной крови.
  • Если вы даете обещание пожертвовать определенную сумму, вы можете вычесть только ту сумму, которая была фактически пожертвована в течение года.
  • Если вы делаете пожертвование с помощью кредитной карты или чека ближе к концу года, вы все равно должны включить его в свою налоговую декларацию в том году, в котором оно было сделано, даже если вы не выплатите или не сбалансируете счет до конца год.

Вы можете вычесть только до 60% от вашего скорректированного валового дохода в виде благотворительных взносов, начиная с 2020 налогового года. Для оцененных активов (включая долгосрочные акции или имущество, вычитаемое из налогооблагаемой базы по справедливой рыночной стоимости) ваш вычет не должен превышать 30%. вашего скорректированного валового дохода. Если ваши взносы превышают ваши лимиты, вы можете перенести благотворительные отчисления на срок до пяти лет.

Прочие налоговые вычеты

  • Вы также можете требовать налоговых вычетов на оцененные акции и взносы в организации, оказывающие помощь при стихийных бедствиях.
  • Денежные средства и имущество - не единственное, что вы можете пожертвовать на благотворительность для получения налоговой выгоды. Пожертвование ценных бумаг может дать вам отличную экономию на налогах. Вы можете пожертвовать любые акции, стоимость которых выросла, если вы владеете ими более года, и избежите налога на прирост капитала. Если вы продали подорожавшие акции за наличные, вам придется заплатить налог с суммы выручки. Если вы пожертвуете акции, получившие высокую оценку, вы можете вычесть 100% стоимости из своей налоговой декларации.
  • Взносы в организации, оказывающие помощь в случае стихийных бедствий за рубежом, не облагаются налогом, если соответствующая группа находится в США.С. и полностью контролирует распределение пожертвованных средств. Перед тем, как внести свой вклад, убедитесь, что благотворительная организация соответствует требованиям, и обязательно ведите учет пожертвований. Более подробную информацию о предоставлении благотворительных пожертвований на усилия по оказанию помощи при стихийных бедствиях можно найти в публикации IRS 3833 - Помощь при стихийных бедствиях.

Как вычесть благотворительные взносы

Вы должны указать вычеты, чтобы заявить о пожертвовании квалифицированной организации в своей налоговой декларации.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы сформируем правильную (-ые) форму (-ы) для использования для запроса ваших благотворительных пожертвований на основе ваших ответов во время вопросов на налоговом собеседовании.

Дополнительная информация

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *