Наследство по закону сроки: ГК РФ Статья 1154. Срок принятия наследства / КонсультантПлюс

Содержание

Порядок принятия наследства | —

Наследие — это все права и обязанности, принадлежавшие наследодателю на момент открытия наследства и не прекратились вследствие его смерти. Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя (ст 1218,1219 ГК Украины). Переход прав и обязанностей (наследства) от физического лица, которое умерло (наследодателя) к другим лицам (наследникам) называется наследованием (ст. 1216 ГК).

Право на наследование реализуется наследниками путем принятия наследства. Согласно ч.1 ст. 1268 ГК Украины наследник по завещанию или по закону имеет право принять наследство или не принять его. От так, лицо, не приняла наследство лишается права на наследование.

Из наследников считается принявшим наследство? Ответ на этот вопрос зависит от того проживал постоянно наследник вместе с наследодателем на время открытия наследства и от особенностей правового статуса наследника. По правилам действующего законодательства наследство может быть принято «автоматически», либо путем подачи заявления о принятии.

«Автоматическое» принятия наследства (ч.3,4 ст. 1268 ГК Украины).

1. Малолетнее, несовершеннолетнее, недееспособное лицо, а также лицо, гражданская дееспособность которого ограничена, считаются принявшими наследство независимо от того, где и с кем они проживали на время открытия наследства и подали они заявление о принятии наследства в предусмотренный законом срок.

2. Наследник, который постоянно проживал вместе с наследодателем на время открытия наследства также считается принявшим наследство. Опять же, закон не запрещает таким наследникам подавать заявление о принятии наследства. Более того, по возможности это стоит сделать, чтобы избежать судебной волокиты. Ведь постоянное проживание с наследодателем на время открытия наследства должно подтверждаться доказательствами.

В соответствии с Порядком совершения нотариальных действий нотариусами Украины доказательствами постоянного проживания с наследодателем могут быть: отметка в паспорте наследника о регистрации его места проживания или справка органа регистрации места жительства о том, что место проживания наследника на день смерти наследодателя было зарегистрировано по одному адресу с наследодателем .

Наследник, проживавший с наследодателем на время открытия наследства без регистрации будет вынужден отстаивать свое право на наследование в суде.

Принятия наследства путем подачи заявления.

Наследники которые, не является малолетними, несовершеннолетними, недееспособными, лицами с ограниченной гражданской дееспособностью, а также не проживали постоянно вместе с наследодателем на момент его смерти могут реализовать свое право на наследование путем подачи заявления о принятии наследства.

Заявление о принятии наследства подается в письменной форме нотариусу или в сельских населенных пунктах — уполномоченному на это должностному лицу соответствующего органа местного самоуправления по месту открытия наследства.

Заявление подписывает исключительно наследник, заявления о принятии наследства составленные от имени наследников их представителями, действующими на основании доверенностей не принимаются.

Подать заявление о принятии наследства возможно прибыв к нотариусу лично или отправив его по почте. Если заявление, на которой подлинность подписи наследника не засвидетельствована, поступило по почте, оно принимается нотариусом, заводится наследственное дело, а наследнику сообщается о заведении наследственного дела и необходимость прислать заявление, оформленное надлежащим образом (подлинность подписи на таких заявлениях должна быть нотариально удостоверенной), или лично прибыть к нотариусу по месту открытия наследства (п. 3.5. гл. 10 Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины).

Важно помнить, что на совершение этих действий устанавливается срок в шесть месяцев, который начинается со времени открытия наследства.

ВС разъяснил права пропустивших сроки вступления в наследство :: Жилье :: РБК Недвижимость

Имущество умершего считается выморочным, если нет наследников ни по закону, ни по завещанию, постановил Верховный суд

Фото: ТАСС/ Савостьянов Сергей

Если человек вступил во владение доставшимся ему имуществом, то считается, что он принял наследство. Эта норма действует даже в случае, когда положенный по закону шестимесячный срок принятия наследства пропущен. К такому выводу пришел Верховный суд России, сообщает «Российская газета».

Разъяснения Верховного суда потребовались после череды судов низших инстанций. В районный суд обратилась женщина с иском к департаменту городского имущества. Она просила признать факт принятия наследства после смерти родителей. Женщина уточнила, что других наследников нет, говорится в заметке.

Истица объяснила, что она инвалид и пропустила срок вступления в наследство из-за тяжелой болезни. Также женщина указала, что фактически приняла наследство после смерти отца и матери, ведь сама живет в этой квартире и оплачивает все коммунальные услуги. Однако районный суд в иске отказал, а апелляция с таким решением согласилась, пишет газета.

В Верховном суде объяснили, что имущество умершего считается выморочным, если нет наследников ни по закону, ни по завещанию или они отстранены от наследования. Кроме того, суд постановил, что если гражданин совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, он считается наследником, уточняет «РГ».

Ранее Верховный суд объяснил, что человек, который принял наследство, считается его собственником независимо от того, когда он зарегистрировал права на имущество. Также в суде высшей инстанции разъяснили права наследников дачных участков.

Автор

Вера Лунькова

Сроки вступления в наследство по закону

Срок вступления в наследство по закону, так же как и по завещанию составляет 6 месяцев. В определенных случаях этот срок сокращается законодательством до 3-х месяцев.

В данной статье мы рассмотрим условия, в соответствии с которыми наследник может принять наследство по закону в шестимесячный или трехмесячный срок, факторы, которые влияют на продолжительность срока, а также разграничим понятия «срок вступления в наследство по закону» и «срок давности по искам о вступлении в наследство по закону».

 

Как рассчитать срок вступления в наследство по закону

Отсчет сроков для принятия наследства необходимо производить со дня, который является следующим после дня открытия наследства или со следующего дня после вступления решения суда об объявлении гражданина умершим в законную силу.

  • В случае если решением суда был установлен факт смерти наследодателя в определенное время, то отсчет срока начинается со следующего дня после той даты, которая указана в решении суда как дата смерти наследодателя. Если дата смерти решением суда не была установлена, то течение сроков начинается после дня вступления в законную силу решения суда (на следующий день). В случае если наследники отказались от наследства или были признаны недостойными и по этой причине отстранены от наследства – на следующий день после отказа или отстранения.

    Сроки получения наследства по перечисленным основаниям – шесть месяцев.

  • Если у наследника возникло право наследования вследствие того, что наследство не принято другим наследником, течение срока начинается на следующий день после того дня, когда был окончен срок получения наследства.

    Срок принятия наследства по этому основанию составляет 3 месяца.

Срок вступления в наследство по закону истекает в тот же день, в который начинается его исчисление в шестом или третьем месяце в зависимости от обстоятельств получения наследства по закону, которые перечислены выше.

Например: Открывшееся 30 января 2015 года наследство может быть принято с 31 января 2015 года по 30 июля 2015 года, если получить наследство должен наследник первой очереди.

Если наследник первой очереди отказался принять наследство и подал об этом заявление 15 февраля 2015 года, то в наследство имеют право вступить наследники второй очереди. Принять наследство они должны в срок шесть месяцев, т.е. с 16 февраля 2015 года по 15 августа 2015 года.

Наследник первой очереди, который вступает в наследство в связи с тем, что наследник (например, по завещанию) признан недостойным и отстранен от наследства решением суда, которое вступило в законную силу 24 января 2015 года, может принять наследство с 25 января 2015 года по 24 июля 2015 года.

Наследник, чье право на вступление в наследство возникло с связи с непринятием этого наследства, например наследником по завещанию (срок вступления в наследство которого истек 10 января 2015 года) может принять наследство с 11 января по 10 апреля 2015 года.

В случае рождения наследника после смерти наследодателя, заявление от его имени о вступлении в наследство по закону подается законным представителем этого наследника. Исчисление срока вступления в наследство по закону в этом случае производится от даты рождения ребенка и составляет шесть месяцев.

Порядок очередности наследования по закону

Как доказать, что наследник является недостойным

 

Наследство по закону: срок давности

Рассматривая вопрос о сроке давности наследства по закону необходимо четко разграничивать срок давности и срок принятия наследства.

Отличие понятия сроков исковой давности от сроков вступления в наследство состоит в том, что сроки исковой давности применяются в случаях нарушения прав потенциального наследника на получение наследства.

Т.е. наследник считает, что его права на получение наследства нарушены и чтобы их защитить и восстановить справедливость он обращается в суд. И сделать это он может в течение 3-х летнего срока.

Срок вступления в наследство, в отличие от срока давности, — это шестимесячный (в некоторых случаях 3-х месячный) срок, во время которого наследник должен принять наследство.

Начало течения срока исковой давности – следующий день после смерти наследодателя или день, следующий за датой, которая будет установлена судом как день смерти в случае признания наследодателя умершим.

Например: Собственник имущества умер 15 января 2015 года. Срок исковой давности по вопросу оспаривания наследования имущества составляет 3 года: с 16 января 2015 года по 16 января 2018 года.

Наследодатель умер 18 февраля 2014 года, завещания не оставил. Его сын, находившийся в арктической экспедиции, вернулся домой 11 декабря 2014 года и в этот же день узнал о смерти отца. В этом случае началом срока давности получения наследства по закону будет являться дата 11 декабря 2014 года. Окончание срока – 11 декабря 2017 года. Вернувшийся сын может оспорить в суде порядок распределения наследства, вступление в которое уже осуществили другие наследники по закону.

Рассматривая положения статьи 1155 Гражданского кодекса о сроках можно бы было сделать вывод о том, что с иском по поводу защиты нарушенных прав на получение наследства можно обратиться по истечении любого промежутка времени, хоть через 20-30 лет, когда наследнику стало известно о нарушении его прав на наследство. Однако это не так.

1 сентября 2013 года в статью 196 Гражданского кодекса внесена поправка, в соответствии с которой срок исковой давности ограничен десятью годами.

По истечении этого срока судами не принимаются исковые заявления, не смотря на то, что могут иметься причины пропуска, признаваемые уважительными.

Восстановление сроков принятия наследства

Как вступить в наследство через суд

Наша статья посвящена достаточно актуальной в наследственном праве теме – срокам. Именно эта тема зачастую становится предметом рассмотрения в судебных заседаниях и доставляет немало неприятных хлопот претендентам на получение наследства. Использую изложенную в статье информацию, вы можете избежать этого и получить причитающееся вам наследство в установленные сроки.

Сроки наследования: какой установлен период для открытия, вступления и принятия наследства по закону или по завещанию, право на восстановление пропущенного времени

Сроки наследования определяются согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ). Они включают в себя время открытия наследства, срок принятия наследства, срок выдачи свидетельства о праве на наследство. Также Гражданский кодекс определяет возможности по вступлению в наследство после истечения установленного срока. Это возможно после подачи заявления в суд или при согласии на это прочих наследников (ст. 1155 ГК РФ).

Днем открытия наследства считается день регистрации смерти наследодателя. Если же точная дата неизвестен, за него принимается предполагаемый день смерти. Время открытия наследства регулируется ст. 1114 ГК РФ. В течение полугода с этого момента необходимо вступить в наследство, согласно ст. 1154 ГК РФ.

При отказе от прав на наследуемое имущество и связанные с ним обязательства, лицо, к которому переходят права на его получение, должно вступить во владение им в течение полугода с момента отказа.

Свидетельство о праве на наследство выдается нотариальным органом через полгода после открытия наследства. Согласно п. 2 ст. 1163 ГК РФ, свидетельство может быть выдано и раньше, если не имеется иных наследников помимо обратившихся за получением документа.

Время открытия наследства

Время открытия наследства регулируется ст. 1114 ГК РФ. Согласно ей, открытие наследства, в состав которого входит движимое и недвижимое имущество, производится в день смерти наследодателя. Кроме того, днем его открытия может считаться дата, когда предположительно произошла гибель гражданина (п. 3 ст. 45 ГК РФ). Точная дата открытия может быть утверждена через суд.

На основании п. 2 ст. 1114 ГК РФ, если смерть наследодателя и наследника произошла в один день, права на имущество передаются наследникам каждого из умерших. При этом следует отметить, что поскольку умерший наследник не смог вступить в права по наследованию имущества покойного, они не передаются его собственным наследникам по закону или завещанию.

Сроки принятия наследства

Срок, в течение которого наследство должно быть принято, составляет полгода со дня его открытия (ст. 1154 ГК РФ). Если открытие наследства произошло в день предполагаемой смерти наследодателя, принять его можно только после вступления в силу соответствующего судебного решения.

При отказе от прав на имущество наследодателя, они переходят к иным лицам, определенным по закону или по завещанию. В этом случае данные лица получают шесть месяцев на принятие наследства согласно п. 2 ст. 1154 ГК РФ. При этом они должны вступить в права по владению движимым и недвижимым имуществом не позднее чем через девять месяцев после смерти наследодателя.

Сроки выдачи свидетельства о праве на наследство

Статья 1163 ГК РФ определяет сроки выдачи свидетельства о праве на наследство.

Наследник может получить свидетельство, подтверждающее его права на наследство в любой момент после окончания полугода со времени открытия наследства.

Получить свидетельство до истечения шестимесячного срока возможно, если документально подтверждено отсутствие иных наследников по завещанию или по закону. Это необходимо, чтобы впоследствии не возникло необходимости в перераспределении унаследованной собственности в расчете на еще одного наследника.

Суд имеет право на приостановление выдачи свидетельства. Также оно не может быть выдано, если у наследодателя имеется наследник, который был зачат до его смерти, но на текущий момент еще не рожден.

Восстановление срока для принятия наследства

В ряде случаев наследство может быть принято и после окончания шестимесячного срока с момента смерти наследодателя (ст. 1155 ГК РФ). Это возможно в двух случаях.

  1. Если наследник, не успевший вступить в наследство в течение полугода, подал в суд соответствующее заявление. После его рассмотрения, суд может принять решение о восстановлении срока для принятия наследства. Это возможно при условии, что у наследника имелись уважительные причины, по которым он не смог вступить в свои права. Необходимо, чтобы обращение в суд последовало не позднее чем через полгода после того, как исчезли причины, которые привели к невозможности принять имущество наследодателя.
  2. Без обращения в суд наследник, пропустивший шестимесячный срок, принимает свою долю наследства при наличии на то письменного согласия прочих лиц, уже получивших наследство. Согласие должно быть дано либо в присутствии представителя нотариального органа, либо удостоверено в соответствии с п. 1 ст. 1153 ГК РФ.

При наличии согласия прочих наследников или постановления суда, лицо, не успевшее принять наследство в течение полугода, получает его в полном объеме, вместе с теми же правами и обязанностями, которые распространяются на остальных наследников.

ПримерСмерть наследодателя произошла вследствие автомобильной катастрофы 14 ноября 2012 года. Вместе с ним в этот момент в авто находился его родной брат, гражданин В., сидевший в момент аварии на заднем сидении. Травмы, полученные в ходе столкновения с другим автомобилем, оказались несовместимы с жизнью водителя. Гражданин В. выжил, но впал в кому, продолжавшуюся восемь месяцев.

После выхода из комы гражданин В. обратился в суд с заявлением относительно восстановления срока принятия наследства. Суд обратил внимание на представленные документы, подтверждавшие физическую невозможность обратиться к нотариусу в течение полугода со дня открытия наследства. Так как В. подал заявление менее чем через год после выписки из больницы, он получил возможность на получение свидетельства о праве на наследство.

Заключение

Исходя из ст. 1154 ГК РФ, наследник должен принять наследство в течение полугода со дня его открытия. Днем открытия считается день смерти наследодателя или предполагаемая дата его смерти. Если был произведен отказ от наследства, лицо, к которому переходят права на него, должен вступить во владение им в течение шести месяцев со дня отказа.

Законом предусматриваются случаи получения имущества и после шести месяцев с момента смерти наследодателя. Это возможно при наличии на то согласия других наследников или путем обращения в суд. Для этого должна иметься веская причина, не позволившая вступить в наследство в установленный срок.

Право на получение имущества и обязательств умершего подтверждает соответствующий документ, выдаваемое через полгода после открытия наследства. Он может быть получен и ранее, если за ним обратились все наследники умершего.


Вопрос

Я пропустила шестимесячный срок, и не смогла вовремя принять наследство. В это время я находилась в другой стране. Можно ли в этом случае как-то продлить срок вступления в наследство? Ответ

Вы можете восстановить срок для принятия наследства. Обратитесь в суд и предъявите подтверждение того, что не могли вовремя принять его. Ваше заявление будет рассмотрено, после чего вам сообщат решение.

Вопрос

У нас умерла родственница — мы являемся наследниками второй очереди. Более близкие родственники умерли еще раньше. При этом срок принятия наследуемой собственности уже пропущен (окончился три месяца назад). Можем ли мы получить имущество (дом и участок) родственницы? Ответ Сначала вам следует обратиться в нотариальный орган по месту регистрации покойной. Если свидетельство о праве на получение наследства не будет выдано, обратитесь в суд. В случае если на момент смерти наследодателя вы проживали с ней, и продолжаете жить в том же доме, то, согласно ст. 1153 ГК РФ, вы фактически приняли наследуемое имущество.

Порядок и сроки оформления наследства по закону в России

Законом установлен определенный порядок вступления в наследство всеми без исключения наследниками. Также четко определен срок принятия наследства и срок, приемлемый для его оспаривания.

Сроки вступления в наследство

По общему правилу в ГК РФ указан точный временной период для принятия наследства, составляющий 6 календарных месяцев. Отсчет его начинается с момента оглашения завещания. Если последняя воля умершего не зафиксирована документально, наследники по закону обязаны выполнить процедуру принятия имущества в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Условие одинаково для всех, так как открытие наследства происходит именно в день смерти наследодателя.

Есть моменты, требующие внимания при оформлении права на наследование:

  • Если последний день срока наследования выпал на праздник или выходной, он автоматически продлевается на аналогичное количество рабочих;
  • Явиться к нотариусу для оформления вступления в наследование можно до 00.00 часов последнего дня указанного периода.

У наследников по закону и по завещанию есть шанс заверить факт принятия наследства через нотариуса с минимальными временными и финансовыми затратами. Для этого достаточно успеть в течение полугода нотариально оформить заявление. В противном случае порядок вступления в наследство будет другим.

Пропущен срок, что делать?

Пропуск срока вступления в права владения различным имуществом – ситуация не редкая. При этом важное значение имеет причина, по которой время упущено. Если это произошло по вине самого преемника – о наследстве ему придется забыть. При наличии же веских причин срок могут восстановить. Для его восстановления необходимо обращаться в судебные инстанции. Согласно закону сделать что-то через нотариуса или другими путями уже невозможно.

Пропуск срока принятия имущества по причине «некогда, не успел и т.д.» недопустим. Для этого должны быть достаточные основания, причины, которые имеют какое-либо документальное оформление, подтверждение. Чаще всего такими причинами могут быть серьезные проблемы со здоровьем, длительное вынужденное отсутствие и т.д. Суд сочтет их достаточными для продления периода, если есть подтверждение.

После разбирательства в суде возможно вынесения решения сразу в пользу наследника. В этом случае уже никакого оформления свидетельства от нотариуса не понадобится. Решение суда – аналогичный документ, по закону подтверждающий право на наследуемое имущество.

В какой срок можно оспорить наследство?

Полгода может истечь, и имущество не найдет своего законного наследника. Возникает резонный вопрос: на протяжении какого временного периода по закону можно оспорить наследство или заявить о себе, как о потенциальном наследнике?

Речь идет о сроке давности. Здесь порядок оформления четко определен на законодательном уровне. Общий срок давности по делам вступления в наследство составляет всего 3 года. Что это значит?

У наследника, пропустившего срок вступления в наследство по оправдывающей его причине, есть ровно 3 года, чтобы исправить ситуацию. Однако важно знать порядок отсчета: 3 года отсчитываются с момента устранения у наследника обстоятельств, мешающих ему вступить в свои права. Например:

  1. Наследник не знал о своем статусе. Иные наследники утаили от него эту информацию специально, чтобы исключить его участие в деле и оформления права на наследство. Так как он проживает далеко от наследодателя, узнал о его смерти спустя 2 года. Следовательно, срок для оформления наследства пропущен. В данном случае отсчет срока, отведенного на оспаривание принятия наследства, начнется с момента извещения об этого ранее неосведомленного наследника.
  2. Наследник находился в полярной экспедиции. О смерти наследодателя ему сообщили, но контракт не позволял ему вернуться домой досрочно. Экспедиция длилась год. Следовательно, срок для оформления права на наследство пропущен. Порядок отсчета срока на то, чтобы оспорить наследство таков: он начнется с момента возвращения потенциального преемника домой из экспедиции.

Такой порядок отсчета установлен законом с целью сохранения справедливости. Начинать отсчет с момента смерти завещателя или наследодателя неправильно. Так как обстоятельства складываются иногда против наследника, и процесс принятия имущества откладывается на многие годы.

Сроки оформления наследства

В зависимости от способа оформления наследства срок этой процедуры отличается. Работа с документами, проверка их подлинности занимает определенный период времени. Наличие особых обстоятельств по делу, его запутанность или сложность увеличивают это время в несколько раз.

После смерти наследодателя всем без исключения наследникам, заявившим о своих правах, придется прождать по закону 6 месяцев. Если спустя указанный период времени ситуация останется без изменений и не появятся новые действующие лица, оформление принятия имущества займет максимум до 2 месяцев. Однако это осуществимо при условии, что наследники обратились в указанный срок с заявлением к нотариусу.

Если сроки нарушены и отведенный период времени пропущен, предстоит это оспорить в суде. Процесс предусматривает уже иной порядок проведения: более длительный и занимающий от нескольких месяцев до полугода и больше, если откроются новые обстоятельства и факты или кто-то из вновь объявившихся наследников тоже захочет оспорить наследство. Именно поэтому настоятельно рекомендуется не тянуть с обращением к нотариусу. Заявить о своих правах целесообразно вовремя, чтобы избежать лишних проблем в будущем.

Сроком принятия наследства установлены 6 календарных месяцев с момента смерти наследодателя. Однако если непреднамеренно этот срок наследником пропущен, существует судебный порядок восстановления своего права. Для этого нужно доказать значимость причин, послуживших причиной пропуска. Также есть 3 года, чтобы оспорить наследственное дело судебным рассмотрением. Отсчитываются эти 3 года с момента исключения сдерживающих причин из жизни наследника.

На практике это означает, что дела о наследовании могут вновь открыться и через 50 лет. Если наследник не знал о своем праве на наследство годами, то этот период времени согласно закону не учитывается.

Сроки принятия наследства :: Наследство

В случае, если Вы пропустили срок для принятия наследства, обращайтесь к нашим юристам, они помогут Вам восстановить сроки в судебном порядке.

Закон устанавливает специальный срок, в течение которого лицо, имеющее право наследования, может выразить свое согласие на принятие наследства. Срок этот равен шести месяцам. Он начинает течь со дня открытия наследства.

В случае открытия наследства в день предполагаемой гибели гражданина наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении его умершим.

Если право наследования возникает для других лиц в случае отказа наследника от наследства либо отстранения наследника как недостойного, они могут принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у них права наследования. В данном случае речь идет о наследниках по закону одной и той же очереди, когда один или несколько наследников отказались от наследства, а другие унаследовали их долю.

Другой порядок установлен для лиц, для которых право наследования возникает лишь в случае непринятия наследства другими лицами (например, наследники следующей очереди). Они могут принять наследство в течении трех месяцев со дня окончания вышеуказанного шестимесячного срока.

Пропущенный на принятие наследства срок не приостанавливается, но в случаях, предусмотренных в законе, может быть восстановлен судом. Срок на принятие наследства может быть восстановлен, если суд признает причины пропуска уважительными. В законе отсутствует примерный перечень причин пропуска срока для принятия наследства, которые могут быть признаны уважительными. Закон лишь говорит о том, что речь идет о тех случаях, когда наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. В каждом конкретном случае оценку соответствующим обстоятельствам должен дать суд, обосновав эти обстоятельства в вынесенном решении.

Дела о продлении срока для принятия наследства рассматриваются в порядке искового производства. Большое значение для правильного разрешения дел о продлении срока на принятие наследства имеет досудебная подготовка дела к слушанию. В частности, суд должен запросить нотариальную контору (нотариуса) о том, имеется ли наследственное дело, кто принял наследство и выдано ли свидетельство о праве на наследство. В противном случае вынесенное судом решение исполнить бывает затруднительно, поскольку по истечении шести месяцев наследственное имущество может быть передано другим наследника или отойти к государству в качестве выморочного.

Закон не содержит перечня причин, по которым суд может продлить срок на принятие наследства, однако судебная практика исходит из тех же критериев, что и пропуск исковой давности (тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п.)

В частности, суд может продлить срок на принятие наследства, если установит, что срок был пропущен потому, что наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства и при условии, что наследник, пропустивший срок для принятия наследства, обратится в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. Суды также признают в качестве уважительных обстоятельств пропуска срока на принятие наследства длительную командировку или болезнь.

Закон, предусматривая возможность продления срока на принятие наследства, имеет в виду лишь тех лиц, для которых эти сроки установлены, т.е для наследников, которые правомерно осуществляют принадлежащие им права на принятие наследства. Имеются в виду как наследники, призванные к наследованию после смерти наследодателя, так и те наследники, у которых право на принятие наследства возникает в результате смерти наследника, не успевшего принять наследство или в результате непринятия наследства другими наследниками. Для двух последних категорий предусмотрено удлинение срока для принятия наследства во всех случаях до трех месяцев, если после возникновения у них права на принятие наследства этот срок будет короче. Таким образом, для указанных категорий наследников речь идет о продлении трехмесячного срока.

Продление срока на наследство для тех наследников, которые наследуют в порядке наследственной трансмиссии в случаях, если основной наследник пропустил срок на принятие наследства, было бы неправомерным.

Признав срок для принятия наследства, принятым другими наследниками или перешедшего к государству, пропущенным по уважительным причинам, суд одновременно решает вопрос о признании за истцом права на причитающуюся ему часть имущества, сохранившегося в натуре или на денежные средства, если имущество было реализовано.

Наследник, принявший наследство после истечения установленного для этого срока с соблюдением правил имеет право на получение причитающегося ему наследства. В случае, если наследство принято без обращения в суд, эти правила применяются постольку, поскольку письменным соглашением между наследниками не предусмотрено иное.

В практике были случаи, когда суды продлевали срок для принятия части наследства, забывая о том, что наследник является универсальным правопреемником и поэтому срок может быть продлен только для принятия всего наследственного имущества.

Законодатель в самом общем виде говорит о продлении срока на принятие наследства, не устанавливая конкретного срока для оформления прав на него. Из этого следует, что если суд продлил срок для принятия наследства, то наследник может это сделать в любое время.

Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, и без обращения в суд при условии письменного согласия на это всех остальных наследников, принявших наследство. Подписи наследников на документах, содержащих такое согласие, должны быть засвидетельствованы в соответствующем порядке (то есть нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия или лицом, уполномоченным удостоверять доверенности). Согласие наследников является основанием для аннулирования нотариусом выданного ранее свидетельства о праве на наследство и выдачи нового свидетельства.

Продление в нотариальном порядке срока для принятия наследства путем подачи заявления нотариусу по месту открытия наследства осуществляется от имени:

1) наследника, пропустившего срок, с просьбой о выдаче ему свидетельства о праве на наследство;

2) всех наследников, принявших наследство, о их согласии на выдачу указанного свидетельства.

Непринятие наследником наследства по общему правилу влечет те же последствия, что и его отказ от наследства без указания лица, в пользу которого он отказался от наследства.

Глоссарий юридических терминов |

Доверительный фонд : Доверительный фонд, сформированный для удержания доли пережившего супруга в рамках траста AB (см. AB Trust ). Часто называется «супружеским доверием».

AB Trust : Стандартный тип траста, при котором в случае смерти человека создаются два «суб-траста», один из которых, траст «А», будет поддерживаться в пользу пережившего супруга. Второй траст, или траст «Б», будет содержать активы стоимостью, равной оставшейся сумме исключения из налога на наследство умершего супруга.Доверительный фонд «B», иногда называемый «обходным доверительным фондом» или «Доверительным фондом кредитного укрытия», также будет храниться в интересах пережившего супруга в течение его или ее жизни, но после смерти пережившего супруга. , перейдет к детям (или другим бенефициарам) без какого-либо дополнительного налога на наследство.

Бухгалтерский учет : В имущественном планировании бухгалтерский учет относится к объединению финансовых действий доверительного управляющего в отчет («Бухгалтерский учет»), который представляется бенефициарам на утверждение.Бухгалтерия может быть Формальная бухгалтерия или Неформальная бухгалтерия .

Администрация : Процесс, в ходе которого исполнитель или личный представитель собирает активы умершего, выплачивает все долги и требования и распределяет остаток наследства в соответствии с завещанием или законами штата о завещании (когда нет буду).

Администратор : Тот, кто назначен судом по наследственным делам для управления наследственным имуществом, когда ни один исполнитель не был назначен или когда назначенный исполнитель не может или не желает выполнять свои функции.

Advanced Medical Directive : Юридический документ, в котором лицо назначает агента или суррогата для принятия медицинских решений, когда это лицо не может сделать это, и который дает суррогату или агенту право санкционировать отказ в медицинской помощи.

Возраст совершеннолетия : В большинстве штатов 18 лет. Юридически признанный возраст совершеннолетия.

Агент : физическое или юридическое лицо, действующее от имени другого лица по его запросу, чаще всего получая эту власть по доверенности.

Альтернативный бенефициар : Бенефициар, который получит имущество или трастовые активы, если указанный основной бенефициар умирает раньше лица, предоставляющего право, или не доживает до тех пор, пока актив не будет распределен.

Альтернативная дата оценки : Согласно федеральному налогу на недвижимость, дата ровно через 6 месяцев после даты смерти умершего, которую исполнитель может выбрать для использования в качестве даты оценки активов недвижимого имущества, а не использовать типичную дату оценки, которая является Дата смерти.

Дополнительное управление / Дополнительное наследство : Управление имуществом, необходимое во втором состоянии после первоначального управления. Обычно требуется, потому что умерший владел недвижимостью более чем в одном штате. Вспомогательного администрирования можно избежать, используя отзывное живое доверие.

Ежегодное исключение / Ежегодное исключение налога на дарение : Сумма, которую физическое лицо может ежегодно отдавать каждому из неограниченного числа получателей без федеральных налогов на дарение или других налогов на передачу и без каких-либо требований к отчетности IRS.Кроме того, в этих подарках не используется какая-либо сумма освобождения от федерального налога на дарение физических лиц. Ежегодное исключение индексируется с учетом инфляции и составляет 14 000 долларов за одолженное на 2014 год.

Аннуитет : Периодическая выплата определенной суммы денег на срок в несколько лет или на всю жизнь.

Применимая сумма исключения : Другой термин для суммы освобождения от налога на наследство (ранее известный как единый кредит), который при исчислении федеральных налогов на наследство и дарение защищает определенную сумму от налогов.Применимая сумма исключения составляет 5 000 000,00 долларов США с ежегодной корректировкой на инфляцию.

Подтверждаемый стандарт : термин из налогового кодекса IRS, который был дополнительно разъяснен в правилах IRS. При использовании в имущественном планировании этот термин обычно относится к широкому примеру устанавливаемого стандарта, относящегося к способности доверительного управляющего производить выплаты бенефициару для здоровья, образования, поддержки или содержания бенефициара. IRS не будет включать активы траста в имущество доверительного управляющего / бенефициара для целей налога на наследство, если траст использует устанавливаемый стандарт.

Защита активов : В имущественном планировании защита активов относится к множеству различных методов, используемых для защиты активов от кредиторов, развода и налогов.

Доверительный фонд защиты активов : Безотзывный доверительный фонд, предназначенный для того, чтобы лицо, предоставляющее право, могло быть бенефициаром доверительного управления, одновременно защищая трастовое имущество от будущих кредиторов лица, предоставившего право.

Активы : общий термин, относящийся ко всем вещам, которыми владеет лицо, которые могут быть доступны для оплаты долгов лица.

Уступка : Передача доли в активе от одного лица другому лицу или трасту.

Фактический поверенный : Лицо, назначенное на основании доверенности для ведения дел и работы с собственностью другого лица. Фактический поверенный не обязательно должен быть юристом; может служить любой компетентный взрослый человек.

Основа : Сумма, которую вы заплатили за актив, плюс любые капитальные затраты, добавленные к активу во время вашего владения, плюс любые личные расходы.Например, если вы заплатили 300 000 долларов за здание, а затем потратили 100 000 лет спустя на добавление пристройки, ваша база составит 400 000 долларов. Если вы купили акцию за 40 долларов, то ваша базовая ставка составляет 40 долларов.

Бенефициар : Лицо, которое будет получать выгоду от собственности от имения или траста через право на получение наследства или получения дохода или основной суммы траста в течение периода времени

Представительство бенефициара : В судебном разбирательстве по наследству, фидуциар может нанять поверенного, но бенефициары наследственного имущества или траста также могут нанять поверенного, который будет направлять и консультировать их.Когда поверенный по недвижимости представляет бенефициара в судебном разбирательстве, это называется представительством бенефициара.

Завещание : Дар, сделанный по завещанию.

Нарушение фидуциарных обязанностей : Все фидуциары, исполнители, попечители, агенты и т. Д. Несут ответственность перед лицом, которому они служат. Если фидуциар не выполняет эту обязанность, это называется «Нарушение фидуциарной обязанности».

Соглашение купли-продажи : Соглашение между владельцами бизнеса, составляющее юридический договор, в котором оговаривается, как оставшиеся владельцы приобретут долю уходящего владельца.

By-Pass Trust : «Доверительный фонд B» в трастовом планировании AB, также известный как «Доверительный фонд кредитного укрытия». Создан для хранения активов, стоимость которых равна сумме исключения налога на наследство умершего на таких условиях, что эти активы будут «обходить» дальнейшие налоги на наследство в случае смерти первоначального бенефициара Траста.

Дееспособность : Юридическая компетенция для совершения определенного действия. (например, чтобы написать завещание или доверительное управление, подписать доверенность или заключить обязывающий договор.)

Налог на прирост капитала : налог, взимаемый с прибыли, которую вы получаете при продаже актива, который представляет собой разницу между основа активов и сумма, полученная вами от покупателя.Например, если вы купили акции за 40 долларов, а затем продали их за 50 долларов, ваш прирост капитала составит 10 долларов, и это облагается налогом на прирост капитала.

Сертификат траста : Подтверждение существования траста, которое обычно идентифицирует доверенных лиц и объясняет полномочия доверительного управляющего, но не раскрывает активы траста, бенефициаров или условия траста.

Благотворительный доверительный фонд : Доверительный фонд, который вы можете создать в течение вашей жизни или после вашей смерти, который распределяет аннуитетную или единичную сумму на благотворительность на всю жизнь или на срок в несколько лет.Остальная часть переходит к выбранным вами не благотворительным бенефициарам. Благотворительная организация получает деньги первой, так что это «ведущий» фонд.

Остаточный благотворительный фонд : Доверительный фонд, который вы можете создать в течение вашей жизни или после вашей смерти, который распределяет сумму аннуитета или паевого доверительного фонда вашим выбранным не благотворительным бенефициарам на всю жизнь или на срок в несколько лет. Остальное уходит на благотворительность. Благотворительный фонд получает «остаток», так что это благотворительный «остаток». Популярным аспектом благотворительных остатков трастов является то, что если вы переводите в траст активы с низкой базой, когда эти активы продаются, налоги на прирост капитала не выплачиваются немедленно.Вместо этого вся выручка от продажи остается в трасте. Поскольку бенефициары получают ежегодные выплаты, они признают часть распределенной суммы как прирост капитала. Остаток хранится в трасте и реинвестируется.

Закрытый бизнес : Бизнес, владельцем которого является небольшое количество людей, часто в одной семье.

Заключительное письмо : Письмо, отправленное IRS исполнителю, в котором говорится, что федеральная налоговая декларация на имущество была принята.

Совместные попечители : два или более физических или юридических лица, назначенные для совместной работы в качестве доверительного управляющего.

Кодекс : официально оформленный документ, который дополняет или изменяет условия завещания, так что полное переписывание завещания не требуется.

Общие положения о бедствиях : Пункт в завещании, определяющий, как распределяется собственность, если наследодатель и бенефициар умирают в результате одного и того же происшествия.

Общинная собственность : В некоторых штатах принята теория владения собственностью во время брака, согласно которой вся собственность, приобретенная во время брака, считается совместной собственностью супружеской пары.Эти состояния известны как состояния собственности сообщества.

Консерватор : назначенное судом и контролирующее лицо или корпоративный фидуциар с учетом обязанности и ответственности по управлению активами лица, которое суд считает неспособным управлять активом без посторонней помощи.

Соображение : Когда речь идет о покупке, то есть что-то, что имеет ценность, например, недвижимость или денежные средства, переданные в обмен на что-то другое.

Контракты по завещанию : Обязательные условия между двумя или более людьми, обязывающие участников иметь определенные условия в завещании, которые вступают в силу после смерти.

Корпоративный попечитель : Профессиональный попечитель, обычно банк или трастовая компания.

Corpus : Когда речь идет о трастовой собственности, это основная сумма актива, а не доход.

Credit Shelter Trust : Другое название обхода или «B-Trust» в плане недвижимости AB. (см. AB Trust ).

Crummey Trust : Безотзывный траст, учрежденный для квалификационных взносов для ежегодного исключения из федерального налога на дарение (14 000 долларов в 2017 году) для подарков, представляющих интерес.Так называемый, потому что Траст содержит «Crummey Powers», позволяющий бенефициару выводить активы, внесенные в Траст, на ограниченный период времени.

Хранитель : В соответствии с Законом о единой передаче несовершеннолетним, физическое или юридическое лицо, назначенное для управления активами несовершеннолетнего ребенка.

Налоги на смерть : Общий термин, используемый для обозначения налогов на наследство и наследство.

Умерший : человек, который умер.

Потомки : термин определяется законом штата, но, как правило, потомок — это дети, внуки, правнуки и т. Д. Человека.связаны кровью или если законно усыновлены в родословную. «Проблема» и потомок обычно взаимозаменяемы.

Назначенный бенефициар : Получатель пенсионного счета (IRA, 401 (k), 403 (b) и т. Д.), Конкретно указанный в контракте с инвестиционной компанией фондов. Термин «назначенный бенефициар» согласно I.R.S. правила требуют, чтобы для получения статуса бенефициара он или она должны были быть физическим лицом с установленной ожидаемой продолжительностью жизни. Поэтому, например, благотворительная организация не может считаться «назначенным бенефициаром».

Исключить : Как существительное, недвижимое или личное имущество, переходящее к бенефициару по завещанию. Как глагол, распоряжаться недвижимым или личным имуществом по завещанию.

Заявление об отказе от ответственности : Отказ принять подарок или завещание в виде страховых выплат, пенсионных пособий, недвижимости и т. П. С целью передачи активов альтернативным получателям. Чтобы быть «квалифицированным заявлением об отказе от ответственности» для целей налога на передачу прав, отказ от ответственности должен быть осуществлен в течение девяти месяцев после смерти или подарка и должен соответствовать другим требованиям Налогового кодекса.

Disclaimer Trust : Ссылка на защитный траст, сформированный в завещании, в которое вливаются активы, от которых отказался оставшийся в живых супруг.

Discovery : во время судебного разбирательства обязательное раскрытие соответствующей информации, включая документы и другие доказательства, стороной судебного иска.

Дискреционный траст : траст, в котором лицо, предоставляющее право, делегировало доверительному управляющему право принимать решение о сроках и сумме выплат бенефициару.

Лишение наследства : юридически запретить кому-либо наследовать от вас после вашей смерти.

Дивизион : лицо, получающее имущество по завещанию.

Место жительства : постоянное и постоянное место жительства лица.

Donee : Тот, кто получает подарок.

Донор : Тот, кто делает подарок.

Долговременная доверенность : Доверенность, действие которой не прекращается в случае недееспособности лица, подающего доверенность.

Dynasty Trust : траст, условия которого позволяют ему оставаться в силе на благо нескольких будущих поколений и обычно избегают уплаты налогов на наследство и поколение, одновременно защищая активы траста от кредиторов бенефициаров и супружеских споров.

Education Trust : Относится к трасту, созданному для обеспечения образования бенефициара. Условия образовательного траста могут быть разными и могут быть созданы с учетом потребностей лица, предоставляющего право, и бенефициара.

Право собственности : Бенефициарное владение активом; право использовать, тратить, потреблять и / или наслаждаться активом или его доходом.

Эскхиты : Когда активы умершего переходят в собственность государства из-за отсутствия наследников.

Estate : активов , которыми вы владеете на момент вашей смерти, которые могут быть использованы для выплаты ваших долгов, включая все личной собственности , недвижимости и другие ликвидные активы.

Планирование недвижимости : Процесс, с помощью которого физическое лицо разрабатывает стратегию и выполняет завещание, доверительное соглашение, контракты по страхованию жизни, доверенность и завещания о проживании и / или другие документы, обеспечивающие управление его или ее активами на его или ее недееспособность или смерть.Последствия и планирование налога на трансферт на уровне штата и федерального правительства являются частью этого процесса.

Налог на наследство : Налог, взимаемый при передаче собственности от наследника к его наследникам или бенефициарам. Налог на наследство взимается и измеряется размером имущества умершего, а не суммой, полученной каким-либо конкретным бенефициаром.

Сумма освобождения от налога на наследство : другое название для единой суммы кредита, применимой суммы исключения и суммы кредита на убежище.

Сумма исключения : термин, используемый Налоговым кодексом для определения стоимости активов, принадлежащих умершему, фактически освобожденным от федерального налога на наследство.

Исполнитель (мужчина) / Исполнитель (женщина) : Указан в завещании, чтобы служить в одиночку или с соисполнителем, наследодателем, а затем назначен судом по наследственным делам для управления и распределения имущества умершего в соответствии с условия завещания. Также может называться личным представителем.

Справедливая рыночная стоимость : Для целей федерального налога на недвижимость справедливая рыночная стоимость — это то, что готовый покупатель заплатил бы желающему продавцу за актив, при условии, что оба имеют разумное представление о стоимости активов и ни один из них не находится под давлением, чтобы продать или купить.

Семейное пособие : сумма, которая переходит к супругу или потомку, проживающему с умершим, без уплаты государственного налога на наследство.

Семейное общество с ограниченной ответственностью : Относится к компании с ограниченной ответственностью (ООО), созданной специально для помощи в передаче активов от родителей к детям в рамках ряда шагов, направленных на снижение налогов на наследство.

Семейное товарищество с ограниченной ответственностью (FLP) : Относится к товариществу с ограниченной ответственностью (LP), созданному специально для помощи в передаче активов от родителей к детям в рамках ряда шагов, направленных на снижение налогов на наследство.

Семейный офис : При планировании недвижимости большие поместья, затрагивающие несколько поколений, требуют постоянного управления и контроля со стороны профессиональной команды. Семейный офис — это группа профессионалов, которые контролируют и координируют юридические, налоговые, бухгалтерские и деловые аспекты одной или нескольких семей.

Семейный траст : Траст, учрежденный в интересах супруга / супруги, детей и / или других членов семьи. Часто используется в связи с описанным выше обходным трастом.

Федеральный налог на наследство : Федеральный налог на наследство — это налог на передачу собственности, взимаемый при передаче активов граждан и резидентов США по всему миру в случае их смерти. Текущее сокращение налога на имущество составляет 5,34 миллиона долларов на человека; поместья ниже этой суммы не платят федеральный налог на имущество.

Доверительный управляющий : Физическое лицо, включая исполнителя или доверительного управляющего, банк или трастовую компанию, назначенное для управления деньгами или имуществом бенефициаров, или названная корпорация, которая должна соблюдать стандарты осторожности, изложенные в руководящем документе, согласно которому доверительный управляющий акты и закон штата.

Флоридские правила конфиденциальности : Относится к законам, определяющим, кто имеет право на собственность умершего жителя Флориды, не имевшего завещания. Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Формальная бухгалтерская отчетность : Отчет, составленный фидуциаром, который передается в суд на утверждение. Затем все заинтересованные стороны уведомляются о бухгалтерском учете и могут подавать возражения судье.

Доля участия : менее 100% доли владения, принадлежащей совладельцу актива.

Финансирование траста : процесс передачи права собственности на активы в траст.

Доверительный фонд пропуска поколения : Доверительный фонд, предназначенный для получения бенефициаров «пропуска» поколения, которые без планирования заставили бы активы траста уплачивать налог на пропуск поколения. Эти трасты также обычно являются трастами династий.

Налог на передачу за пропуск передачи поколений (GST) : Федеральный налог, взимаемый с прямых подарков и переводов в доверительное управление, будь то в течение жизни или после смерти, в пользу бенефициаров на два или более поколений моложе дарителя, таких как внуки, которые превышают освобождение от уплаты налога на товары и услуги.Налог GST налагает налог на переводы, который в противном случае позволил бы избежать налога на дарение или наследство на уровне одного поколения.

Доверительный фонд пропуска поколений : относится к доверительному фонду, созданному для защиты активов траста от налога на передачу прав на передачу поколений. Условия GST Trust могут варьироваться и быть адаптированы к потребностям лица, предоставившего право, и бенефициара.

Разделение подарков : При планировании федерального налога на дарение подарок, сделанный одним из супругов третьему лицу, и который в отношении налога на дарение считается сделанным наполовину обоими супругами.

Налог на дарение : Налог на подарки или завершенные пожизненные переводы от одного лица непосредственно другому или в пользу другого (кроме ежегодных исключительных подарков и определенных прямых выплат поставщикам услуг образования и здравоохранения), превышающий налог на дарение. сумма освобождения в размере 5,34 миллиона долларов на человека. В соответствии с концепцией переносимости в налоговом законодательстве, если ваш супруг (а) скончался до вас после 2010 года с оставшимся неиспользованным освобождением (неиспользованное освобождение умершего супруга) и была подана налоговая декларация на наследство, вы также сможете воспользоваться этой неиспользованной суммой освобождения. .

Праводатель : Лицо, включая завещателя, которое создает или передает имущество трасту. Лицо, предоставляющее право, также иногда называют «учредителем» или «донором».

Удерживаемый аннуитетным траст доверителем (GRAT) : Безотзывный траст, сформированный как часть имущественного плана с целью передачи активов без уплаты налога на наследство. Доверительный фонд выплачивает фиксированную ренту лицу, предоставившему право, на определенный срок, а оставшаяся часть передается либо напрямую, либо в дальнейшем в доверительное управление не благотворительным бенефициарам, как правило, детям лица, предоставившего право.

Удерживаемый доверительным фондом доверителя (GRUT) : Аналогично GRAT, за исключением того, что вместо фиксированного аннуитета траст ежегодно выплачивает доверителю процент от стоимости траста.

Траст доверителя : Траст, в котором лицо, предоставляющее право, сохраняет контроль, а лицо, предоставляющее право, облагается индивидуальным налогом на доход траста и уплачивает подоходные налоги, которые в противном случае должны были бы уплачиваться трастом или его бенефициарами. Такие налоговые платежи не считаются подарком доверителя трасту или его бенефициарам.При условии, что лицо, предоставляющее право, не сохраняет за собой определенные полномочия или преимущества, такие как пожизненное имущество в трасте или право отзыва траста, активы траста не будут включены в имущество лица, предоставившего право, для целей федерального налога на недвижимость.

Валовая недвижимость : Общая стоимость всего имущества, принадлежащего физическому лицу на момент смерти, и определенного имущества, ранее переданного в течение жизни, которое подлежит федеральному налогу на наследство . При расчете налога на наследство или налога на наследство , общая справедливая рыночная стоимость ваших активов на момент вашей смерти, плюс некоторые дополнения, такие как прошлые подарки, которые включены для расчета налога.В отличие от наследственного имущества , валовое наследство будет включать активы, находящиеся в отзывном фонде для проживания , активы в определенных безотзывных трастах , по страхованию жизни , аннуитетов и , подлежащих выплате по счетам смерти . См. Taxable Estate .

Опекун : физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная судом для работы в интересах несовершеннолетнего или недееспособного лица. Опекун человека уполномочен принимать личные решения за человека.Опекун собственности управляет имуществом физического лица. Эти задачи выполняются в соответствии со стандартами судебного надзора и подотчетности.

Опека : Судебное разбирательство инициировано для надзора за управлением личными делами (например, жилищными условиями, финансовыми решениями и т. Д.) Несовершеннолетнего или лица, когда считается, что они недееспособны. См. Guardian .

Доверенность на медицинское обслуживание : документ, назначающий физическое или частное лицо, также известное как «агент», для принятия решений о медицинском обслуживании в случае временной или постоянной нетрудоспособности.

Наследник : Лицо, имеющее право на распределение активов или имущественных прав в соответствии с действующим законодательством штата или законами о завещании, когда нет завещания или траста. («Наследник» и «бенефициар» не являются синонимами, хотя они могут относиться к одному и тому же лицу в конкретном случае.)

Голографическое завещание : Завещание, написанное от руки.

Недееспособен : Не обладает юридической компетенцией для совершения данного действия (см. Возможности ). Возможность подписывать контракты является более высоким стандартом, поскольку подписание завещания и стандарты будут различаться в зависимости от юрисдикции.

Случаи владения : Любое сохраненное право или выгода в активе, которые позволили бы лицу получать выгоду или контролировать актив таким образом, чтобы сделать его доступным для кредиторов дарителя или включить подарок в наследство дарителя.

Доход : При использовании в концепциях имущественного планирования под доходом понимается доход от основной суммы, такой как проценты, арендная плата и денежные дивиденды. В этом контексте доход не включает прирост капитала и не совпадает с доходом для целей налога на прибыль.

Подоходный налог : налог, взимаемый специально с дохода, отличающийся от налогов на другие предметы или активы, такие как наследство, недвижимость, недвижимость, бензин, использование гостиниц, аренда автомобилей и т. Д.

Неформальный учет : отчет собирается фидуциаром, который передается бенефициарам вне суда на утверждение. Если бенефициары утвердят бухгалтерский учет и подпишут разрешение, это может быть столь же обязательным для всех сторон, как если бы судья утвердил налогооблагаемую недвижимость .

Налог на наследство : налог, взимаемый некоторыми штатами с суммы, полученной конкретным наследником или бенефициаром. Ставка этого налога часто основана на родстве с умершим человеком и устанавливается законом штата; супруг (а) в большинстве случаев освобождается от этого налога на передачу права собственности.

Страховой траст : Также известен как «ILIT», что означает безотзывный траст страхования жизни. Этот тип траста создается до покупки полиса страхования жизни, чтобы владеть этим полисом вместо застрахованного, чтобы исключить страховые поступления по полису из налогооблагаемого имущества застрахованного лица в случае его смерти.

Умышленно дефектный траст доверителя (IDGT) : Безотзывный траст, созданный таким образом, что он рассматривается как принадлежащий лицу, предоставившему право, для целей налога на прибыль, но не для целей налога на наследство. Подарки трасту не входят в налогооблагаемую массу лица, предоставившего право, но лицо, предоставившее право, продолжает сообщать обо всех доходах, как если бы лицо, предоставившее право, по-прежнему владеет имуществом. Это делается «намеренно», чтобы лицо, предоставляющее право, могло уплатить подоходный налог для бенефициаров в качестве дополнительного подарка.

Inter Vivos : латинский термин, означающий «между живыми».”

Inter Vivos Trust : Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, а не после его смерти по завещанию. Наиболее типичным примером траста Inter Vivos является отзывный живой траст.

Доля бенефициара : «Доля» бенефициара в трасте или наследстве относится к законному праву бенефициара на получение дохода или основной суммы.

Допросы и запросы документов : Допрос является частью процесса обнаружения во время судебного разбирательства.Вопросник — это письменный вопрос или серия вопросов, официально представленных стороне по делу другой стороной в случае, на которые должен быть дан ответ. Вопросник часто включает письменный запрос конкретных документов для сопровождения ответов на вопросы.

Intestate : Смерть, не оставив действующего завещания или доверительного фонда, таким образом, что имущество умершего распределяется в соответствии с законами штата о завещании его или ее «наследникам».

Наследование при отсутствии завещания : Законное распределение имущества лица, умершего без завещания.

Вторжение в траст : Распределение активов траста бенефициару за счет принципала траста.

Опись : Список активов наследника или траста, поданный в суд.

IRA : Индивидуальный пенсионный счет; позволяет отложить налогообложение пенсионных сбережений. См. Пенсионный счет .

Безотзывный траст : Траст, который не может быть отозван, изменен или исправлен (за исключением очень ограниченной степени) после того, как он был создан.Безотзывные трасты часто используются при налоговом планировании для изъятия собственности из налогооблагаемого имущества человека, чтобы оно не облагалось налогом на наследство после его или ее смерти или при покупке страхового полиса, см. « Страховой траст ».

Совместная собственность : Любая договоренность, в рамках которой право собственности на актив разделяется более чем одним владельцем.

Совместная аренда или совместные арендаторы с правом наследования : Форма собственности, при которой два или более лиц владеют собственностью, такой как недвижимость или фондовый счет, и в течение жизни этих владельцев они владеют любой долей в активах, указанной в соглашении. отражает, но у них есть обязывающее соглашение о том, что после смерти одного владельца оставшийся в живых владелец имеет право потребовать долю умершего владельца.Решение не использовать это право называется отказом от ответственности .

Совместное завещание : Два человека, обычно супруги, могут подписать единое завещание, подписанное ими обоими. Обычно это передает все активы выжившему в доверительное управление, а затем документально фиксирует, куда перейдет остаток после смерти выжившего. Обычно сроки не могут быть изменены после смерти первого человека.

Юридическое название : «Зарегистрированное право собственности» на актив. Относится к лицам, имя которых указано в документе, карточке подписи, свидетельстве о регистрации и т. Д.

LGBT : В имущественном планировании термин, относящийся к планированию для отдельных лиц и пар, которые являются лесбиянками, геями, бисексуалами или транссексуалами.

Пожизненный бенефициар : Физическое лицо, которое получает доход или основную сумму от траста или аналогичного соглашения на протяжении всей своей жизни.

Life Estate : Доля, принадлежащая пожизненному бенефициару для использования собственности в течение его или ее жизни, после чего право собственности полностью переходит к оставшемуся лицу (лицу, указанному в договоре, соглашении о доверительном управлении или другом юридическом документе как конечный собственник по окончании срока жизни имущества).

Линейный потомок : Человек, который находится в прямой линии приличия от предка.

Living Trust : Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, обычно как отзывное доверие. Также называется доверительным фондом «inter vivos» или «отзывным живым доверием».

Living Will : Инструмент, используемый для выражения ваших пожеланий относительно медицинского лечения и решения о конце жизни в случае необратимого терминального состояния или стойкого вегетативного состояния.

Удержание в браке : Удержание из общей стоимости имущества, предусмотренное Налоговым кодексом при передаче в дар или в случае смерти одному из супругов. Согласно действующему законодательству супружеский вычет неограничен, например не облагается налогом на наследство или дарение соответствующие переводы любой суммы супругу-гражданину США.

Marital Trust : Доверительный фонд, учрежденный для хранения доли имущества пережившего супруга после смерти первого из умерших супругов (см. « AB Trust »).Выплаты в этот траст умершим супругом дают право на супружеский вычет. В конфигурации AB Trust трастом будет Marital Trust.

Mirror Wills : Два человека, обычно супруги, могут иметь идентичные завещания, за исключением того, что они называют друг друга наследниками. В отличие от договора о завещании, оставшийся в живых может изменить условия после смерти первого человека. Также именуется « взаимных завещаний ».

Правила неприкосновенности частной жизни штата Нью-Джерси : Относится к законам, определяющим, кто имеет право на собственность умершего жителя Нью-Джерси, не имевшего завещания.Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

New York Rules of Intestacy : Относится к законам, определяющим, кто имеет право на собственность умершего жителя Нью-Йорка, у которого не было завещания. Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Оговорка о запрете конкуренции : Положение в соглашении о завещании или доверительном управлении, которое предусматривает, что лицо, подавшее в суд с целью получения большей суммы от имущества или траста или отмены документа, потеряет любые права наследования, которые у него есть.Эти положения допустимы не во всех случаях и не во всех штатах.

Иностранец-нерезидент : лицо, которое не является ни резидентом, ни гражданином США. Для целей имущественного планирования даже иностранец-нерезидент может подлежать федеральному налогу на наследство или быть обязан использовать процесс завещания штата в отношении собственности, расположенной в Соединенных Штатах.

Оффшорный траст по защите активов : траст, созданный и управляемый в соответствии с законодательством страны за пределами Соединенных Штатов, обычно создается для защиты трастовых активов от кредиторов лица, предоставляющего право.

Действие закона : Для активов, которые не передаются по завещанию, способ передачи актива после вашей смерти из-за закона штата или из-за способа титула собственности.

Устное завещание : Устное завещание, не записанное в письменной форме. Немногие штаты принимают устные завещания.

Бухгалтерия сиротского суда : Относится к официальной бухгалтерской отчетности , поданной доверенным лицом в сиротский суд.

Счет, подлежащий оплате в случае смерти (POD) : банковский счет, зарегистрированный на имя первоначального владельца, но направляющий распределение указанному бенефициару после смерти владельца.Учетные записи POD избегают администрирования завещания.

Пенсильванский налог на наследство : Пенсильванский налог на наследство — это налог на передачу собственности, взимаемый Содружеством Пенсильвании на активы всех пенсильванцев и тех, кто имеет недвижимость в Пенсильвании. Ставки варьируются в зависимости от того, кто получает активы. Например, подарок ребенку облагается налогом в размере 4,5%, а подарок другу — 15%.

Правила неприкосновенности частной жизни Пенсильвании : Относится к законам, которые определяют, кто имеет право на собственность умершего пенсильванского жителя, не имевшего завещания.Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Per Capita : латинская фраза, которая распределяет собственность среди всех выживших потомков в равной степени, независимо от поколения.

Per Stirpes : латинская фраза, означающая «на ветвь» и способ распределения собственности в соответствии с генеалогическим древом, при котором потомки получают долю, которую их умерший предок получил бы, если бы предок был жив. Каждая ветвь семьи названного лица должна получить равную долю наследства.Если все дети живы, каждый ребенок получит долю, но если ребенок не жив, эта доля будет разделена поровну между детьми умершего ребенка.

Личное имущество : Относится к движимому имуществу, например, автомобилям, наличным деньгам, акциям, драгоценностям и животным. Противоположность недвижимости.

Личный представитель : Исполнитель или распорядитель имущества умершего.

Истец : Истец — это лицо, подавшее ходатайство в суд.См. Респондент .

Переносимость : Возможность пережившего супруга использовать неиспользованную сумму освобождения от уплаты налога на имущество умершего супруга.

Заливное завещание : Завещание, используемое вместе с отзывным живым трастом для передачи правового титула в случае смерти собственности, не переданной трасту в течение срока его действия, или для «переливания» оставшихся активов в отзывный траст.

Полномочия по назначению : Полномочия, предоставляемые физическому лицу (обычно бенефициару) в соответствии с условиями траста назначать имущество определенным лицам после прекращения участия этого лица в трасте или при других оговоренных обстоятельствах.Лицо, наделенное властью, обычно называется «держателем» власти. Полномочия по назначению могут быть общими, позволяя назначать собственность любому, включая держателя, или ограниченными, позволяя распределить собственность определенной группе или любому, кроме держателя. Имущество, на которое распространяется общее право назначения, включается в общую массу владельца для целей федерального налога на имущество.

Доверенность : Юридический документ, назначающий другое лицо или лиц в качестве агента для управления своим имуществом и делами в случае, если они не могут сделать это сами из-за постоянной или временной нетрудоспособности или любых жизненных обстоятельств.Очень мощный документ, который вступает в силу, как только его подписывают все стороны.

Полномочия на отзыв : Существующая возможность отказа в пользу держателя власти.

Текущая процентная ставка : Чтобы иметь право на ежегодное освобождение от уплаты Федерального налога на дарение в размере 14 000 долларов США, подарок должен иметь «текущий интерес». Другими словами, подарок должен принадлежать одаряемому без каких-либо условий.

Дочерний ребенок : Лицо, которое может стать наследником по рождению или усыновлению после даты исполнения завещания.

Принципал : Имущество (такое как деньги, акции и недвижимость), внесенное или приобретенное иным образом трастом для получения дохода и для использования в интересах бенефициаров траста в соответствии с условиями траста. Также называется корпусом доверия.

Частная рента : Средство передачи собственности от одного лица другому путем продажи в обмен на необеспеченное обещание выплатить первоначальному владельцу пожизненный доход.

Частный фонд : Благотворительная организация, освобожденная от налогов, которая может быть организована как корпорация или траст, обычно предоставляющие гранты и осуществляющие выплаты в пользу общественных благотворительных организаций, выбранных попечителями или директорами фонда.

Частная трастовая компания : Часто именуемая семейной трастовой компанией, юридическое лицо, созданное семьей в качестве доверительного управляющего для семейных имений и трастов.

Завещание : Процесс, обычно администрируемый судом по наследственным делам или должностным лицом, находящимся в ведении суда, установленным во всех пятидесяти штатах для надзора за передачей правового титула на собственность от наследника к его наследникам или бенефициарам или для надзора. управление имуществом и делами человека, неспособного вести свои дела.

Probate Estate : Ваше наследственное имущество включает в себя все активы, законное право собственности на которые переходит по вашему завещанию после вашей смерти. Наследственное имущество не включает какие-либо активы, выходящие за рамки завещания в силу закона или контракта. Примеры активов, не связанных с завещанием, часто включают страхование жизни, в котором вы указали бенефициара, имущество, находящееся в собственности совместно с правом наследования , активы, принадлежащие отзывному трасту , счетов к оплате в случае смерти и IRA, где вы назвали бенефициара .Наследственное имущество отличается от налогооблагаемого имущества .

Налог на наследство или сборы за наследство : налог, взимаемый некоторыми штатами с имущества, передаваемого по завещанию умершего или по завещанию.

Закон о разумном инвесторе : Закон, предусматривающий подотчетность доверительного управляющего и предусматривающий, как доверительные управляющие должны инвестировать в трастовый фонд, недвижимость и другие активы, в отношении которых они имеют инвестиционные полномочия. Сюда входят попечители и / или исполнители.

Правило разумного человека : Принципал, требующий от доверительного управляющего управлять имуществом траста с той же тщательностью, с какой благоразумный, честный, умный и прилежный человек будет обращаться с собственностью при тех же обстоятельствах.

Квалифицированный домашний траст (QDOT) : семейный траст, используемый в интересах супруга, не являющегося гражданином США. Эти трасты позволяют переводам в QDOT претендовать на ограниченный семейный вычет по налогу на наследство до тех пор, пока деньги не будут фактически сняты с траста, когда требуется уплата налога.

Qualified Personal Residence Trust (QPRT) : Безотзывный траст, предназначенный для удержания права собственности на местожительство лица в течение нескольких лет при сохранении права человека проживать в доме в течение срока с переходом права собственности на других лиц. (обычно дети) в конце семестра.

Квалифицированный траст подраздела S (QSST) : траст, который отвечает требованиям Кодекса IRS для владения акциями подраздела S.

Квалифицированный траст с прекращаемой выплатой процентов (QTIP) : Траст, учрежденный в пользу пережившего супруга, который имеет право на вычет налога на наследство в браке, но распределяет оставшийся баланс после смерти потерпевшего бенефициарам, выбранным умершим супругом в трастовом документе. Часто используется во втором браке для обеспечения льгот детям от предыдущих браков.

Заявление о прекращении права требования : Документ, по которому права собственности на недвижимость передаются без гарантий.

Rabbi Trust : траст, который функционирует как неквалифицированный пенсионный план или план отложенной компенсации для сотрудника.

Недвижимость : Земля и имущество, постоянно прикрепленное к земле (например, дом).

Взаимное завещание : Два человека, обычно супруги, могут иметь идентичные завещания, за исключением того, что они называют друг друга наследниками.В отличие от договора о завещании, оставшийся в живых может изменить условия после смерти первого человека. Также упоминается как « Mirror Wills ».

Проценты, оставшиеся от остатка : Проценты в собственности, которые не становятся собственностью до истечения некоторого срока, например промежуточные процентные доходы, пожизненное имущество или срок в несколько лет.

Требуемая дата начала (RBD) : дата, когда владелец квалифицированного плана должен начать получать необходимые минимальные распределения из плана.

Требуемое минимальное распределение (RMD) : Сумма, которую владелец квалифицированного плана должен ежегодно снимать с квалифицированного плана после Обязательной даты начала.

Остаток : Имущество, оставшееся в имуществе умершего после уплаты долгов, налогов и расходов, а также после распределения всех конкретных подарков имущества и денег в соответствии с указаниями завещания. Также иногда называют остаточным имуществом.

Ответчик : лицо, отвечающее на петицию, поданную истцом .

Пенсионные счета : Счета, фонды или планы, созданные для предоставления пенсионных пособий физическим лицам, обеспечивающие отложенные налоги на сбережения в течение срока действия счета, включая IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, Pension планы распределения прибыли и т. д. Эти счета, за исключением «Roth IRA», облагаются подоходным налогом при снятии средств. Они (включая Roth IRA) также включаются в имущество владельца для целей налога на наследство.

Отзывный Living Trust : Доверительный фонд, созданный в течение срока действия, в течение которого лицо, предоставляющее право, оставляет за собой право прекратить, отозвать, изменить или дополнить.Эти трасты обычно используются для избежания завещания, оказания помощи родителям, которые нуждаются в помощи, решения семейных ситуаций, обеспечения конфиденциальности и обеспечения упорядоченного управления активами.

Право избрания : право пережившего супруга потребовать долю в увеличенном имуществе умершего супруга вместо принятия суммы, предусмотренной завещанием или наследованием по завещанию.

Право представительства : Описывает раздел собственности, когда ребенок получает долю, которую получил бы родитель.

Roth IRA : специальная форма IRA, по которой владелец не получает вычета подоходного налога для взносов, но на счету накапливается отложенный налог. Наиболее важно то, что снятие средств с ИРА Рота составляет , а не , подлежащих налогообложению подоходным налогом.

Rule Against Perpetuities : Принцип общего права, который ограничивает трасты, так что они должны прекратиться в какой-то момент. Несколько штатов изменили или даже отменили правило.

S-Corporation : Корпорация, которая выбрала подраздел S для налогообложения в качестве транзитного юридического лица.При имущественном планировании определенным трастам может быть разрешено владеть акциями S-Corporation только в том случае, если они проводят соответствующие выборы, чтобы траст не нарушал соответствующие правила S-Corporation.

Самостоятельный траст по защите активов : траст, в котором лицо, предоставляющее право, также является лицом, которое должно получать выгоды от траста, обычно создается для защиты активов от кредиторов.

Отдельная собственность : Как правило, все имущество, приобретенное лицом до брака, и имущество, полученное этим лицом в дар или по наследству во время брака.

Учредитель : Также именуется «Праводатель»; альтернативный срок для учредителя траста.

Простое завещание : Базовое завещание, передающее все активы напрямую одному или нескольким лицам без какого-либо конкретного завещания, защитных трастов и без учета налогового планирования.

Situs : для целей траста, местонахождение или дом траста для юридических целей.

Единоличное владение : Право собственности на собственность на одно имя.

Special Needs Trust : Доверительный фонд, созданный для лиц с ограниченными возможностями для оказания дополнительной поддержки, специально разработанной так, чтобы не учитываться при определении права на участие в программах государственной помощи (Medicaid / Medicare).

Положение о расточительстве или пункт : Положение о трасте, ограничивающее как добровольную, так и принудительную передачу доли бенефициара, часто для защиты активов от требований кредиторов.

Усиленная основа : Основа имущества, полученного наследником, равная справедливой рыночной стоимости актива на день смерти умершего.

Преемник Доверительного управляющего / Замещающий Доверительный управляющий : Доверительный управляющий, назначенный для вступления во владение в случае смерти, потери трудоспособности или отставки первоначального Доверительного управляющего или предыдущего Доверительного управляющего.

Материальное личное имущество : Имущество, которое можно трогать и перемещать, например личные вещи, мебель, ювелирные изделия и автомобили. Материальная личная собственность отличается от нематериальной личной собственности, которая не имеет физического вещества, но представляет собой нечто ценное, например наличные деньги, сертификаты на акции, облигации и страховые полисы. Материальное личное имущество также отличается от недвижимого имущества, такого как земля и предметы, постоянно прикрепленные к земле, например здания.

Налогооблагаемое имущество : справедливая рыночная стоимость вашего имущества, облагаемого налогом. Налогооблагаемая недвижимость будет варьироваться в зависимости от того, какой налог упоминается. Например, страхование жизни, которым владеет умерший на момент смерти, включается в налогооблагаемую недвижимость, когда речь идет о федеральном налоге на наследство, но не включается в налогооблагаемую недвижимость, когда речь идет о налоге на наследство в Пенсильвании.

Полная аренда : Соглашение о совместной собственности между женатыми лицами, как правило, в отношении недвижимого имущества, в соответствии с которым все имущество переходит к пережившему после первой смерти и пока оба живы, не может быть продан без согласования с обоими.

Общая аренда : Соглашение о совместной собственности, в соответствии с которым каждый собственник обладает правами и правом владения неразделенной долей в собственности, которая может быть продана или передана в дар при жизни или в случае смерти.

Завещание : Относится к завещанию или другому документу, действующему на момент смерти.

Завещательный доверительный фонд : Доверительный фонд, учрежденный по завещанию лица, который вступает в силу только после того, как завещание было испытано, и активы были распределены в соответствии с постановлением суда по наследству.

Завещательное доверительное завещание : Завещание, которое в рамках своих условий создает одно или несколько доверительных отношений после вашей смерти.

Завещание : относится к человеку, который умер по завещанию.

Завещатель (мужчина) / Testatrix (женщина) : Лицо, составляющее завещание.

Totten Trust : Выплата по счету смерти.

Передача в случае смерти (TOD или POD) : Тип обозначения бенефициара для финансового счета, который автоматически передает право собственности на этот счет в случае смерти названному бенефициару без необходимости завещания.

Налог на передачу : Налог, взимаемый, когда право собственности на актив передается, завещается или передается другому лицу. Включает налог на наследство (федеральный и штатный), налог на наследство, налог на дарение и налог на передачу права собственности на поколения.

Доверительный фонд : Соглашение, согласно которому собственность юридически принадлежит и управляется физическим или корпоративным фидуциаром в качестве доверительного управляющего в пользу другого лица, называемого бенефициаром, который является полноправным владельцем собственности.

Trust Estate (Доверительная собственность) : Активы, переданные Доверительному управляющему путем перерегистрации своих юридических титулов на имя Доверительного управляющего.Trust Estate может включать недвижимость, банковские счета, акции, облигации, брокерские счета, партнерские интересы, материальную личную собственность и многие другие типы финансовых и юридических интересов.

Инструмент доверительного управления : Документ, подписанный лицом, предоставившим право, который содержит условия, в соответствии с которыми имущество доверительного управления должно управляться и распределяться. Также называется доверительным соглашением или декларацией о доверии.

Доверительный управляющий : Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная для хранения и управления трастовой собственностью (также обычно называемая «фидуциаром»).Это лицо имеет законное право собственности на активы в трасте. Доверительный управляющий обязан действовать в лучших интересах траста и его бенефициаров и в соответствии с условиями трастового инструмента.

Доверитель : лицо, доверившее доверие.

Неоправданное влияние : В случае оспаривания завещания, если человек использовал положение власти над покойным, чтобы «повлиять» на этого человека, чтобы изменить свою волю в пользу лица, обладающего властью, таким образом, что умерший в противном случае не смог бы сделали, это использование чрезмерного влияния, которое может быть основанием для игнорирования воли.

Unified Credit : термин, который теперь был заменен в налоговом кодексе, но все еще широко используется в отношении кредита, который каждый налогоплательщик имеет против федерального налога на дарение и наследство.

Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) : Закон, позволяющий взрослым вносить средства на счет опекуна от имени несовершеннолетнего без необходимости формировать траст или называть законного опекуна.

Единый закон о передаче собственности несовершеннолетним (UTMA) : Закон, принятый некоторыми штатами, предоставляющий удобные средства для передачи собственности несовершеннолетним без необходимости в трасте.Пожертвователь назначает взрослого человека, известного как «хранитель», для получения и управления имуществом в интересах несовершеннолетнего. Хотя законный возраст совершеннолетия во многих штатах может составлять 18 лет, даритель может уполномочить хранителя владеть имуществом до достижения бенефициаром 21 года.

Завещанный интерес : Проценты, которые наверняка возникнут, а не условные. проценты, которые не могут быть начислены.

Виртуальное представительство : Завещание или доверительный механизм, позволяющий бенефициару принимать решения, обязательные для других, которые будут требовать или получать собственность только в соответствии с ними или после них.

Гарантийный акт : Документ о передаче права собственности на недвижимость, в котором лицо, передающее право собственности, дает гарантии относительно действительности передачи.

Завещание : Письменное письмо, в котором указываются бенефициары, которые должны унаследовать активы наследодателя, и указывается представитель, который будет управлять имуществом и нести ответственность за распределение активов между бенефициарами. Чтобы быть действительным, завещатель должен быть дееспособным, если завещание составлено в соответствии с законодательством штата.

Будет оспаривать : Судебный процесс по наследству, который оспаривает или оспаривает условия или действительность завещания.

Will Contest : Судебный процесс по наследству, который оспаривает или оспаривает условия или действительность завещания.

Свидетель : Лицо, которое наблюдает за подписанием документа и подтверждает подпись.

Общие термины в завещаниях и трастах

При составлении последней воли и завещания или живого траста вы можете столкнуться с множеством юридических терминов.Понимание общих терминов в завещаниях и трастах может облегчить вам работу в процессе и помочь вам почувствовать себя осведомленными при планировании будущего.

Последняя воля и условия завещания

В вашем завещании записаны ваши пожелания относительно вашей собственности: как ее передать, разделить или сохранить. Вот несколько терминов, которые вам необходимо знать при составлении завещания.

Завещатель: Завещатель — это лицо, которое составляет завещание и подписывает свое имя.Если лицо, составляющее завещание, — женщина, иногда используется слово завещатель.

Бенефициар: Бенефициар — это лицо, получившее наследство по завещанию. Любой, кому вы оставляете собственность в своем завещании, является одним из ваших бенефициаров.

Завещание: Завещание — это положение в завещании, которое оставляет собственность кому-либо.

Bequeath: Это слово используется как глагол в вашем завещании, когда вы говорите, что оставляете что-то бенефициару .Например: «Я завещаю свой дом своему сыну Ричарду».

Наследник: В каждом штате есть закон, определяющий порядок раздела вашей собственности в случае смерти без завещания. Устав называет ваших наследников, людей, которые унаследуют от вас. Ваш (а) супруг (а) и дети идут первыми в очереди, и если у вас нет супруга или ребенка, в список включаются другие родственники.

Intestate: Лицо, которое умирает без завещания, считается без завещания. Затем законы штата о завещании решают, кто ваши наследники.

Issue: Issue — это еще одно слово для обозначения ваших прямых потомков, таких как дети и внуки. Речь идет о прирожденных детях и внуках, а также усыновленных в семью. Для большинства людей их проблема часто выбирается в качестве бенефициаров.

Исполнитель: Исполнитель — это человек, которого вы выбираете, который будет отвечать за распределение вашего имущества в соответствии с вашей волей после прохождения.Женщину-исполнителя иногда называют исполнителем.

Завещание: Юридический процесс, посредством которого суд рассматривает, утверждает и принимает условия завещания, известен как завещание . Процесс обычно занимает несколько месяцев и включает судебные издержки.

Кодекс: Если вы хотите внести изменения или дополнения в свое завещание, вы можете добавить к нему кодекс . Эта поправка сохраняет исходное завещание, но добавляет или изменяет некоторые условия.

Завещательный траст: Вы можете создать траст, создав его по своему желанию. Это известно как завещательный траст .

Опекун: Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете назначить опекуна, который будет нести юридическую ответственность за их уход после вашей смерти.

Остаточное имущество: После того, как все ваши конкретные завещания будут обработаны, любые оставшиеся активы, которые вы специально не оставили кому-либо, становятся частью вашего остаточного имущества.Последняя воля определяет, кто это получит.

Условия Living Trust

Живой траст — важный способ спланировать управление вашими активами в будущем. Вот несколько терминов, которые будут вам полезны.

Концедент / учредитель: Лицо, создавшее траст, называется доверителем или учредителем.

Доверительный управляющий: Доверительный управляющий — это лицо, которое администрирует траст и управляет его активами. Большинство людей называют себя доверенным лицом живого траста в течение своей жизни, и у них есть преемник, который будет вмешиваться, управлять и распределять траст после их смерти.

Налог на наследство: Многие штаты и федеральное правительство взимают налог на наследство : налог на активы, переданные наследникам или бенефициарам после вашей смерти. Обычно существует очень большое освобождение от налога, например, первые 11,4 миллиона долларов недвижимости не облагаются налогом федеральным правительством.

Налог на дарение: Федеральный налог на дарение сочетается с налогом на наследство. По состоянию на 2019 год каждый человек может раздавать 14000 долларов в год любому количеству людей без уплаты налога на дарение в размере .Сумма пожизненных подарков не может превышать освобождение от налога на наследство, в противном случае они будут облагаться налогом.

Налог на наследство: Небольшое количество штатов взимает налог на наследство , налог на имущество, которое человек унаследовал от кого-то другого.

Отзывный траст: Отзывный траст — это траст, который может быть изменен, изменен или даже аннулирован учредителем в любое время.

Безотзывный траст: Безотзывный траст не может быть изменен или изменен учредителем.

Завещание наливания: Завещание этого типа используется с живым доверием. Живой траст обычно создается для распределения всех ваших активов. Завещание создается как страховка. Если на момент вашей смерти существуют какие-либо активы, которые не находятся в трасте, завещание помещает их в траст.

Создавая или пересматривая завещание или живое доверие, убедитесь, что вы понимаете всю терминологию в своих документах, чтобы у вас было хорошее понимание того, что именно они говорят.Когда вы делаете выбор в пользу своего будущего, гораздо лучше принимать осознанные решения.

Если вы еще не приступили к планированию недвижимости и готовы заключить последнее завещание или живое доверие, LegalZoom может помочь вам сделать это быстро и по доступной цене. Начните с ответа на несколько вопросов.

Наследственное правовое определение наследства

Наследование

Имущество, полученное от умершего по завещанию или в соответствии с законами штата о наследовании по закону, если умерший не исполнил действующее завещание.

Энциклопедия американского права Веста, издание 2. © Gale Group, Inc., 2008 г. Все права защищены.

наследство

н. все, что человек получает после смерти родственника по законам происхождения и распределения, когда нет воли. Однако наследство стало означать все, что получено из имущества умершего лица, будь то по законам происхождения или в качестве бенефициара завещания или траста. (См .: наследование, наследник, наследница, происхождение и распределение, завещание, наследование по завещанию, завещание)

Авторские права © 1981-2005 Джеральд Н.Хилл и Кэтлин Т. Хилл. Все права защищены.

наследство

1 наследование по наследству или титулу.

2 право наследника на наследование собственности в случае смерти предка.

3 то, что по закону может быть передано наследнику.

Юридический словарь Коллинза © W.J. Stewart, 2006

INHERITANCE, estates. Бессрочное владение землей мужчине и его наследникам; или это право наследования имущества лица, умершего без завещания.Копать землю. 50, 16, 24. Термин применяется к землям.
2. Имущество, которое передается по наследству, называется наследованием.
3. Термин «наследование» включает не только земли и многоквартирные дома, которые были приобретены по происхождению, но также и все простые сборы или хвосты сборов, которые лицо, приобретенное путем покупки, можно назвать наследством, потому что наследники покупателя могут унаследовать его. Литт. с. 9.
4. Имущество по наследству делится на абсолютное наследство или наследство по уплате. просто; и ограниченное наследование, один из видов которых называется хвостовым хвостом.Они также делятся на телесные, как дома и земли, и на бесплотные, обычно называемые бестелесной наследственностью. (q. v.) 1 круиз, раскоп. 68; Sw. 163; Пот. des Retraits, n. 2 8.
5. У гражданского населения под наследством понимается наследование все права умершего. Он бывает двух видов: 1. То, что возникает завещание, когда завещатель передает свое наследство определенному лицу; и 2. То, что возникает в силу закона, что называется наследованием ab кишечник.Хайн. Lec. Эл. П. 484, 485.

Юридический словарь, адаптированный к Конституции и законам США. Автор Джон Бувье. Опубликовано в 1856 г.

Глоссарий

A / B / C / D / E / F / G / H / I / J / K / L / M / N / O / P / Q / R / S / T / U / V / W / X / Y / Z

А

трастовое планирование A-B — Обычная договоренность, используемая в завещании, когда состоящий в браке наследодатель имеет имущество, стоимость которого превышает оставшуюся сумму освобождения от налога на наследство.При первой смерти наследодатель создает семейный траст или «траст» для единственной выгоды пережившего супруга на всю жизнь (иногда его называют «брачным трастом» или «QTIP Trust») и обходной или «B траст» для выгоды потомков наследодателя или пережившего супруга наследодателя и его потомков на всю жизнь (иногда называемый «Кредитный фонд приюта» или «Семейный фонд»). После смерти оставшейся в живых супруги оставшиеся активы обоих трастов обычно переходят потомкам наследодателя. B Trust переходит после смерти пережившего супруга бенефициарам без налогов на наследство, независимо от стоимости B Trust на тот момент.Стоимость траста А включается в имущество пережившего супруга для целей налога на наследство, а оставшееся освобождение от налога на наследство пережившего супруга применяется к коллективной стоимости траста А и собственных активов пережившего супруга. Согласно предыдущему законодательству, только умерший мог использовать свое освобождение от уплаты налога на наследство, поэтому было важно создать траст B, чтобы зарезервировать это освобождение. Поскольку концепция мобильности теперь является частью закона, не всем потребуется сложность трастовой структуры A-B, чтобы воспользоваться своим освобождением от налога на наследство.Мобильность позволяет пережившему супругу использовать неиспользованное освобождение от уплаты налога на наследство первого из умерших супругов. Однако будьте осторожны. В то время как соблазнительно просто и недорого оставить все активы оставшемуся в живых супругу и спланировать его или ее использование мобильности, чтобы избежать налогов на наследство, трасты предлагают гораздо больше преимуществ, чем налоговое планирование. Продолжение использования трастов дает вам уверенность в том, что ваши активы будут использоваться и распределяться по вашему желанию, а также предлагает другие преимущества, такие как защита активов или кредиторов и пропуск генерации.

Администрация — Процесс, в ходе которого исполнитель или личный представитель собирает активы умершего, выплачивает все долги и требования и распределяет остаток имущества в соответствии с завещанием или законами штата о завещании (при отсутствии завещания).

Администратор — Физическое или корпоративное доверенное лицо, назначенное судом для управления имуществом, если не назначен исполнитель или личный представитель или если названный исполнитель или личный представитель не может или не желает выполнять свои функции.

Ежегодное исключение — Сумма, которую физическое лицо может ежегодно отдавать каждому из неограниченного числа получателей без федерального налога на дарение или других налогов на передачу и без каких-либо требований к отчетности IRS. Кроме того, в этих подарках не используется какая-либо сумма освобождения от федерального налога на дарение физических лиц. Ежегодное исключение индексируется с учетом инфляции и составляет 14 000 долларов за одаряемого на 2013 год. Платежи, производимые непосредственно поставщикам образовательных или медицинских услуг, также не облагаются налогом и не засчитываются в суммы ежегодного исключения или освобождения от налога на дарение.

Применимая сумма исключения — Другое название суммы освобождения от налога на наследство (ранее называвшейся единым кредитом), которая защищает определенную стоимость активов от федерального налога на наследство и дарение. Эта сумма составляет 5 миллионов долларов и ежегодно корректируется на инфляцию.

Установленный стандарт — Стандарт, обычно относящийся к здоровью, образованию, поддержке или содержанию человека, который определяет допустимые причины для осуществления распределения из траста.Использование устанавливаемого стандарта предотвращает включение распределений в валовую массу доверительного собственника / бенефициара для целей федерального налога на имущество. В зависимости от законодательства штата использование устанавливаемого стандарта может обеспечить меньшую защиту бенефициара от кредиторов. Если вас беспокоит риск судебного процесса или развода, вам следует обсудить стандарты распределения со своим адвокатом.

Фактический поверенный — Лицо, указанное в качестве агента по доверенности на ведение финансовых дел другого лица.

Б

Бенефициар — Лицо, которое будет получать выгоду от собственности от имения или траста через право получать наследство или получать доход или основную сумму траста в течение определенного периода времени.

Обходной траст — Доверительный фонд B в трастовом планировании A-B, защищенный от федерального налога на наследство суммой освобождения от уплаты налога на наследство умершего. Поскольку этот траст «обходит» налог на наследство в имуществе умершего и в случае смерти пережившего супруга, этот траст часто называют обходным трастом.Этот тип траста не будет иметь такого значения для налогового планирования в свете концепции переносимости в налоговом законе о наследстве, но такой траст по-прежнему будет ценным для многих соображений неналогового планирования. Если вы проживаете в штате, где освобождение от уплаты налога на наследство ниже, чем предусмотрено федеральным законом о налоге на имущество, вам может потребоваться изменить условия любого обходного траста, чтобы компенсировать эту меньшую сумму. См. Комментарии выше относительно планирования траста A-B.

С

Благотворительный ведущий траст — Доверительный фонд, созданный при жизни или в момент смерти, который распределяет аннуитет или сумму паевого доверительного фонда названной благотворительной организации на всю жизнь или на годы, при этом любые оставшиеся трастовые активы переходят указанным не благотворительным бенефициарам после прекращения доверие.

Благотворительный оставшийся траст — Не облагаемый налогом траст, созданный в течение жизни или в момент смерти, который распределяет аннуитетную или паевую сумму одному или нескольким указанным не благотворительным бенефициарам на всю жизнь или на срок в несколько лет, а оставшиеся активы траста передаются на благотворительность. при прекращении траста. Если оцененные активы передаются благотворительному трасту остатка и продаются трастом, траст не платит налог на прирост капитала. Вместо этого бенефициары, не занимающиеся благотворительностью, облагаются налогом на часть прироста капитала по мере того, как они получают свои годовые выплаты, и, таким образом, налог на прирост капитала откладывается.

Codicil — Официально оформленный документ, который изменяет условия завещания, так что полное переписывание завещания не требуется.

Общинная собственность — Форма собственности в некоторых штатах, известная как состояние общинной собственности, при которой имущество, приобретенное во время брака, считается совместной собственностью. Лишь небольшое количество штатов являются состояниями общинной собственности, и правила в этих штатах могут значительно отличаться.

Консерватор — Физическое или корпоративное доверенное лицо, назначенное судом для ухода и управления имуществом недееспособного лица, так же, как опекун заботится и управляет имуществом несовершеннолетнего.

Кредитный приютный траст — Другое название обходного пути или «траст B» в трастовом планировании A-B.

Crummey trust — Безотзывный траст, который предоставляет бенефициару траста право отзывать все или часть активов, внесенных в траст, в течение периода времени после внесения вклада. Типичная цель траста Crummey — дать возможность вкладчикам в траст претендовать на ежегодное освобождение от налога на дарение. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налога на дарение и наследство многим налогоплательщикам больше не будут нуждаться в их трастовых взносах, чтобы иметь право на ежегодное исключение.

Д

Умерший — человек, который умер.

Потомки — дети, внуки и более отдаленные лица физического лица, которые связаны кровными родственниками или из-за законного усыновления. Супруг (а), пасынки, родители, бабушки и дедушки, братья или сестры не включаются. Термины «потомки» и «выпуск» имеют одинаковое значение.

Заявление об отказе от ответственности — Отказ от подарка или завещания или отказ от них в получении страховых выплат, пенсионных пособий и т. П. В соответствии с назначением бенефициара с целью передачи собственности другим получателям.Чтобы отказ от ответственности был квалифицированным и, таким образом, не рассматривался как подарок со стороны заявителя (лицо, которое делает отказ от ответственности), отказ от ответственности должен быть сделан в течение девяти месяцев и до того, как отказ от ответственности примет какие-либо интересы в собственности, чтобы избежать налогообложения. мероприятие. В свете нынешних высоких сумм освобождения от налога на дарение и наследство во многих случаях может оказаться целесообразным отказаться даже по истечении этого периода времени для достижения неналоговых целей. Законы штата, касающиеся отказа от ответственности, могут отличаться, и некоторые завещания и трасты могут включать прямо выраженные положения, регулирующие то, что происходит с активами или интересами, от которых отказано.Обязательно рассмотрите все эти вопросы, прежде чем отказываться от ответственности.

Долговременная доверенность — Доверенность, действие которой не прекращается в случае недееспособности лица, подавшего доверенность.

E

Имущественное планирование — Процесс, посредством которого физическое лицо разрабатывает стратегию и выполняет завещание, доверительное соглашение или другие документы, обеспечивающие управление его или ее активами в случае его или ее недееспособности или смерти.Налоговое планирование и планирование ликвидности являются частью этого процесса.

Налог на наследство — Налог, взимаемый с передачи имущества умершим в случае смерти. Налог на наследство следует противопоставлять налогу на наследство, взимаемому определенными штатами при получении собственности бенефициаром. В более чем 20 штатах есть налоги на наследство штата, которые отличаются от федеральной системы, поэтому ваше имущество может облагаться налогом на наследство штата, даже если оно не облагается федеральным налогом на имущество.

Сумма освобождения от налога на наследство — Другое название для единой суммы кредита, применимой суммы исключения и суммы кредита на убежище.

Исполнитель — лицо, указанное в завещании и назначенное судом для выполнения условий завещания и управления имуществом умершего. Также может называться личным представителем. Если женщина, может называться исполнителем.

Факс

Семейный офис — договоренность по координации юридических, налоговых и других потребностей одной или нескольких семей либо через настоящий офис, укомплектованный сотрудниками, либо через аутсорсинг штатным консультантам семьи.Часто семейная трастовая компания выступает в роли семейного офиса.

Семейный траст — Траст, учрежденный в интересах супруга / супруги, детей или других членов семьи. Семейный траст часто представляет собой обходной траст или кредитный приют, созданный по завещанию.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенное для управления деньгами или имуществом бенефициаров и обязанное соблюдать стандарты осторожности, изложенные в руководящем документе, в соответствии с которым действует доверительный управляющий, и законодательством штата.К доверенным лицам относятся исполнители и попечители.

г

Налог на передачу без поколений (GST) — Федеральный налог, взимаемый с прямых подарков и передач в доверительное управление, будь то в течение жизни или в случае смерти, получателям или для бенефициаров на два или более поколений моложе донора, таких как внуки, которые превышать освобождение от уплаты налога на товары и услуги. Налог GST налагает налог на переводы, которые в противном случае позволили бы избежать налога на дарение или наследство на уровне пропущенных поколений.Некоторые штаты вводят штатный налог на передачу без учета поколений.

Налог на дарение — Налог на завершенные пожизненные переводы от одного физического лица другому или в пользу другого (кроме ежегодных исключительных подарков и определенных прямых выплат поставщикам услуг образования и здравоохранения), которые превышают сумму освобождения от налога на дарение (5 миллионов долларов США). с поправкой на инфляцию). Согласно концепции переносимости в налоговом законодательстве, если ваш супруг (а) умер до вас после 2010 года, оставаясь неиспользованным освобождением (неиспользованное освобождение умершего супруга или DSUE) и была подана налоговая декларация на наследство, ваше освобождение для целей налога на дарение может быть увеличено вашим DSUE умершего супруга.Только штат Коннектикут устанавливает отдельный налог на дарение.

Концедент — Лицо, включая наследодателя, которое создает траст или вносит в него собственность. Если более одного человека создают или вносят собственность в траст, каждое лицо является лицом, предоставляющим право собственности, в отношении той части трастовой собственности, которая относится к вкладу этого лица, за исключением тех случаев, когда другое лицо имеет право отозвать или отозвать эту часть. Лицо, предоставляющее право, также иногда называют «учредителем», «доверителем» или «донором».Сравните с использованием термина «доверительный фонд» для обозначения траста, доход которого облагается налогом в пользу лица, считающегося «доверителем» для целей налогообложения доходов.

Траст доверителя — Траст, над которым доверитель сохраняет определенный контроль, так что доверие не принимается во внимание для целей федерального (и часто государственного) подоходного налога, а доверитель облагается индивидуальным налогом на доход траста и уплачивает подоходный налог, который в противном случае подлежат оплате трастом или его бенефициарами.Такие налоговые платежи не считаются подарком доверителя трасту или его бенефициарам. При условии, что лицо, предоставившее право, не сохраняет за собой определенные полномочия или льготы, такие как пожизненное имущество в трасте или право отзыва траста, траст не будет включен в имущество лица, предоставившего право, для целей федерального налога на наследство. Сравните с неналоговой ссылкой на человека, который создает или делает подарки трасту в качестве «доверителя».

Валовая недвижимость — концепция федерального налога на наследство, которая включает все имущество, принадлежащее физическому лицу на момент смерти, и определенное имущество, ранее переданное им или ею, которое подлежит федеральному налогу на наследство.

Освобождение от уплаты налога на товары и услуги — Исключение из федерального налога, позволяющее осуществить определенную сумму переводов без учета поколений без взимания налога с пропущенными поколениями. Сумма освобождения от уплаты НДС составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Опекун — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенные судом для работы в интересах несовершеннолетнего или недееспособного лица («опекаемый»). Опекун человека уполномочен принимать личные решения за подопечное.Опекун имущества (также называемый «комитетом») управляет имуществом подопечного.

H

Доверенность на медицинское обслуживание — Документ, назначающий лицо («агент») для принятия решений о медицинском обслуживании, когда лицо, предоставившее доверенность, недееспособно. Также называется «доверенным лицом здравоохранения».

Наследник — Физическое лицо, имеющее право на распределение активов или имущественных прав в соответствии с действующим законодательством штата при отсутствии завещания.«Наследник» и «бенефициар» не являются синонимами, хотя в конкретном случае они могут относиться к одному и тому же лицу.

I

Доход — Доходы от основной суммы, такие как проценты, арендная плата и денежные дивиденды. Это концепция фидуциарного трастового учета и не то же самое, что налогооблагаемый доход для целей налога на прибыль.

Страховой траст — Безотзывный траст, созданный для страхования жизни отдельного лица или пары и предназначенный для исключения доходов по полису из общего состояния застрахованного в случае смерти.

Процент бенефициара — Право на получение дохода или основной суммы, предусмотренное в условиях доверительного управления или завещания.

Intestate — Когда кто-то умирает без действительного завещания, так что имущество умершего распределяется в соответствии с законом штата о завещании.

Опись — Список активов наследника или траста, поданный в суд.

Безотзывный траст — Траст, который не может быть прекращен, отозван или иным образом изменен или исправлен лицом, предоставляющим право.Однако по мере того, как современное трастовое право продолжает развиваться, может появиться возможность вносить изменения в безотзывные трасты посредством судебных действий или процесса, называемого декантированием, который позволяет передать активы существующего безотзывного траста в новый траст с другими положениями.

Дж

Совместная аренда — Соглашение о собственности, при котором два или более лиц владеют собственностью, обычно с правом наследования.

К

Термины не указаны

л

Пожизненный бенефициар — Физическое лицо, которое получает доход или основную сумму от траста или аналогичного соглашения на протяжении всей своей жизни.

Пожизненное имущество — Доля в имуществе, принадлежащем пожизненному бенефициару (также называемому пожизненным арендатором) с законным правом в соответствии с законодательством штата на использование имущества в течение его или ее жизни, после чего право собственности полностью переходит к оставшемуся лицу (названному лицу в договоре, соглашении о доверительном управлении или другом юридическом документе в качестве конечного собственника по окончании срока действия пожизненного имущества).

Живое доверие — Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, обычно как отзывное доверие.Также называется доверием «inter vivos», «отзывным живым доверием» или «доверием любви».

М

Удержание в браке — Неограниченный федеральный налоговый вычет на наследство и дарение в отношении имущества, переданного супругу квалифицированным образом. Другими словами, передача собственности между супругами, как правило, не подлежит налогообложению из-за супружеского вычета.

Супружеский траст — Доверительный фонд, созданный для хранения имущества пережившего супруга в трастовом планировании A-B и предназначенный для получения права на вычет в браке.Обычно используемый семейный траст — это квалифицированный траст с прекращаемой процентной ставкой, или траст QTIP, который требует, чтобы весь доход выплачивался пережившему супругу.

N

Иностранец-нерезидент — физическое лицо, которое не является ни резидентом, ни гражданином США. Тем не менее, иностранец-нерезидент может подлежать федеральному налогу на наследство или завещанию в отношении определенных активов, находящихся в Соединенных Штатах. На этот результат может повлиять соглашение о налоге на наследство между страной проживания этого человека и Соединенными Штатами.

Оговорка о запрете конкуренции — Положение в соглашении о завещании или доверительном управлении, которое предусматривает, что лицо, подавшее в суд с целью получения большей суммы от наследственного имущества или траста или отмены управляющего документа, утратит любые права наследования, которые у него есть. Эти положения допустимы не во всех случаях и не во всех штатах.

O

Действие закона — Способ передачи некоторых активов после вашей смерти в соответствии с законодательством штата или правом собственности на активы, а не в соответствии с условиями вашего завещания.

п

Персональный представитель — Исполнитель или распорядитель наследства умершего.

Per шип — Латинская фраза, означающая «на ветвь», представляет собой метод распределения собственности в соответствии с генеалогическим древом, при котором потомки получают долю, которую их умерший предок получил бы, если бы предок был жив. Каждая ветвь семьи названного лица должна получить равную долю наследства.Если все дети живы, каждый ребенок получит долю, но если ребенок не жив, эта доля будет разделена поровну между детьми умершего ребенка.

Завещание о перерасходе — Завещание используется вместе с отзывным трастом для передачи права собственности в случае смерти собственности, не переданной трасту в течение жизни.

Полномочия по назначению — Полномочия, предоставляемые физическому лицу (обычно бенефициару) в соответствии с условиями траста назначать имущество определенным лицам после прекращения участия этого лица в трасте или при других определенных обстоятельствах.Лицо, наделенное властью, обычно называется «держателем» власти. Полномочия по назначению могут быть общими, позволяя назначать собственность любому, включая держателя, или ограниченными, позволяя распределить собственность определенной группе или любому, кроме держателя. Имущество, на которое распространяется общее право назначения, включается в общую массу владельца для целей федерального налога на имущество.

Доверенность — Письменное разрешение на то, что одно лицо может действовать вместо другого в качестве агента или поверенного в отношении некоторых или всех юридических и финансовых вопросов.Объем предоставленных полномочий указан в документе и может быть ограничен законом в некоторых штатах. Доверенность прекращается в случае смерти лица, предоставляющего полномочия (если только «не связано с интересом»), и может прекращаться при последующей потере трудоспособности лица, предоставляющего полномочия (если только полномочия не являются «постоянными» в соответствии с законом или законодательством штата. ).

Полномочия на отзыв — Осуществляемые в настоящее время полномочия в пользу держателя полномочий, кроме полномочий, осуществляемых в доверительном управлении, ограниченных установленным стандартом, или которые могут осуществляться другим лицом только с согласия доверительного управляющего или лица, владеющего полномочиями. неблагоприятный интерес к трасту.

Принципал — Имущество (такое как деньги, акции и недвижимость), внесенное или приобретенное иным образом трастом для получения дохода и использования в интересах бенефициаров траста в соответствии с условиями траста. Также называется корпусом доверия.

Частная трастовая компания — Предприятие, созданное семьей в качестве доверительного управляющего для имений и трастов расширенных членов семьи. Часто называется семейной трастовой компанией.

Завещание — Суд контролировал процесс доказательства действительности завещания и распределения собственности в соответствии с условиями завещания или в соответствии с законом штата о завещании при отсутствии завещания.

Налог на наследство — Налог, взимаемый во многих юрисдикциях с имущества, передаваемого по завещанию физического лица или по закону штата о завещании.

Собственность — Все, что может быть предметом собственности, будь то реальная или личная, юридическая или справедливая, или какой-либо интерес в этом.

Правило благоразумного человека — Правовой принцип, требующий от доверительного управляющего управлять имуществом траста с той же осторожностью, которую разумный, честный, умный и прилежный человек использовал бы для обращения с имуществом при тех же обстоятельствах.См. Закон о разумном инвесторе.

Закон о разумном инвесторе — Закон, устанавливающий, как доверительные управляющие должны инвестировать доверительное управление, имущество и другие активы, которыми они владеют, в качестве доверительного управляющего, например, доверительного управляющего или исполнителя.

Q

Квалифицированный внутренний траст — Брачный траст (именуемый «QDOT»), созданный в пользу супруга, не являющегося гражданином США, содержащий особые положения, указанные в Налоговом кодексе США, для получения права на супружеский вычет.

Квалифицированный личный траст по месту жительства — Безотзывный траст (именуемый «QPRT»), предназначенный для владения титулом на жительство физического лица в течение нескольких лет при сохранении за ним права проживать в доме в течение срока, с переходом титула к детям или другим бенефициарам в конце срока.

Квалифицированная собственность с прекращаемой долей владения — Имущество (именуемое «QTIP»), находящееся в семейном трасте или соглашении о пожизненном имуществе, которое соответствует критериям супружеского вычета, поскольку оставшийся в живых супруг является единственным бенефициаром на всю жизнь и имеет право на получение всего дохода.

R

Проценты, оставшиеся от остатка — Доли в собственности, принадлежащей оставшемуся лицу, которая не становится собственником до истечения промежуточных процентов дохода, пожизненного имущества или срока лет.

Остаток — Имущество, оставшееся в имуществе умершего после уплаты долгов, налогов и расходов, а также после распределения всех конкретных подарков имущества и денежных сумм в соответствии с указаниями завещания.Также называется остаточным имуществом.

Отзывный траст — Траст, созданный в течение срока действия, в течение которого лицо, предоставляющее право, оставляет за собой право прекратить, отозвать, изменить или дополнить.

S

S corporation — Корпорация, которая выбрала подраздел S для налогообложения как сквозное юридическое лицо (во многом как партнерство). Некоторым трастам разрешается быть акционерами только в том случае, если они проводят соответствующие выборы.

Самостоятельная деятельность — Получение личной выгоды от финансовой операции, осуществляемой от имени траста или другой организации, например, покупка актива у траста доверительным управляющим, если иное не разрешено трастовым инструментом.

Учредитель — термин, часто используемый для тех, кто учреждает или учреждает траст. Также называется «доверитель» или «доверитель».

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями — Доверительный фонд, учрежденный в пользу инвалида, который предназначен для того, чтобы позволить ему или ей иметь право на государственную финансовую помощь путем ограничения использования трастовых активов для целей, отличных от базового ухода за бенефициаром.

Положение о расточительстве — Положение о трастах, ограничивающее как добровольную, так и принудительную передачу доли бенефициара, часто с целью защиты активов от требований кредиторов бенефициара.

т

Материальное личное имущество — Имущество, которое можно трогать и перемещать, например личные вещи, мебель, ювелирные изделия и автомобили. Материальная личная собственность отличается от нематериальной личной собственности, которая не имеет физического вещества, но представляет собой нечто ценное, например наличные деньги, сертификаты на акции, облигации и страховые полисы.Материальное личное имущество также отличается от недвижимого имущества, такого как земля и предметы, постоянно прикрепленные к земле, например здания.

Аренда в полном объеме — Соглашение о совместной собственности между мужем и женой, как правило, в отношении недвижимого имущества, в соответствии с которым все имущество переходит к оставшемуся в живых после первой смерти и пока оба живы, не может быть продана без права собственности. одобрение обоих.

Общая аренда — Соглашение о совместной собственности, в соответствии с которым каждый владелец обладает правами и правом владения неразделенной долей в собственности, которая может быть продана или передана в дар при жизни или в случае смерти.

Условия траста — Проявление намерения лица, предоставившего право, как выражено в трастовом документе, или как может быть установлено другими доказательствами, которые будут допустимы в судебном разбирательстве.

Завещание — Относится к завещанию или другому документу, действующему на момент смерти.

Завещательный траст — Траст, учрежденный по желанию лица вступить в действие после того, как завещание было испытано, и активы были распределены ему в соответствии с условиями завещания.

Завещатель — Лицо, подписывающее завещание. Если женщина, может называться завещательницей.

Передача в случае смерти — Назначение бенефициара финансового счета (а в некоторых штатах — недвижимого имущества), который автоматически передает право собственности на активы в случае смерти указанному физическому лицу или отзывному трасту без завещания. Часто называется обозначением TOD (передача в случае смерти) или POD (выплата в случае смерти).

Доверительный фонд — Соглашение, согласно которому собственность на законных основаниях принадлежит и управляется частным или корпоративным фидуциаром в качестве доверительного управляющего в пользу другого, называемого бенефициаром, который является полноправным владельцем собственности.

Трастовый инструмент — Документ, включая поправки к нему, подписанный лицом, предоставляющим право, который содержит условия, согласно которым трастовая собственность должна управляться и распределяться. Также называется доверительным соглашением или декларацией о доверии.

Доверительный управляющий — Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная для хранения и управления трастовой собственностью (также обычно называемая «фидуциаром»). Термин обычно включает первоначальных (начальных), дополнительных и последующих доверительных управляющих.Доверительный управляющий обязан действовать в лучших интересах траста и его бенефициаров и в соответствии с условиями трастового инструмента. Доверительный управляющий должен действовать лично (если делегирование явно не разрешено в трастовом документе), за исключением определенных административных функций.

U

Единый кредит — Кредит против федерального налога на дарение и наследство, который в противном случае подлежал бы уплате физическим лицом или имуществом. Часто называется суммой освобождения от налога на наследство, эквивалентом освобождения или применимой суммой исключения.Текущая сумма исключения составляет 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию (5,25 миллиона долларов в 2013 году).

Единый закон о доверительном управлении — Закон, принятый некоторыми штатами, обеспечивающий простой способ создания траста для несовершеннолетнего или взрослого бенефициара без необходимости в сложном трастовом документе. Такой траст обычно используется для траста небольшого размера, особенно для бенефициара с ограниченными возможностями. Взрослый бенефициар может расторгнуть траст в любое время, в противном случае траст может продолжаться в течение всей жизни бенефициара.

Закон о единообразной передаче имущества несовершеннолетним — Закон, принятый некоторыми штатами, предоставляющий удобный способ передачи собственности несовершеннолетним. Пожертвователь назначает взрослого человека, известного как «хранитель», для получения и управления имуществом в интересах несовершеннолетнего. Хотя во многих штатах установленный законом возраст совершеннолетия может составлять 18 лет, даритель может разрешить хранителю владеть имуществом до достижения бенефициаром 21 года. Ранее это называлось Законом о единообразных подарках несовершеннолетним.

В

Виртуальное представительство — Механизм, предусмотренный в завещании или трасте или, в некоторых случаях, законодательством штата, позволяющий бенефициару принимать решения от имени другого бенефициара, который может требовать или получать собственность только под ним или после него.

Вт

Завещание — Письменное письмо с указанием бенефициаров, которые должны унаследовать активы наследодателя, и с указанием представителя, который будет управлять имуществом и нести ответственность за распределение активов между бенефициарами.

X

Термины не указаны

Y

Термины не указаны

Z

Термины не указаны

Наследование | Энциклопедия.com

note: Хотя следующая статья не была пересмотрена для этого издания Энциклопедии, в настоящее время ее предметный охват достаточен. Редакция предоставила список последних работ в конце статьи, чтобы облегчить исследование и изучение темы.

Статутные и общие законы, регулирующие наследование, оказывают глубокое влияние на формирование или роспуск домохозяйств и схемы передачи наследства из поколения в поколение.Общество по любой политической или социальной причине может инициировать и обнародовать закон или гражданский кодекс, регулирующий наследование; неизбежно новые законы или кодексы вызывают резкие изменения в структуре и функциях семейных систем.

Чтобы понять предмет наследства, необходимо определить множество терминов. К наследовать по закону означает получить имущество, ресурсы или, часто, статус от предка при ее или его кончине, либо принять наследование по завещанию, либо по завещанию. Наследование при отсутствии завещания — это передача ресурсов в соответствии с юридическими процедурами, которые контролируют распределение ресурсов при отсутствии завещания.Лицо не имеет завещания , если оно не составило завещания. В завещании , обычно в письменном виде, человек (или завещатель ) передает свое имущество, и это депонирование вступает в силу, по крайней мере в современных обществах, после смерти наследодателя. Завещание можно изменить и отозвать в течение жизни наследодателя.

Получатели являются правопреемниками или бенефициарами. Беспристрастное наследование — это положение, установленное законом, при котором имущество и средства неделимы и передаются одному лицу (завещатель) ; этот тип наследования, вероятно, будет иметь место в семейных домохозяйствах, прежде всего в сельских районах большинства исторических обществ, особенно в Восточной и Западной Европе. Частичное наследование , разделяющее активы для передачи наследникам, связано с домашними хозяйствами нуклеарной семьи, расположенными в тех местах, где наблюдается ускоренная индустриализация и урбанизация.

Любая система наследования способствует преемственности семейных и социальных структур на протяжении поколений. Передача ресурсов от старшего к молодому поколению помогает сохранить положение и влияние семьи в социальном порядке. Такие перемещения также обеспечивают стабильность существующим в обществе кастовым и классовым структурам и обычно глубоко укоренились в традициях и мифах.Более вероятно, что системы наследования функционируют, чтобы увековечить существующие социальные структуры, чем изменить организации и институты общества.


НАСЛЕДСТВО, ЗАКОНЫ И ИЗМЕНЕНИЯ

Изменения в законах больше всего затрагивают лиц, не обладающих властью в обществе. Это очевидно в европейских обществах восемнадцатого и девятнадцатого веков, в которых принятие законов и указов резко повлияло на структуру и практику сельских семей. Например, Гаунт (1983) указывает, что в Центральной Европе девятнадцатого века, в части, которая сейчас является частью Чехословакии, декрет о призыве неженатых мужчин на военную службу побудил родителей крепостных семей поощрять ранние браки своих детей.Как следствие, увеличилось количество сложных семейных домохозяйств, и произошли изменения в схемах наследования. Во время нехватки рабочей силы в Польше восемнадцатого века правители вотчин поощряли эндогамные браки и пытались запретить своим движимым людям покидать свои деревни. Экономика была основана на издольстве домашних хозяйств. Крестьяне поощряли сложные семейные хозяйства, состоящие из двух или более супружеских единиц, в то время как польские лорды предпочитали нелокальное домашнее проживание (Kochanowicz 1983).Последствия наследования этих усилий по обходу политических, экономических и социальных мер, часто репрессивных по своим намерениям, повлияли на существующие семейные структуры, их формы и модели наследования.

Владение акциями, имуществом, имуществом, ресурсами и землей (особенно в случае европейских крестьян) определяло, будут ли они составлять неделимое или разделенное наследство. Например, модель беспристрастного наследования наиболее вероятна, когда земля является основным семейным активом.Кроме того, передача власти над этими правами зависела от времени «ухода в отставку», процесса, глубоко укоренившегося в культурных традициях общества (Gaunt 1983; Plakans 1989). Уход в отставку обычно происходил по пенсионному контракту, который по сути представлял собой завещание, в котором указывались условия перехода от родителей к детям. Этот феномен inter vivos , передача собственности и других акций в то время, когда индивид был жив и был занят уходом в отставку, был «сделан из сохранения межпоколенческого соответствия между семьей и имуществом, обеспечивающим ее средства к существованию» (Соренсен 1989, стр.199). Уход или выход из строя обычно происходил, когда старший сын женился или когда родители были близки к пенсионному возрасту или достигли его. Уход в отставку был вызван законом или традицией, и это привело к вариациям в моделях наследования и в организации жизненного пути различных членов семьи.

Соренсен (1989) представляет подробный пенсионный контракт своего прадеда по материнской линии, зажиточной фермерской семьи в западной части Ютландии, Дания. Передача этой средней фермы, которая была существенно недооценена, когда Лауридсу Поульсену было пятьдесят шесть лет, очевидно, должна была быть уверена, что собственность останется в семье, чтобы укрепить ее положение в обществе.

В пенсионном соглашении Поульсена прямо не указано, что наследник Альфред будет заботиться о своих родителях на склоне лет. Условия контракта позволяли Лауридсу и его жене Марен быть независимыми. Однако в этой ситуации и, как указывает Соренсен (1989), в Скандинавии еще до средневековья передача собственности сыну означала обещание ухода в старости. Таким образом, существовало два мотива для передачи собственности сыну, но более сильной оказалась надежда сохранить собственность в семье на протяжении поколений.

В прежние времена передача собственности и связанных с ней положения, статуса и власти являлась целью моделей наследования. Целью было сохранение и поддержание семейной ячейки. Беспристрастное наследование выражало это намерение сохранить семейную собственность и социальное положение, но создавало очевидных победителей и проигравших. Передача собственности семьи единственному наследнику означала, что другие члены семьи могли уехать в поисках возможностей в другом месте или остаться с семейным предприятием в подчиненном положении.

Возможности для более полного выражения способностей членов семьи, когда талант и навыки, а не членство в семье определяют траекторию жизненного пути человека, появятся позже. Частичное наследование уменьшило требование, чтобы члены семьи подчиняли свои желания, интересы и ожидания желаниям членов семьи. Изменения в демографических характеристиках общества, таких как рождаемость и смертность, а также изменения в способах производства товаров и услуг привели к уменьшению потребности в беспристрастном наследовании.Частичное наследование стало отождествляться с современным периодом западной цивилизации.


СОВРЕМЕННЫЙ ПЕРИОД

Правила наследования и правила наследования собственности взаимосвязаны, но отличаются друг от друга. Наследование собственности обычно происходит по линии преемственности с социальным положением. Кодифицированные системы светского права, регулирующие наследование и правопреемство, возникают в сложных обществах и являются достаточно точными и единообразными, чтобы удовлетворять потребности большинства населения (Radcliffe-Brown 1935).

Для горожан в сложных обществах, таких как европейские и американские, передача земли, жилья, инструментов и оборудования менее важна для выживания и поддержания семьи на протяжении поколений, чем для сельского жителя. Экономические активы, кроме земли и зданий, то есть личные вещи и имущество, становятся содержанием такой передачи.

Сельские землевладельцы со скромным достатком были неспособны осуществить образец беспристрастного наследования.Возрастающая сложность общества привела к тому, что корпоративное сельское хозяйство предпочтительнее семейной фермы. Сокращение количества семейных ферм, растущая зависимость членов фермерских семей от более крупного, в основном городского общества в отношении рабочих мест, которые не расположены близко к жилью фермы, ценовая поддержка и оплата непроизводственной деятельности уменьшили возможности для сохранения семейная ферма из поколения в поколение. Частичное наследство стало нормой.

Этот переход к разделенному наследованию в соответствии с новыми правилами наследования означал, что впервые требования выжившего супруга перевесили требования выжившего родственника по линии происхождения, что было изменением модели, характерной для Европы восемнадцатого и девятнадцатого веков и в других странах. первобытные общества (Бенедикт 1936; Hoebel 1966).Согласно законам штата США, регулирующим завещание, оставшиеся в живых супруга и дети делят имущество. Супруг получает не менее одной трети, в зависимости от количества оставшихся в живых детей и специфики закона штата, регулирующего наследование. Если нет пережившего супруга, дети делятся и делятся одинаково. Если нет пережившего супруга или детей, наследство переходит к внукам. В случае отсутствия внуков, следующие получают бабушку и дедушку, затем братьев и сестер, затем более дальние родственники.

При наличии завещания наследство обычно переходит к оставшемуся в живых супругу. Этот горизонтальный переход в линии преемственности поколений является уникально современным и представляет собой эволюцию от римского определения наследования как «правопреемства ко всему правовому положению умершего человека» (Maine 1963, p. 208). В Риме наследник выполнял функции опекуна или распорядителя поместья, чтобы увековечить честь и статус умершего и оставшихся в живых членов семьи, а также сохранить и расширить владения поместья.Поэтапный переход от умершего к выжившему супругу и последующая вертикальная передача акций детям после смерти выжившего супруга привели к созданию семейной системы, основанной больше на индивидуальных отношениях, чувствах, восприятии и взаимодействиях, а не на традициях, первородстве и сохранении собственности. и усадьбы.

Порядок передачи всего имущества супругу, который будет обсуждаться далее в этой статье, по-видимому, не соответствует концепции и осуществлению свободы по завещанию.


ЗАВЕТНАЯ СВОБОДА

Завещательная свобода, право человека завещать собственность лицам, не входящим в семью, или передавать ее ряду наследников и наследников, связанных кровью, кровным родством или усыновлением, является фундаментальной англо-американской концепцией Система наследования США. Система первородства, которая передавала всю собственность одному наследнику и наиболее подходила для богатых, была заменена в Англии восемнадцатого века новым земельным законом — свободой по завещанию.Это произошло в то время, когда в Англии существовала феодальная система землевладения. Французская революция 1789 года, в соответствии со своей идеологией справедливости, свободы, равенства и братства, а также по более конкретным социальным и политическим причинам, приняла законы, требующие равного распределения имущества умершего среди оставшихся в живых детей. Колониальные поселенцы в Соединенных Штатах, несомненно, вдохновленные и очарованные изменениями в английском и французском обществах, принесли с собой это понятие свободы по завещанию как часть своего интеллектуального и культурного наследия.

На первый взгляд практика завещательной свободы может показаться, по крайней мере, противоречащей, если не разрушающей основной целью системы наследования. По словам Эдмунда Берка, «способность сохранять нашу собственность в семьях является одним из наиболее ценных и интересных обстоятельств, принадлежащих ей, и тем, что больше всего способствует сохранению самого общества» (1910, стр. 121). Главный вопрос заключается в том, отрицает ли свобода по завещанию, как она практикуется, то, что предлагает Берк, как наиболее важный процесс для преемственности поколений и общества.

Свобода по завещанию, как справедливость или свобода, является относительным, а не абсолютным условием. На практике это способствует сохранению семейной преемственности на протяжении поколений; система мультилинейного спуска; сильно дифференцированное общество, в котором большая часть активов, принадлежащих физическим лицам, может быть перемещена; и ценности, основанные на рациональности, выборе, свободе и демократии. Право человека распоряжаться собственностью в соответствии со своим желанием признается, если человек распоряжается собственностью ответственно — когда человек заботится о своей семье, тем самым максимизируя возможности семейной преемственности и упорядоченных социальных отношений между членами семьи.Свобода по завещанию не осуществляется абсолютно. Соответствует нормам ответственности. Эмпирические данные подтверждают идею о том, что компромисс происходит между интересами семьи и государства человека при осуществлении свободы по завещанию (Sussman, Cates, and Smith 1970).

Суды, социальные нормы и общественные экономические модели ограничивают выражение завещательной свободы. Суды используют принцип здравомыслия при определении того, действует ли человек ответственно.Знание того, чем вы обладаете, характера бизнеса, которым он занимается, и естественных объектов своей щедрости — важнейшие компоненты юридического определения здорового ума. На практике суды почти всегда рассматривают благополучие семьи в дополнение к рассмотрению того, знает ли человек о своих активах и наследниках (Cates and Sussman 1982). Пренебрежение семьей или отказ от нее считается неестественным, а быть неестественным приравнивается к нездоровому рассудку.СМИ изобилуют случаями, касающимися конкурсов завещаний, связанных с завещанием умерших любимым домашним животным, благотворительным организациям, незнакомцам или знакомым. Запрещение дальнему родственнику отобрать или получить адекватную долю имущества может повлечь за собой судебный иск. Сассман, Кейтс и Смит (1970) сообщают о случае, когда благотворительные организации были главными бенефициарами. Единственная выжившая родственница, племянница, оспорила завещание и проиграла, но получила крупную внесудебную компенсацию в размере 150 000 долларов. Суды, истцы и ответчики обычно выступают за внесудебное урегулирование споров из-за более низких экономических и психологических издержек.В 1965 году, когда произошел этот случай, компенсация в размере 150 000 долларов была сочтена достаточной. Урегулирование также было признаком того, что во внимание принималось благополучие дальнего члена семьи.

Преобладающие социальные нормы способствуют заботе о благополучии оставшихся в живых членов семьи. Полагая, что семьи должны сами заботиться о себе и что члены семьи не должны обнищать, государство более чем законно заинтересовано в том, чтобы свобода по завещанию осуществлялась с учетом благополучия семьи.


ОБРАЗЦЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПОКОЛЕНИЙ

Сложные общества разработали системы передачи ресурсов в масштабах штата, которые частично заменили некоторые функции семейной системы наследования. Эти крупномасштабные системы трансфертов, основанные на принципе последовательной службы, представляют собой способ общества заботиться о тех, кто считается зависимым, о тех, кто не может внести свой вклад в валовой национальный продукт за счет оплачиваемой работы. Подавляющее число очень молодых и пожилых людей получают поддержку от таких переводов.Выдающееся философское понятие состоит в том, что молодые люди и поколения среднего возраста, люди в возрасте от шестнадцати до шестидесяти пяти лет платят за счет своих заработков за инициированные правительством права и нуждаются в таких программах, как социальное обеспечение, медицинское обслуживание, медикэйд, гранты на образование, социальные выплаты и т. Д. программы для поддержания и улучшения жизни менее удачливых. Эти поколения могут участвовать в этих программах с некоторой неохотой, но они делают это, зная, что их поддерживали в детстве, и с надеждой на то, что в старости их поддержат те же программы.Такая схема трансферов в масштабе общества характерна для серийной службы.

Такие массовые трансферты снизили экономическое бремя семей по уходу за иждивенцами. В некоторых случаях эти программы уменьшили потребность членов семьи в оказании обширной и интенсивной социальной и эмоциональной поддержки (Kreps 1965). Пенсии по социальному обеспечению и другие программы пенсионного обеспечения как в частном, так и в государственном секторах обеспечивают достаточный доход для растущего числа пенсионеров.Большинство из них смогут жить самостоятельно или при минимальной поддержке родственников в более зрелом возрасте. Быть экономически независимым или квазинезависимым в пожилом возрасте без необходимости полагаться на финансовые ресурсы семьи — это радикальный сдвиг по сравнению с более ранними периодами, когда старшие родственники зависели от определений системы наследования.

Общественная система передачи прав на универсальное налогообложение не полностью заменила семейную систему наследования.Первую можно рассматривать как безличную, бюрократизированную и универсальную систему, введенную в действие главным образом законом или уставом и контролируемую официальными правилами. Участники становятся частью большой формальной системы, и после того, как они прошли квалификацию, к ним относятся единообразно. Использование компьютеров и идентификационных номеров увеличивает безличность систем поддержки.

Система семейного наследования, с другой стороны, находится под влиянием, но не контролируется крупномасштабными экономическими трансфертами. Он существует и функционирует в рамках набора норм, которые превозносят межличностные отношения, непрерывность брака и родословных, символические значения, чувство сыновней почтительности, заботу, поддержку, заботу, справедливость распределения и взаимность.

Эти институциональные системы и программы, которые взаимно поддерживают семьи, вероятно, определяют основы, на которых делается индивидуальное распоряжение о наследовании. Сассман, Кэрес и Смит (1970) указывают, что вследствие роста программ передачи в масштабах всего общества

Передача наследства может быть в меньшей степени следствием актов половой взаимности, в зависимости от того, какие конкретные люди одного поколения в семья делает для других людей другого поколения, но больше функция последовательной службы.Последовательное обслуживание (концепция, разработанная Уильямом Муром, 1967) включает в себя ожидаемую смену поколений, которая происходит при нормальном ходе событий. Ожидается, что родители должны помогать своим маленьким детям, а дети среднего возраста могут быть привлечены для ухода или организации ухода за престарелым и часто больным родителем. Это находится в рамках жизненного цикла, и услуги такого рода ожидаются и не основываются на взаимных действиях. Все, что у родителей есть на пути к мирской собственности, со временем будет передано прямым потомкам .(стр. 10)

С 1970-х годов наблюдается сильная тенденция к снижению или, в лучшем случае, не увеличению налогообложения для поддержки систем льгот, которые обеспечивают передачу экономики в масштабах всего общества из поколения в поколение. Те, кто поддерживает сокращение таких трансфертов, твердо убеждены в том, что общество достигло своей абсорбционной способности платить все более высокие затраты на выход на пенсию и различные услуги для зависимых членов семьи. Сокращение государственных программ в сочетании с призывом к правительству «отказаться от спины членов семьи» и утверждением мифа о том, что в древние времена семьи заботились о себе, привели к увеличению бремени для семей по уходу за своими пожилыми людьми. и зависимые члены.Этот сдвиг от общества к семейной ответственности за членов семьи предлагает новый взгляд на семейные экономические трансферты и роль, которую такое наследование играет в отношениях между поколениями и в решении вопроса о долгосрочном уходе за престарелыми и другими иждивенцами.


ВОПРОСЫ НАСЛЕДОВАНИЯ НА 1990-Х ГОДЫ

Полагая, что они не хотят быть обузой для своих детей, пожилые люди с экономическими ресурсами и немногие родственники, за которых в случае необходимости могут выполнять функции основного попечителя, тратят свое наследство на поездки и другие виды досуга и для полного медицинского и физического ухода при переходе от независимой к иждивенческой жизни.Вероятный результат — уменьшение доступных средств наследникам и наследникам и повышение значения семейных реликвий. Эти дары выражают смысл и значение отношений между членами семьи до смерти наследодателя.

Растущая недоступность родственников, особенно детей, для ухода за престарелыми членами семьи приведет к назначению наследников и наследников, не связанных кровью или браком. Это друзья и поставщики услуг, которые обеспечивают социальную поддержку, уход и заботу и «как семья».»Старейшины во второй половине этого века и в начале двадцать первого, то есть представители поколения бэби-бума времен Второй мировой войны, будут искать родственника или кого-то, кто позаботился бы о них на склоне лет. Их крайне низкий темпы воспроизводства и последствия гендерной революции, начавшейся в 1960-х годах, приведут к доступности строго ограниченного числа ближайших членов семьи или дальних родственников, способных или желающих оказывать помощь. Пожилые люди обратятся к лицам, не связанным кровью или браком. члены более широкой семьи человека (Marciano 1988).Более широкие члены семьи не достигли определенного возраста и не должны соответствовать традиционным социальным нормам; они не связаны кровью или браком. Связи выражают глубокую дружбу и добровольные неформальные договорные обязательства и ожидания. Сегодня более широкие члены семьи всегда на связи и немедленно реагируют на просьбы о помощи. Они действуют и чувствуют себя как дома в доме друг друга.

Следствием этого является учащение случаев указания таких лиц в завещаниях и вероятность того, что суды в будущем поддержат их право на долю в имуществе даже в случае завещания.Суды могут постановить, что традиционные схемы распределения среди выживших семейных бенефициаров должны быть изменены, чтобы включить в них тех, кто заботился о покойном и заботился о нем. В основе таких действий лежит понятие справедливого распределения, которое призывает к справедливости. Тех, кто добровольно оказал услуги, близость, дружбу и заботу, следует признать и даже вознаградить. Они выполнили роль сыновней ответственности.

Темная сторона этой модели — эксплуататорский друг, суррогат или поставщик услуг, который манипулирует получателем ухода и принимает имущество посредством передачи inter vivos или путем переписывания завещания.Такой подход в сочетании с растущим числом конкурсов воли будет держать адвокатов в хорошем финансовом положении, а суды будут очень загружены в течение долгого времени.

Распределительное правосудие, справедливое и справедливое распределение ресурсов, как это воспринимается наследодателем или провозглашается законами о завещании, будет характерно для передач семье и родственникам, а также более широким членам семьи в ближайшие десятилетия. Компонент распределительной справедливости — равенство (Piaget 1932), стандарт, на который ссылаются законодательные акты, регулирующие завещание.Равенство определяется степенью родства умершего с оставшимся в живых. Таким образом, после смерти одного из родителей, оставшегося без завещания, оставшиеся в живых дети получают равные доли. Если супруг (а) выживает, он или она обычно получает одну треть наследства, а оставшиеся две трети распределяются среди оставшихся в живых детей.

Справедливость — еще одна составляющая справедливого распределения. Это подразумевает справедливое и честное состояние. Это не то же самое, что равенство. Это «распределение вознаграждений и затрат между людьми» (Homans 1961, стр.74). Собственный капитал — это компонент, наиболее подходящий для договоренностей о выплате вознаграждения за понесенные затраты. Следовательно, как члены семьи, так и члены семьи, не являющиеся членами семьи, могут рассчитывать на вознаграждение в виде наследства имущества в зависимости от затрат, понесенных в связи с уходом и сопутствующей деятельностью. Такие обмены станут нормативными и общепринятыми. Взаимность нужно признавать и вознаграждать.

Предвещая будущее, наследодатели будут все чаще заключать контракты либо с членами семьи, либо с несемейными (более широкими) членами, устанавливая условия и ожидания в отношении необходимой поддержки и ухода (Hanks and Sussman 1990).Такие контракты, которые кажутся такими же законными, как и любые другие контракты, могут быть оспорены в суде теми, кто имеет право наследовать в соответствии с законами о происхождении и правопреемстве. Укоренение этих контрактов в справедливость распределения, с ее принципами справедливости и равноправия, предполагает, что их действительность будет поддерживаться.

Контракты могут включать переводов inter vivos, переводов или деклараций в завещании. Например, наследодатель среднего возраста может предоставить ресурсы молодому родственнику или члену более широкой семьи с окупаемостью ухода и услуг, когда это необходимо благотворителю.Вы можете легко составить завещание. Точный инструмент, который повысит его законность, необходимо разработать в консультации с юристами. Такие контракты, аналогичные брачным соглашениям, заключенные с обеими вменяемыми сторонами, должны быть законными. Эти контракты будут содержать положения об изменении и аннулировании, как и любой другой контракт. Важным моментом является то, что такие контракты могут уменьшить озабоченность стареющего населения своим образом жизни в очень старом возрасте и уменьшить их полную зависимость от институциональных форм ухода.«Контракт о наследовании» способствует независимости и использованию ресурсов для удовлетворения медицинских и социальных потребностей. Уход в качестве семейного предприятия может потенциально сократить расходы государственных средств, которые в настоящее время расходуются на программы здравоохранения и социального обслуживания. Это сокращение экономического бремени правительства не равносильно отмене текущих программ всеобщей поддержки. В лучшем случае договор о наследовании помогает установить значимые отношения, устанавливает процедуру планирования и расходования ресурсов и побуждает людей меньше полагаться на государственные учреждения.

Открытость в обсуждении завещаний — это новый отход от прошлого, ведущий к откровенности при обсуждении других семейных вопросов. Хэнкс (1989) сообщает, что в своей выборке из 111 корпоративных членов семьи 88 процентов обсуждали свое завещание, а 60 процентов — организацию похорон. Такая открытость с родственниками может уменьшить будущие споры о воле и привести к разговорам и переговорам относительно предсказуемой смены поколений и договоренностей по уходу. Символическому значению передачи драгоценностей, картин, мебели, книг и других предметов домашнего обихода уделялось очень мало внимания (Sussman, Cates, and Smith 1970).Распределение этих предметов продемонстрировало получателям тип эмоциональных и аффективных отношений, которые у них были с умершим. Больше людей испытали боль и депрессию из-за того, что не получили обещанную или ожидаемую реликвию, чем из-за получения меньшей доли собственности или акций. Сильные чувства возникают из-за воспоминаний, связанных с этими реликвиями, и умершего нельзя спрашивать о ее или его чувствах и эмоциях по отношению к наследнику. Открытость при обсуждении завещаний и связанных с ними вопросов может уменьшить недопонимание и неверные толкования относительно смысла, связанного с передачей семейных реликвий, и травмы незнания.

В 1990-е годы и в последующие десятилетия наследство продолжит свою модель передачи и распределения собственности и акций из поколения в поколение. Эта система будет отличаться от той, которая существовала в сельской местности в историческое или нынешнее время. Он по-прежнему будет незначительным при передаче статуса и власти поколениями, за исключением богатых классов. Вещи, которые будут отличать наследование в будущем от наследства в прошлом, — это появление договора о наследовании; открытость в обсуждении содержания завещания с потенциальными бенефициарами; большее включение дальних родственников в завещания; увеличение количества розыгрышей воли; и рост числа пожилых людей, которые тратят деньги на досуг или на собственное здоровье, вместо того, чтобы вносить их в наследство своих детей.

(см. Также: Передача ресурсов из поколения в поколение, )


ссылок

Бенедикт, Рут 1936 «Права собственности супругов в двустороннем обществе». Американский антрополог 38: 368–373.

Берк, Эдмунд 1910 Размышления о Французской революции и другие очерки . Нью-Йорк: DuHon.

Кейтс, Джудит и Марвин Б. Сассман 1982 Семейные системы и модели наследования . Нью-Йорк: Haworth Press.

Гонт, Дэвид 1983 «Имущественные и родственные отношения фермеров-пенсионеров в Северной и Центральной Европе». Ричард Уолл, Жан Робин и Питер Ласлетт, ред., Семейные формы в исторической Европе . Кембридж: Издательство Кембриджского университета.

Гарретт, Марио Д. 1995 «Сыновняя почтительность или сыновний пирог: передача капитала от пожилых к их потомкам в Юго-Восточной и Восточной Азии». В Стэнли Р. Ингман, Пей Сяомей, Карл Д. Экстром, Хирам Дж. Фридсам и Кристи Р. Бартлетт, ред., Старение населения на стареющей планете и устойчивое будущее . Дентон, Техас: Центр исследований штата Техас.

Гросс, Стивен Дж. 1996 «Передача фермы: ценности, стратегии и результаты в практике наследования среди немецких американцев, проживающих в сельских районах». Журнал Семейная история 21: 192–217.

Хэнкс, Рома 1990 «Наследование и уход: восприятие в ветеранских и корпоративных семьях». Неопубликованная статья, Колледж человеческих ресурсов, Университет Делавэра.

——, и Марвин Б. Сассман 1990 «Договор о наследовании: политические последствия моделей наследования и опеки». Неопубликованная статья, Колледж человеческих ресурсов, Университет Делавэра.

Хилл, Гретхен Дж. 1995 «Закон о наследовании в стареющем обществе». Журнал старения и социальной политики 7: 57–83.

Хёбель, Эдгар А. 1966 Антропология . Нью-Йорк: Макгроу-Хилл.

Хоманс, Джордж К. 1961 Социальное поведение: элементарное Формы .Нью-Йорк: Harcourt, Brace and World.

Хойман, Нэнси Р. 1989 «Женщины как лица, ухаживающие за пожилыми людьми: последствия для политики и практики социального обеспечения». В Дэвид Э. Брегель и Артур Блум, ред., Старение и уход . Ньюбери Парк, Калифорния: Сейдж.

Коханович, Ясалав 1983 «Крестьянская семья как экономическая единица в польской феодальной экономике восемнадцатого века». Ричард Уолл, Жан Робин и Питер Ласлетт, ред., Семейные формы в исторической Европе .Кембридж: Издательство Кембриджского университета.

Крепс, Хуанита 1965 «Экономика отношений между поколениями». В Гордон Ф. Стрейб и Этель Шанас, ред., Социальная структура и семья . Энглвуд Клиффс, Нью-Джерси: Прентис-Холл.

Мэн, Генри С. 1963 Древний закон . Бостон: Beacon Press.

Марчиано, Тереза ​​Д. 1988 «Семьи шире родных». Family Science Review 1: 115–124.

Нираула, Бхану Б. 1995 «Безопасность по старости и наследование в Непале: мотивы против средств.»» Journal of Biosocial Science 27: 71–78.

Peart, Nicola 1996″ К концепции семейной собственности в Новой Зеландии. « International Journal of Law, Policy and the Family 10: 105– 133.

Пиаже, Жан 1932 «Карательное и распределительное правосудие.» В Моральное суждение о ребенке . Нью-Йорк, Харкорт, Брейс и мир. Перепечатано в Эдгаре Боргатте и Генри Дж. Мейере, ред., Социологическая теория Нью-Йорк: Альфред А.Кнопф, 1956.

Плаканс, Андрейс 1989 «Уход в отставку в прежние времена: сравнительная оценка выхода на пенсию в традиционной Европе». В Дэвид И. Кертцер и К. Уорнер Шайе, ред., Возрастная структура в сравнительной перспективе . Хиллсдейл, Нью-Джерси: Л. Эрлбаум.

Рэдклифф-Браун, Альфред Р. 1935 «Отцовская и матрилинейная преемственность». Обзор закона штата Айова 20: 286–303.

Розенфельд, Джеффри П. 1991 «Наследник и запасной: уклончивость, сложность ролей и модели наследования.»В Джудит Р. Блау и Норман Гудман, ред., Социальные роли и социальные институты: Очерки чести Роуз Лауб Козер . Боулдер, Колорадо: Westview Press.

Schwartz, TP 1996″ Предсказание Дюркгейма о Снижение значения семьи и наследства: свидетельства завещания провидения, 1775–1985 ». Sociological Quarterly 37: 503–519.

Соренсен, Оге Б. 1989« Старость, пенсия и наследство ». У Давида I. Kertzer и K. Warner Schaie, ред., Возрастная структура в сравнительной перспективе . Хиллсдейл, Нью-Джерси: Л. Эрлбаум.

Суссман, Марвин Б., Джудит Н. Кейтс и Дэвид Т. Смит 1970 Семья и наследство . Нью-Йорк: Фонд Рассела Сейджа.

Циката, Дзодзи 1996 «Гендер, родство и контроль ресурсов в колониальной Южной Гане». В Rajni Palriwala и Carla Risseeuw, eds., Shifting Circles of Support: Contexualizing Родство и гендер на юге Азия и Африка к югу от Сахары .Уолнат-Крик, Калифорния: АльтаМира.

Ван-Хаут, Жан, Марк Кёленир и Кателин Ванден-Бранде, 1995 г. «Законодательство о наследовании и практика в США и Бельгии». Sociologia-del-Dritto 22 (3): 75–106.

Марвин Б. Суссман

Per Stirpes Definition in Estate Planning

Per Sussman — юридический термин, описывающий, как ваши активы делятся и распределяются. В переводе с латыни «per шип» означает «по ветвям». Если вы решите раздать активы сначала своим детям, а затем их детям (), если они умрут раньше вас, вы, по сути, настроили свое завещание или доверие на каждый шаг.

Прочтите все, что вам нужно знать о том, как работают отдельные элементы в программе Estate Planning. Мы рассмотрим:

Per Stirpes Значение

Per Stirpes определяется как обозначение, которое диктует, где и как ваши активы должны быть переданы в случае, если бенефициар скончался раньше вас. Самый простой способ придумать индивидуальное обозначение: если бенефициар умирает раньше вас, его доля вашего имущества автоматически и равномерно переходит к его ребенку или детям.

Итак, если ваше имущество настроено для распределения «по стипендиям» и бенефициар умирает, каждый названный, живущий бенефициар получит свою первоначальную часть вашего имущества. Любые наследники умершего Бенефициара делят эту часть наследства поровну.

Общее использование в планировании недвижимости

Согласно определению для каждого типа, это может быть отличной стратегией для использования, если вы хотите быть уверены, что создали план недвижимости, который останется действительным и справедливым даже в случае смерти бенефициара прежде чем вы это сделаете.

Это эффективная тактика, поскольку она избавляет от необходимости создавать новые документы или обновлять планы каждый раз, когда Бенефициар умирает, пока вы живете. Поскольку индивидуальные распределения будут автоматически осуществляться в равной степени среди наследников Бенефициара, нет необходимости обновлять какие-либо из ваших документов.

Lineal Per Stirpes

Прямые потомки per Stirpes, или LDPS, — это юридический термин, который обычно используется в мире планирования недвижимости. Это важная концепция, потому что в отсутствие траста она может позволить наследству перейти от умершего бенефициара к его или ее собственным наследникам без хлопот, времени, стресса и расходов, связанных с завещанием.

Когда прямые потомки по стипендию , а не могут быть хорошим решением? Есть два основных и распространенных случая, когда каждый шаг может быть не тем маршрутом, который вы хотите выбрать. Если вы предпочитаете:

или

… на каждый шаг, возможно, не для вас.

Имейте в виду, что в любом из вышеперечисленных случаев вам нужно будет соответствующим образом обновить свои имущественные планы, если бенефициар скончался до того, как вы это сделаете.

В некотором смысле, прямой перевод на каждый шаг — это простой способ организовать передачу наследства Бенефициара своим собственным детям.При индивидуальном подходе нет необходимости называть каждого человека отдельно от первоначального бенефициара.

Per Stirpes Beneficiaries

Per Stirpes — это способ защитить вашего Получателя и его наследников. Это означает, что вам не нужно беспокоиться о том, куда пойдет наследство, потому что обозначение для каждого типа ясно.

Еще одним преимуществом по каждому бенефициару является то, что он может устранить любые вопросы от других Бенефициаров о том, что должно произойти с долей первоначального Бенефициара.Другие не подумают, что смогут разделить между собой часть ныне покойного.

Пример Per Stirpes

Пример может помочь придать значение per Stirpes. Допустим, у вас трое детей. Распространение имущества среди ваших детей означало бы, что каждый ребенок получает ⅓ поровну. Это довольно просто.

Но что, если один из этих детей умрет раньше вас? Если у него или нее двое детей (ваши внуки), распределение по стипендиам будет означать, что ваши двое живых детей по-прежнему будут получать каждому, но оставшиеся ⅓, предназначенные для вашего умершего ребенка, теперь будут разделены между его или ее двумя детьми, поэтому они закончится ⅙ каждый.Каждая ветвь по-прежнему получает, но одна из этих ветвей делится между двумя внуками.

Проще сказать на каждое движение , чем описать, что происходит во всех возможных обстоятельствах. Это один из тех редких случаев, когда, говоря как юрист, нужно меньше слов!

Законы Огайо о наследовании | Что вы должны знать

Огайо, где отсутствуют налоги на наследство и наследство, является штатом, где вам не нужно распоряжаться своим финансовым наследием.Остальные законы штата Огайо о наследовании, касающиеся этих тем, довольно типичны, но тонкости планирования недвижимости могут быть довольно сложными. Поэтому, если вам нужна помощь, финансовый консультант может предоставить экспертные рекомендации с учетом ваших конкретных потребностей. Давайте разберемся с законами о наследовании в Огайо.

Есть ли в Огайо налог на наследство или налог на наследство?

Как и в большинстве штатов США, в Огайо нет налога на наследство или наследство.Это относится как к резидентам штата, так и к нерезидентам, которые просто владеют собственностью в штате Бакай.

Хотя для многих это определенно приятная новость, что в Огайо нет налогов на наследство или наследство, это не освобождает вас от ряда других налогов, которые вы должны подавать на имя умершего или его или ее наследника. К ним относятся:

  • Окончательные индивидуальные налоговые декларации по федеральному подоходному налогу и налогу штата: Каждая подлежит уплате по налоговому дню года, следующего за датой смерти человека.
  • Федеральная налоговая декларация о доходах от имущества / доверительного фонда: Должна быть сдана до 15 апреля года после смерти человека.
  • Федеральная налоговая декларация по налогу на имущество: Должна быть выплачена через девять месяцев после смерти человека, хотя возможно автоматическое продление на шесть месяцев по запросу до завершения девятимесячного периода.
    • Это требуется только для отдельных имуществ, которые превышают валовой актив и предыдущую налогооблагаемую стоимость дарения в размере 11,7 млн ​​долларов в 2021 году.

Индивидуальные декларации могут быть поданы с использованием номера социального страхования умершего, но это не относится к имущественному комплексу.Чтобы убедиться, что недвижимость подлежит налогообложению, зарегистрируйтесь в IRS для получения идентификационного номера работодателя (EIN). Этот идентификатор будет представлять имущество, и вы можете подать заявку на него онлайн, по почте или по факсу.

Смерть по воле в Огайо

Когда вы уходит из жизни с действующим завещанием, ваши личные пожелания по-прежнему полностью контролируют то, как ваши активы и имущество наследуются вашей семьей, друзьями или кем-либо еще. Из-за этого не так много законов, которые требовались бы для управления наследством при наличии завещания.

Потомки с действующим завещанием, которые жили в Огайо или просто владели имуществом в штате, считаются завещателями. Таким образом, завещание будет соответствовать следующим требованиям:

  • Завещание напечатано или написано от руки
  • Завещание подписано умершим и не менее чем двумя свидетелями
  • Кроме наследников, исполнителем наследства является

Поскольку вас, очевидно, не будет рядом, чтобы обрабатывать наследование вашего имущества или управлять чем-либо, связанным с вашим имуществом, исполнитель является неотъемлемой частью любого завещания.Это лицо несет ответственность не только за распределение вашей собственности, но и за выплату ваших долгов, обязательств и окончательных расходов.

Умереть без воли в Огайо

«Intestate», противоположность завещанию, — это юридический термин, который описывает имущество или физическое лицо, которые умерли без действительного завещания в соответствии с законами штата Огайо о наследовании. Хотя это и не идеальный набор обстоятельств, государство разработало законы о наследовании по закону, которые предназначены для передачи вашей собственности в руки различных членов вашей семьи, в зависимости от того, кто выживет.

Для этого ваша собственность разделена на две части: недвижимое имущество и личное имущество. Недвижимость — это недвижимость, такая как земля, дом или что-либо еще, прикрепленное к земле. Личная собственность, по сути, охватывает все остальное, которым может владеть кто-то, например автомобиль, мебель, ценности и семейные реликвии.

Должен быть выбран исполнитель для управления имуществом, поскольку нет завещания, в котором он прямо упоминается. Суд по наследственным делам штата Огайо обычно выбирает человека, обычно кого-то, кто был близок с умершим или его или ее семьей.

Процесс завещания в Законе о наследовании штата Огайо

Завещание — это система, при которой суды не обращают внимания на наследство либо для обеспечения исполнения желаний наследодателя, если имеется завещание, либо для соблюдения законов о наследовании по закону, если завещания нет. Значительная часть имений, подпадающих под действие законов штата Огайо о наследовании, должна будет пройти процесс завещания, хотя есть несколько альтернатив, которые могут вывести вас из него, по крайней мере частично:

  • Краткое освобождение от администрации: Полностью избегает завещания, если:
    • Имущество стоит менее 45 000 долларов, и оставшийся в живых супруг является единственным наследником
    • Имущество стоимостью менее 5000 долларов и / или окончательные расходы умершего не превышают 5000 долларов
  • Освобождение от администрации: Производство по делу о завещании ускоряется, если:
    • Имущество стоимостью менее 35 000 долларов
    • Имущество стоит менее 100 000 долларов, и оставшийся в живых супруг является единственным наследником

Супруги в Законе о наследовании штата Огайо

Пережившему супругу предоставляется 100% наследства умершего, если ни у одного из них не было детей или если все их коллективные дети были вместе, согласно законам штата Огайо о наследовании.За исключением этих двух сценариев, какая часть имущества унаследует оставшийся в живых супруг, зависит от родителей детей.

Если более одного из детей умершего были с другим партнером, и супруг (а) не является законным родителем ни для одного из них, супругу предоставляются первые 20 000 долларов от наследства плюс одна треть остатка. Однако, если оставшийся в живых супруг потребует отцовства хотя бы одного из детей умершего, его или ее доля возрастет до первых 60 000 долларов наследства плюс одна треть остатка.

Потомки, у которых был только один ребенок вне брака с оставшимся в живых супругом, снова изменят то, что наследует оставшийся в живых супруг. Для этого супруга имеет право на первые 20 000 долларов имущества и половину того, что остается.

Закон о наследовании детей штата Огайо

Не состоящим в браке наследникам, оставшимся без завещания, у которых есть оставшиеся в живых дети, будет передано им все их имущество в соответствии с законами штата Огайо о наследовании.Этот юридический термин относится к распределению равной доли для каждого человека, оставляя каждому ребенку одинаковую ценность.

Но если человек был женат, когда он или она умерли без завещания, то, сколько наследуют их дети, зависит от того, от кого родился ребенок: от пережившего супруга или от другого человека. В ситуациях, когда все дети умершего и выжившего супруга находились друг с другом, супругу остается все имущество.

Если только у одного ребенка умершего есть родитель, кроме оставшегося в живых супруга, дети разделяют только то, что осталось после того, как забрал супруга.Однако, когда более одного ребенка от других отношений, доля супруга немного изменяется, и все дети снова остаются с равновесием.

Наследование по наследству: супруги и дети
— Если супруг, но нет детей — Все имущество супруге
— Если супруг и дети только от супруга и умершего — Все имущество супруге
— Если супруг (а), один ребенок от умершего и лицо, не являющееся пережившим супругом — Первые 20000 долларов наследства супругу
— 1/2 баланса имущества супругу
— Остаток делится поровну между детьми
— Если супруг и более одного ребенка от умершего и лица, не являющегося пережившим супругом 1.Если супруг не является приемным или биологическим родителем какого-либо из детей:
— Первые 20 000 долларов наследства супругу
— 1/3 баланса имущества супругу
2. Если супруг является приемным или биологическим родителем хотя бы одного из дети:
— Первые 60 000 долларов наследства супругу
— 1/3 баланса имущества супругу
3. В обоих случаях остаток делится поровну между детьми
— Если дети, но нет супруга — Имущество между детьми делится поровну

Штат Огайо автоматически считает ребенка, рожденного вашей женой, ребенком вашего брака или домашнего партнерства.Дети, рожденные вне вашего брака, получают права на ваше наследственное имущество только в том случае, если ваше отцовство юридически установлено одним из следующих пяти способов в соответствии с законами штата Огайо о наследовании:

  • Тест на отцовство доказывает, что вы отец
  • Вы лично усыновили ребенка
  • Вы женитесь на матери после рождения ребенка
  • Вы подтверждаете присутствие ребенка
  • Ваше отцовство будет доказано после вашей смерти

Законно усыновленный ребенок получает долю наследственного имущества его или ее родителей такого же размера, как и любые биологические дети, которые может иметь пара.Дети умершего, зачатые ранее, но родившиеся после его смерти, также считаются по закону полноценными детьми.

Внуки занимают главное положение в законах штата Огайо о наследовании. Однако они становятся законными наследниками, если и только если их родитель (ребенок умершего) уже умер.

Практически во всех случаях пасынки в Огайо не имеют права на какую-либо часть наследственного имения их отчима. Но если умерший оставляет выживших приемных детей и не оставляет супруга или кровных родственников, они становятся законными наследниками по закону.Однако то же самое не относится к приемным детям.

Если вы отдаете своего ребенка на усыновление, он или она не считается наследником вашего состояния в соответствии с законами штата Огайо о наследовании. Это остается правдой, если только он или она не будет окончательно усыновлен, и в этом случае ребенок является законным наследником.

Лица, не состоящие в браке, без детей в Законе о наследовании штата Огайо

В большинстве случаев наследования по закону некоторая комбинация детей и супруга умершего, скорее всего, перейдет в его или ее собственность.Но если нет, то следующие требования определяют, кто будет следующим логическим наследником, согласно законам штата Огайо о наследовании:

Наследие в браке: расширенная семья
— Если родители, но нет супруга или детей — Все имущество родителям
— Если родителей нет — Поместье поровну разделено между братьями и сестрами
— Если братьев и сестер нет — Имущество делится поровну между бабушкой и дедушкой по отцовской / материнской линии
— Если нет бабушек и дедушек — Имущество делится поровну между тетями и дядями по отцовской / материнской линии
— Если нет тети и дяди — Имущество делится поровну между двоюродными братьями по отцовской и материнской линии
— Если нет двоюродных братьев — Вся недвижимость ближайшему родственнику (-ам)
— Если больше нет родственников — Имущество делится поровну между пасынками
— Если нет пасынков — Имущество делится поровну между детьми пасынков

Если после всех этих поисков не удастся найти реальных наследников для вашего имущества, оно будет выкуплено у государства.Это означает, что штат Огайо перехватит контроль над вашей собственностью и предложит ее школьному округу в округе, где умерший проживал или владел имуществом.

Наследство Огайо без права наследства

Если завещание или завещание наследника должно пройти процедуру завещания в соответствии с законодательством штата Огайо, существует несколько типов счетов и активов, которые не будут включены в разбирательство, например:

Другие ситуации в Законе о наследовании штата Огайо

Стало обычным для штатов вводить закон о праве на наследство, требующий, чтобы наследник переживал умершего в течение определенного периода времени, прежде чем он или она получит право на наследство.Огайо включен в эту группу и требует 120-часового периода выживания, что соответствует пяти дням.

Лица, которые каким-либо образом причастны к вашей смерти, либо через убийство, либо через заговор с целью убить вас, скорее всего, будут лишены вашего наследства в соответствии с законами штата Огайо о наследовании. Только при очень конкретных обстоятельствах эта политика могла быть отклонена.

Согласно закону о наследовании по закону, все, что имеет право на получение полукровным родным братом или другим родственником от вашего имущества, его или ее полукровный двойник имеет право на получение в равной степени.

Родственники, которые были бы наследниками, если бы они были живы на момент вашей смерти, сохраняют за собой право наследования, если они были зачаты, но еще не родились до вашей смерти.

наследников Огайо, которые находятся в США нелегально или еще не являются официальными гражданами, по-прежнему смогут наследовать, как если бы они в настоящее время имеют полное гражданство.

Итог

Хотя штат Огайо не взимает налог на наследство или наследство штата, если вы умрете без завещания, ваши активы будут распределены в рамках процесса правопреемства штата без завещания.Законы о правопреемстве влияют только на активы, обычно указанные в завещании, в частности на активы, находящиеся в единоличном владении, такие как инвестиции на фондовом рынке, недвижимость, предприятия и другие виды физического имущества.

Ресурсы для планирования недвижимости
  • Урегулирование сложностей, связанных с наследованием денег из имущества умершего любимого человека или управление собственным имуществом, может быть непосильным, поскольку вам придется подавать налоговые декларации, длительное судебное разбирательство и многое другое. Финансовый консультант может помочь вам составить план недвижимости, соответствующий потребностям и целям вашей семьи.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Налоги на наследство на уровне штата или на федеральном уровне могут быть высокими. Но вы можете увеличить наследство своих близких, заранее подарив часть своего имущества наследникам или даже учредив траст.
  • Некоторые унаследованные активы могут иметь налоговые последствия.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.