Какой налог на дарение недвижимости: Налог при дарении квартиры. Какой налог на дарственную недвижимости

Налог на дарение недвижимости в Испании

 

Дарение недвижимого имущества регулируется нормами каждой автономии, в которой находится недвижимое имущество.

В большинстве автономий дарение между родителями и детьми освобождается от налогообложения полностью или в части. Таким образом, чем дальше отношения родства, тем больше налогов придется платить.

Например, в Мадрида налог на дарение уменьшается на 99%, если одаряемый и даритель имеет первую степень родства (например, родители и дети).

Ниже мы приводим нормы наиболее популярных автономий среди наших соотечественников.

Мадрид

Дарение недвижимого имущество освобождается от налога на 99%, если одаряемый является прямым наследником по нисходящей линии (сын, внук …), супругом или наследником по восходящей линии (родители, бабушки и дедушки), а также усыновленные. Это означает, что нужно заплатить только 1% от налога на дарение.

Пример: отец дарит своему сыну недвижимое имущество, находящееся в Мадриде, стоимость которого составляет 200 000 евро. Сын должен заплатить налог на дарение. Налог составил бы 31 621,21 евро, но с применением налогового вычета надо будет заплатить только 316,21 евро (1% от 31 621,21 евро). При дарении с 1 января 2019 года между дядями/тётями и племянниками (третья степень по кровному родству), вычет составит 10%. А если дарение происходит между братьями/сёстрами, то вычет составит 15%.

Каталония

В Каталонии при дарении жилья для наследников по нисходящей линии, которое является первым для них или жилья для собственного проживания (vivienda habitual), применяется налоговый вычет до 95% стоимости жилья с максимальным уменьшением 60 000 евро (эта сумма может достигать 120 000 евро в случае, если одаряемый имеет уровень инвалидности, равный или превышающий 65%).

Андалусия

В этом автономном сообществе на 99% предоставляется налоговый вычет на денежную сумму, подаренную нисходящим наследникам первой линии для приобретения первого жилья или жилья для собственного проживания. Максимальный вычет составляет 120 000 евро для детей/внуков до 35 лет. И 180 000 евро для людей с ограниченными возможностями со степенью инвалидности, равной или превышающей 33%. 

При этом, если дарится напрямую жильё (а не деньги на приобретение), то никакого вычета нет.

Балеарские острова (Майорка, Менорка, Ибица, Форментера)

В данном регионе для получения вычета при дарении жильё должно быть для собственного проживания. 

Таким образом, в случае дарения имущества, которое будет первым жильём для собственного проживания в пользу детей или внуков дарителя в возрасте до 36 лет или инвалидов со степенью физической или сенсорной инвалидности, равной или превышающей 65%, применяется вычет от рыночной стоимости указанного имущества в размере 57% при условии соблюдения следующих требований:

— Одаряемый получает 100% прав собственности.

— Доход одаряемого в течение года, предшествующего дарению, не превышает 18 000 евро.

— Рыночная стоимость жилья не превышает € 180 000.

— Площадь жилья не превышает 120 кв.метров.

— Фактическое проживание одаряемого в подаренном жилище в течение трех лет с даты перехода права собственности.

Валенсийское Сообщество

В этом регионе уменьшается налоговая база, если дарение происходит между родителями и детьми, а также между бабушками/дедушками и внуками. Здесь применяется вычет на стоимость квартиры в размере 100 000 евро (например, квартира стоит 250 тыс. евро, из неё вычитается 100 тыс. и на сумму 150 тыс. евро применяется налог на дарение). Если стоимость недвижимости составляет менее 100 000 евро, налог на дарение не платится.

Мурсия

Налогоплательщик налога на дарение, получивший путем дарение 100% прав собственности на имущество, расположенное в регионе Мурсия, которое будет являться его постоянным местом жительства, или получивший денежное пожертвование, предназначенное для приобретения или строительства постоянного места жительства, имеет право применить вычет на 99% от рыночной стоимости имущества или полученной суммы с лимитом в 150 000 евро. В отношении суммы, превышающий данный лимит, возникает налог по фиксированной ставке 7%. 

Для применения вычета необходимо соответствовать следующим требованиям:

— Одаряемый является супругом, прямым наследником по восходящей и нисходящей линии, а также усыновленным.

— Дарение должно быть оформлено у нотариуса. 

— У одаряемого нет другого имущества в собственности на момент оформления дарения

Канарские острова

На Канарских островах дарение жилища для постоянного проживания освобождается от уплаты налога на дарение на 100%, если одаряемый является сыном/дочерью/внуком/внучкой или усыновленным инвалидом со степенью инвалидности, равной или превышающей 65%.

Страна Басков

Провинция Алава (Álava) и провинция Бискайя (Vizcaya):

В этой баскской провинции в отношении дарения на жильё для обычного проживания предоставляется налоговый вычет в размере 95% от стоимости жилья с максимальным лимитом в 212 242 евро при условии, что одаряемый проживал с дарителем в течение двух лет до даты дарения.

Провинция Гипускоа (Guipúzcoa):

В этой баскской провинции в отношении дарения на жильё для обычного проживания предоставляется налоговый вычет в размере 95% от стоимости жилья с максимальным лимитом в 207 112 евро при условии, что одаряемый проживал с дарителем в течение двух лет до даты дарения.

 

Дарение недвижимости в 2021 году: дарственная и договор дарения в Украине

Как и в любом другом правовом государстве, в Украине обладателем недвижимости можно стать не только приобретя ее за собственные деньги, но и получив в наследство или подарок. Это касается любой недвижимости – подарить можно гараж, участок и прочие объекты, как и квартиру или дом. Для того чтобы действия по смене собственника были правильными с правовой точки зрения и не доставили в дальнейшем никаких проблем,

акт дарения необходимо произвести с соблюдением всех регламентированных законом формальностей. Как советует издание «Деньги», начать необходимо с оформления дарственной в нотариальной конторе.

В этой статье мы расскажем о том, что такое дарственная, чем отличается договор дарения от купли-продажи и какие документы вам потребуются для оформления.

Обращаем ваше внимание на то, что наши эксперты специализируются на оценке недвижимости и не предоставляют консультации непосредственно о процедуре дарения. Если вы хотите узнать подробности укладывания данного договора советуем вам обратиться к соответствующим специалистам. Мы, в свою очередь, готовы проконсультировать вас в вопросе об оценке подаренного имущества.

Читайте в этой статье:

Что такое дарственная?

Основанием для оформления договора дарения (он же дарственная) является Гражданский кодекс Украины, который в ст. 717 определяет его как документ, подтверждающий, что право собственности на принадлежащее дарителю имущество на безвозмездной основе передается им одаряемому. Такая передача может произойти сразу (в настоящий момент времени) либо осуществиться в будущем при условии наступления обстоятельств, делающих подарок возможным.

Несмотря на то, что по своей сути договор дарения – это двусторонняя сделка, даритель осознанно идет на нее, понимая, что не получит от нее материальной выгоды. В этом случае стороной, получившей выгоду, выступает только одаряемый. При этом дарителю необходимо иметь в виду, что передать права собственности он может только на ту недвижимость, которая принадлежит ему на законных основаниях, подтверждаемых правоустанавливающими документами. То есть, арендованную даже на длительный срок недвижимость подарить не получится.

Договор дарения или дарственная приобретает законную силу только в случае непременного удостоверения нотариусом.

Что лучше: дарственная или купля-продажа в Украине?

Договор дарения (в том числе недвижимости) имеет принципиальные отличия от соглашения о купле-продаже:

1. 1. 1. Продажа объекта недвижимости предполагает выплату его стоимости покупателем продавцу. При дарении передача права собственности осуществляется безвозмездно. Требовать от одаряемого любую компенсацию за подарок даритель не имеет права.
      2. Существует устойчивое мнение, что договор дарения нельзя оспорить, и он не имеет обратной силы. Однако законодательством предусмотрены случаи, в которых даритель может обратиться в суд с требованием об аннулировании дарственной. Это допустимо в ситуации, когда одаряемым было совершено преступление против дарителя или членов его семьи. Также оспорить договор дарения в судебном порядке можно, если имели место угрозы или шантаж, с помощью которых дарителя вынудили подписать договор, который был для него заведомо невыгоден. Основанием для подобных действий дарителя могут стать обман и введение его в заблуждение в отношении юридических последствий данной сделки и иные причины. Оснований для расторжения договора купли-продажи существенно меньше. Кроме того, финансовая сторона вопроса, как правило, бывает решена, деньги за проданную недвижимость получены, таким образом нивелируя мотивы для оспаривания сделки.
      3. Исковая давность по договору дарения – срок, на протяжении которого возможно обращение в судебную инстанцию для его расторжения — не превышает 1 года. Сделка купли-продажи может быть оспорена в срок до 3 лет.
      4. Недвижимость, подаренная одному из супругов в браке, считается его личной собственностью, и другой супруг претендовать на нее не имеет права. Объекты недвижимости, приобретенные в браке одним из супругов по договору купли-продажи, по закону имеют статус общей совместной собственности. В случае развода эта недвижимость будет подлежать разделу.
      5. Даритель вправе осуществить дарение своей доли в долевой собственности на недвижимость, не ставя в известность об этом прочих собственников. Продать же свою часть, не уведомив письменно остальных владельцев недвижимости, нельзя. Это невозможно потому, что по закону им принадлежит преимущественное право на покупку продающейся доли.
      6. Не удастся подарить и недвижимость, собственником которой является несовершеннолетний. Такую недвижимость можно лишь продать, если на это предварительно будет получено специальное разрешение органов попечительства и опеки.

Дарственная или завещание: что дешевле и выгодней в 2021 году?

Наиболее часто в отношении распоряжения недвижимостью возникает вопрос о том, что лучше – составить завещание или оформить договор дарения

в Украине. Выбирая один из вариантов, стоит учитывать, что:

1. 1. 1. Для оформления дарственной присутствие у нотариуса одаряемого необходимо, поскольку перед подписанием договора могут обсуждаться особенности имущества. При составлении завещания присутствие наследника необязательно.
      2. С даты, указанной в договоре дарения, даритель утрачивает право собственности на подаренную недвижимость. Завещатель после подписания завещания до самой смерти остается собственником недвижимого или иного имущества.
      3. Даритель не может вносить никаких дополнений и изменений в договор дарения после его подписания. Завещатель имеет право вносить в документ любые коррективы, отменить его или сделать наследником другого человека.

Дарственная на часть квартиры

Оформить договор дарения на недвижимость, которая принадлежит дарителю целиком, не составит труда. В случае же, когда он является владельцем только ее части, порядок оформления в дар будет определяться формой собственности.

Вариантов может существовать несколько:

1. 1. • квартира находится в общей долевой собственности с выделением доли каждого владельца;
      • недвижимость является общей совместной собственностью, доли собственников в которой не определены.

В первом случае, когда недвижимость находится в общей долевой собственности и для каждого собственника определена в ней доля, возможно передать свою часть квартиры в дар, не получая согласия остальных собственников.

Во втором случае, когда доли владельцев не выделены, заключение договора дарения возможно только после получения согласия на это всех собственников.

Такое же правило действует и в случае, когда квартира или часть в ней является общей совместной собственностью супругов. При желании оформить дарственную на свою часть один из них сможет сделать это только имея письменное согласие другого супруга. Отсутствие такого согласия сделает заключение договора невозможным.

Документы для оформления договора дарения

Для оформления договора дарения тот, кто принял решение подарить недвижимость, кроме паспорта и кода, в числе основных должен иметь при себе следующие документы:

1. 1. • правоустанавливающий документ на объект недвижимости;
      • справку о лицах, зарегистрированных на данной жилплощади;
      • акт оценки объекта недвижимости;
      • письменное согласие второго супруга на проведение сделки, если недвижимость приобретена в браке;
      • при не достижении одаряемым возраста 18 лет или наличии зарегистрированных в квартире несовершеннолетних — разрешение органа опеки и попечительства.

Даритель и одаряемый обязательно должны присутствовать при оформлении сделки. Если согласие сторонами достигнуто и договор заключен, нотариусом делается выписка из Реестра имущественных прав на нового владельца. В этот момент даритель лишается права собственности на недвижимость, а одаряемый приобретает его. На заключительном этапе нотариус выдает одаряемому договор дарения и выписку на его имя из государственного реестра о регистрации права собственности на данную движимость.

Где оформить дарственную?

Дарственная может быть оформлена по месту нахождения недвижимости или месту регистрации участников сделки. К примеру, если даритель имеет киевскую регистрацию и недвижимость, которую планируется подарить, также находится в столице, то нельзя оформить договор дарения в нотариальной конторе Николаева или любого другого города в Украине.

Выбор нотариуса зависит от собственных приоритетов. Это может быть государственный или частный нотариус, стоимость услуг которых практически не отличается. К минусам обращения к государственному нотариусу можно отнести большие очереди и, как следствие, более продолжительный срок ожидания совершения сделки.

Сколько стоит оформить дарственную в Украине?

В Украине минимальная стоимость оформления договора дарения находится в пределах 8000 гривен. Однако стоит учитывать, что эта цифра реальна при условии, что одаряемым будет выступать родственник, состоящий в степени родства первой или второй. В случае, если подарок будет решено сделать иностранцу или постороннему лицу, не являющемуся родственником, то это желание обойдется совсем в другую сумму.

При оформлении дарственной на недвижимое имущество родственнику, относящемуся к 1 или 2 степени родства, необходимо уплатить государственную пошлину, которая составляет 1% от стоимости недвижимости.

Таким образом, в общую стоимость договора дарения входят:

• оформление дарственной — от 3500 грн.;
• внесение договора в реестр — 1800 грн.;
• оценка недвижимого имущества — от 2 500 грн. в зависимости от необходимой срочности;
• государственный налог — 1% от стоимости недвижимости;
• при дарении дальнему родственнику или лицу, не состоящему в родстве с дарителем — дополнительные 5% и 1,5% военный сбор от суммы оценки;
• если подарок делает гражданин Украины нерезиденту (гражданину Украины — нерезидент), потребуется уплатить 18% налог, а также военный сбор 1,5% от оценочной стоимости недвижимости.

Итак, как мы уже упомянули, дарение недвижимости требует проведения оценки. Результаты оценки имеют большое значение, ведь именно от этой суммы будет рассчитываться налог. Вот почему многие владельцы недвижимости щепетильно относятся к выбору эксперта-оценщика. От работы специалиста зависит многое, ведь никто не захочет переплачивать больше.

Компания “Парето” — это команда высококвалифицированных специалистов, которые знают, как выполнить успешную оценку недвижимости. Одни из наших главных принципов работы — это открытость и взаимосвязь с клиентом. С нами вы будете в курсе, на каком этапе работы находится ваш объект и что еще предстоит сделать. Есть еще вопросы? Тогда обратитесь к нашим экспертам за бесплатной консультацией!

Должность: директор, эксперт по оценке. Опыт работы 13 лет.
Эксперт по оценке бизнеса и нематериальных активов.
Специализация: Оценка недвижимого и движимого имущества, а также целостных имущественных комплексов, паев, ценных бумаг, имущественных прав и нематериальных активов.

Рейтинг 4.5 на основе 533&nbsp ответов

Налог на недвижимость в Германии в 2021 — Tranio

ginasanders / Depositphotos

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

3,5–6,5%

от стоимости объекта при покупке

300–800 евро

в год при владении небольшой квартирой

15–48%

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар, Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия Шлезвиг-Гольштейн	6,5
Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания	6
Баден-Вюртемберг, Бремен, Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц, Саксония-Анхальт	5
Гамбург	4,5
Бавария, Саксония	3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова Консультант по инвестициям Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиций.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Продажа

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475%), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления. Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50% в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый класс	Получатели	Необлагаемый вычет, евро
1	Супруги и гражданские супруги Дети и внуки (при умерших родителях) Дети и внуки (при живых родителях) Родители, бабушки и дедушки	500 000 400 000 200 000 100 000
2	Братья и сёстры Племянники Приёмные родители Свойственники Разведённые супруги и партнёры	20 000
3	Остальные, в том числе юридические лица	20 000

Главное про налоги на недвижимость в Германии

Нужно ли платить налог при покупке недвижимости в Германии?

Когда процесс заключения сделки будет полностью завершён, покупатель должен будет уплатить единовременный налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). Его ставка колеблется в пределах 3,5–6,5% от цены объекта согласно  договору купли-продажи и зависит от точного местоположения недвижимости.

Есть ли налог на владение недвижимостью в Германии?

Налог на недвижимость (Grundsteuer) подлежит ежегодной оплате собственником. Для расчёта налога используется базовый коэффициент — 0,35%. При определении конечной суммы налога учитывается множество параметров, таких как тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

Есть ли налог при сдаче недвижимости в Германии в аренду?

Владельцы арендной недвижимости выплачивают налог на доход: для физических лиц  — это подоходный налог (Einkommensteuer), для юридических — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Данный налог рассчитывается в зависимости от величины дохода собственника  с применением прогрессивной шкалы от 14,77 до 47,475% с учётом надбавки солидарности (Solidaritätszuschlag).

Платит ли налог продавец недвижимости в Германии?

Продавец недвижимости платит налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является формой налога на доход. Физические лица оплачивают его по ставке подоходного налога (14,77–47,475%), юридические — по ставке налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, размер которого зависит от того, в каком регионе зарегистрирована компания.

Уплачивается ли налог при дарении или наследовании недвижимости в Германии?

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) оплачивает наследник или одариваемый. Как правило, налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение составляет от 7 до 50% в зависимости от степени родства с наследодателем (дарителем) и стоимости объекта.

Налоги в других странах:

Дарение – уже без налога, декларации и оценки | Комплексные услуги в Чехии

Oсвобождение объектов дарения от налога действует в отношении родственников и некоторых лиц, не находящихся в близком родстве, с января 2008 г., однако вокруг этого постоянно существуют неясности. Об этом свидельствуют частные вопросы читателей. Попробуем их кратко разъяснить.

 

Если родители решат подарить ребенку квартиру, то они не должны будут заплатить налог на дарение

 

Oд налога на дарение освобождены лица, включенные в первую и вторую группы по степени родства и близости отношений, если между ними возникают отношения в связи с дарением движимых и недвижимых предметов. Полный перечень таких лиц упомянут законом  o налоге наследственной, даруемой и переводимой недвижимости № 357/1992 Сборника законов.

К ним относятся не только родственники,  но и некоторые неродственные лица, например зятья и снохи, друзья и подруги, дети и родители супруга.

Если же кто-то из родителей решит при жизни  подарить своему ребенку, например, коттедж для жилья или квартиру, то ни одаряемый (ни, естественно, даритель) не должны платить налог. Oсвобождение от налога распространяется так же, как если бы потомок унаследовал недвижимость после своего родителя. Люди уже поэтому не должны из-за налога оставлять оформление имущественных дел на период после своей смерти.

Важно то, что если речь идет о дарении между лицами первой и второй групп родства, то они не должны предоставлять ни налоговую декларацию, а у недвижимости – ни экспертное заключение.

Пример: Господин Ваха, которому уже за восемьдесят лет, решил еще при жизни подарить своему сыну домик. Ни сын (ни господин Ваха) не будет платить налог на дарение, никто не должен ни предоставлять налоговую декларацию, ни давать финансовому бюро экспертное заключение о цене недвижимости. Единственными расходами за эту трансакцию будет вознаграждение нотариуса или aдвoката за заверение договора дарения и сбор за запись права собственности в кадастр в размере 500 крон.

Дары от лиц, которые подпадают под третью группу, например, от друга или знакомого, подлежат налогообложению. Исключением являются движимые предметы личного пользования стоимостью до 20 000 крон и деньги, вклады или ценные бумаги той же стоимости – до 20 000 крон – и некоторые другие исключения. Налог составляет от 7% до 40% в зависимости от стоимости дара. Тариф  7 % распространяется на стоимость размером до 1 миллиона крон.

Обратим также внимание на то, что при дарении, которое освобождено от налога, но не касается лиц первой и второй групп, могут возникнуть обязанности по отношению к финансовому бюро. Это касается и случаев передачи квартиры из имущества союза жилого кооператива в собственность его члена. Такая передача освобождена от налога на дарение, но декларацию плательщик должен предоставить.

Как наследство

При наследстве от налога на наследство в настоящее время освобождены полностью те же категории лиц, что и при дарении. С той лишь разницей, что наследство между лицами в первой группе было освобождено до 2008 года, а с января 2008 года освобождение распространилось и на вторую группу лиц. Если же речь идет о наследстве между лицами, которые относятся к третьей группе лиц, то в этом случае налог уже платится так же, как при дарении. Ставка налога, однако, составляет половину той, которая установлена при дарении (от 3,5% до 20%).

При наследовании недвижимости между лицами первой и второй групп закон не требует налоговой  декларации и экспертного заключения. Хотя нотариусы часто требуют экспертное заключение. Они объясняют это тем, что их хотят иметь суды, которые принимают решения по вопросам наследства на основе предложений нотариусов или на основе подтверждений нотариусом договора наследования.

Группы лиц по налогу на наследство и дарение

ПЕРВАЯ ГРУППА ЛИЦ – родственники по прямой линии и супруги
ВТОРАЯ ГРУППА ЛИЦ a) родственники по побочной линии, в том числе двойняшки,  племянники,  племянницы, дяди и тети; b) зятья и снохи, дети супруга, родители супруга, супруги родителя – лица, которые с приобретателем, дарителем или завещателем жили в течение не менее чем одного года перед передачей или смертью завещателя, ведя совместное домашнее хозяйство, и которые по этим причинам заботились о совместном хозяйстве или были зависимы от приобретателя, дарителя или завещателя.
ТРЕТЬЯ ГРУППА ЛИЦ – остальные физические и юридические лица.

 

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ставки и порядок их уплаты в городе Днепропетровск

  Дарение – одна из форм отчуждения недвижимого имущества (недвижимости, дома или квартиры). Поэтому не удивительно, что многих интересует вопрос как лучше, а главное выгоднее, оформлять отчуждение недвижимости, через договора дарения или, всё же, через, знакомые нам, договора купли-продажи.

Кому выгодно оформлять договора дарения недвижимости в Днепропетровске, а главное, нужно ли за это платить и если да, то сколько, мы и рассмотрим в данной статье.

Само по себе дарение – это безвозмездная передача недвижимого или движимого имущества, ценностей, имущественных прав, различных предметов и вещей личного пользования, которыми владеет даритель.

Договор дарения в городе Днепропетровск не предусматривает получение предмета дарения только после смерти дарителя (как в завещании), или взамен на какие-либо услуги и действия со стороны одаряемого (например, как в договоре о пожизненном содержании). Фактически ДАРЕНИЕ – это как подарок вам, просто так.

Но, к сожалению, и здесь не всё так просто, как может показаться на первый взгляд. Дорогостоящие подарки (например: квартира/машина или ценные бумаги) считаются таким же доходом, как и любая другая прибыль, а значит, подлежат обязательному налогообложению.

Но, начнём по порядку…

КТО может дарить? Дарителем может выступать любой гражданин Украины либо гражданин любой другой страны (не резидент).

ЧТО можно дарить? Предметом дарения может выступать всё что угодно: начиная от мелких вещей, находящихся в личном пользовании у дарителя, и заканчивая, дорогостоящими движимыми и недвижимыми объектами. В случае последних, ОБЯЗАТЕЛЬНО наличие, правоустанавливающих документов, подтверждающие право собственности на данный объект. В противном случае, оснований на распоряжение, и соответственно на само дарение у дарителя НЕТ.

КОМУ можно дарить? Одариваемым может быть кто угодно. При этом в эту группу попадают как физические, так и юридические лица, и даже наше с вами государство.

Фактически, участниками дарения могут быть абсолютно все. Единственным ограничением является ситуация, когда родители, опекуны или усыновители, не могут дарить имущество, принадлежащее, по закону, их детям или подопечным (что вполне справедливо).

 Размер ставки налога на дарение зависит от того, кто именно получает предмет дарения.  

Т.е. если дарение происходит между родственниками первой степени родства, то ставка налога составляет – 0%, т.е. платить налог не нужно. К родственникам первой степени родства относятся: родители, муж и жена, дети, родители одного из супругов, дети одного из супругов, а также усыновленные дети.

Исключением являются инвалиды 1 группы, дети-сироты и дети, лишенные родительской заботы. Именно эти категории людей, не платят налог, за полученные в дар предметы дарения, независимо от степени родства с дарителем.

5% — налога на дарение заплатят родственники, которые не входят в первую степень родства к дарителю, а также все остальные, которые вообще не состоят в родстве с дарителем.

Самую большую ставку налога — 15% — заплатят те, кто получил свой подарок (предмет дарения) от не резидента. При этом родственные связи в этом случае роли не сыграют. Т.е. даже если ваш даритель, приходится вам родственником первой степени родства, налог на дарение заплатить нужно в любом случае. И он составляет, напомню, целых 15%.

Что касается, непосредственно, самой уплаты налога на дарение, то здесь без посещения налоговой не обойтись. Как было написано выше, любой предмет дарения, относится к доходам (прибыли). Поэтому одариваемое лицо обязано заполнить и предоставить налоговую декларацию, которую необходимо подать до 1 апреля, следующего за отчетным, годом в налоговую инспекцию по своему месту регистрации. На основании этого, налоговая инспекция, формирует платежное извещение, оплатить которое нужно не позднее трёх месяцев со дня его получения.

Избежать уплаты налога  вряд ли удастся, да и скрыть сам факт приобретения недвижимости посредством договора дарения тем более невозможно. Нотариусы обязаны ежедневно подавать информацию обо всех заключенных ним договорах дарения в органы государственной налоговой службы, и поверьте, про ваш договор дарения они вряд ли забудут. Поэтому, независимо от ситуации,  скрыть этот факт не удастся. А, соответственно и налог на дарение недвижимости, нужно будет оплатить.

В случае неуплаты налога вовремя, по месту регистрации одариваемого (т.е. плательщика) будет выслано первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе. Кроме этого за неуплату в положенные сроки налога на дарение, налоговая инспекция высылает и платежные требования об уплате пени и штрафов. Пеня начисляется ежедневно с момента просрочки платежа и до тех пор, пока полностью не будет погашено налоговое обязательство.

Кроме пени, плательщику, просрочившему оплату налога, необходимо будет заплатить и штраф, размер которого прямо пропорционален, количеству просроченных дней. Например, при просрочке платежа до 30 календарных дней  плательщику необходимо будет заплатить всего лишь 10% от суммы начисленного налога, а вот просрочка от 31 дня до 90 дней — грозит штрафом в 20%.  50% заплатят те, кто просрочил оплату налогового обязательства более чем на 90 дней.

Кроме того, за не подачу налоговой декларации в положенные сроки, плательщик должен заплатить штраф в размере 170 грн.

Теперь рассмотрим самое главное, а именно от какой суммы берется налог на дарение.

На первый взгляд проценты налога на дарение «маленькими» не назовёшь. Но в отличие от сделки, например той же купли-продажи, где налог взимается исходя из рыночной стоимости объекта недвижимости, в процедуре дарения есть существенные отличия. Налог на дарение берётся от суммы указанной в договоре, т.е. для начисления налога за основу берется сумма равная стоимости указанной в справке-характеристике БТИ, а она, как правило, в сотни раз меньше рыночной. И в целом, получается, что те же 5-15% налога на дарения составляют не такую уж существенную сумму, как казалось  вначале.

Но, не смотря, на такие «заманчивые суммы», не спешите приобретать своё имущество посредством договора дарения, особенно если приобретаете его у абсолютно незнакомых вам людей. В договоре дарения, как писалось выше, не устанавливаются  какие бы то ни было обязательства одариваемого перед дарителем. Соответственно, в договоре дарения, не будет указана и сумма, полученная дарителем от вас, за приобретаемый вами предмет дарения. А это значит, что в случае расторжения договора есть риск остаться без денег и жилья. Можно конечно написать расписку о получении денег и привлечь свидетелей на время проведения самой сделке. Но, стоит ли так рисковать? Ведь в любом случае, без судебных разбирательств тут не обойтись. А это дополнительные финансовые затраты, потраченное время и испорченные нервы.

  Поэтому прежде, чем принимать решение в пользу оформления дарственной, нужно взвесить все «ЗА» и «ПРОТИВ». Конечно, если дело касается близких родственников (например: родители/дети), или ваших хороших знакомых, и вы уверены, что всё пройдет  нормально, без каких-либо непредвиденных «сюрпризов», тогда  можно рискнуть и оформить вместо купли-продажи, договор дарения. Во всех остальных же случаях или когда  существует хотя бы малейшее сомнение, рисковать всё же  не стоит, т.к. последствия могут быть необратимыми.

Надеюсь, что данная статья поможет вам принять правильное решение и выбрать  именно тот способ  приобретения недвижимости, который подойдет вам больше всего.

По любым вопросам и для бесплатных консультаций обращайтесь>>> «Наши контакты»

Заказать экспертную оценку недвижимости, необходимую при дарении>>> «Экспертная Оценка»

С ув. Агентство «Эксклюзив в недвижимости»    

Сайт Агентства недвижимости   Estate-ua.com.ua    

тел. (097) 963-93-60, (063) 963-93-60 

Об Авторе:

Крикунов Сергей Сергеевич – директор компании ООО “Эксклюзив в недвижимости” города Днепр с 2009 года, предприниматель с 2005 года. По вопросам консультации Вы можете обращаться по телефону +38(093) 527-40-62, также Вы можете получать новые статьи с обзором рынка недвижимости, извещения о “горячих объектах”, советы покупателям, подсказки продавцам и секреты экономии денег оформив подписку на бесплатную рассылку на этой странице >>>

Читайте также:

Подача налоговых деклараций о наследстве и подарках

706	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706 (дополнение или изменение)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
Приложение Р-1 (Форма 706)	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
Приложение R-1 (дополнение или изменение) (Форма 706)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-А	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-А (дополнения или изменения)	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-CE	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-CE (дополнения или изменения)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-D (только историческая форма)	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-GS (Д)	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-GS (D) (с дополнениями или изменениями)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706 GS (D-1)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706 GS (D-1) (с дополнениями или изменениями)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-GS (Т)	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-GS (T) (с дополнениями или изменениями)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-NA Запросы сертификата передачи	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-NA	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-NA (дополнения или изменения)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
706-QDT	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
706-QDT (дополнение или исправление)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
709	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
709 (дополнение или изменение)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
843 (только для претензий по формам 706 и 709; другие виды налогов см. В инструкциях)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
1127 (только форма 709)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
4768	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
4810 только для формы 709 налог на дарение	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
8892	Казначейство Центр налоговой службы Канзас-Сити, Миссури 64999
8939 (только историческая форма)	Министерство финансов Налоговая служба Stop 824G 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915
8971	Министерство финансов Налоговая служба Stop 8307F 7940 Kentucky Drive Florence, KY 41042-2915

Налог на дарение 2020-2021 гг .: что это, как он работает и кто должен его платить

Людям, желающим оптимизировать свои налоговые декларации, следует знать, что специальная налоговая декларация выдается, если вы дарите подарок и превышаете лимит налога на дарение.Эта декларация поможет вам определить, должны ли вы платить редкий, но важный налог, известный как налог на дарение.

Что такое налог на дарение?

Налог на дарение облагает налогом крупные подарки, что предотвращает передачу крупных сумм без взимания каких-либо налогов. Этот налог вряд ли повлияет на обычные денежные и имущественные подарки, поскольку годовой лимит на 2020 и 2021 годы составляет 15000 долларов США на каждого дарителя и на каждого получателя.

Один человек, который дарит несколько подарков на сумму не более 15 000 долларов разным получателям в год, например, не должен платить налог на дарение.Кроме того, количество людей, способных дать больше, чем эта сумма, ограничено, поэтому немногие люди должны задумываться о том, нужно ли им подавать налоговую декларацию на дарение.

Однако важно научиться тому, что считается подарком. Если, например, вы продаете дом значительно дешевле, чем IRS посчитало бы его «справедливую рыночную стоимость» (возможно, в качестве услуги другу), разница между рыночной стоимостью и вашей ценой считается подарком и может потребоваться декларироваться в налоговой декларации на дарение, если сумма превышает 15 000 долларов США.

Как действует налог на дарение?

Если вы обнаружите, что можете дарить больше подарков, чем $ 15 000 в год на каждого получателя, есть еще несколько способов, которыми вы можете быть освобождены от оплаты.

Хотя вам все равно нужно будет подать декларацию, в которой декларируется ваш подарок, поскольку он превышает годовую льготу в размере 15 000 долларов, существует также пожизненное освобождение. Допустим, вы подарили 25 000 долларов члену семьи в 2020 году. Этот подарок распространяется на ваше ежегодное исключение в размере 15 000 долларов США, а оставшиеся 10 000 долларов США относятся к вашему пожизненному исключению, которое на 2020 год составляет 11 долларов США.58 миллионов. К 2021 году пожизненное исключение вырастет до 11,7 миллиона долларов. Эти пожизненные цифры взяты из освобождения от налога на наследство, поскольку пожизненное освобождение представляет собой комбинацию подарков, сделанных при жизни и от вашего имущества после смерти.

Как видите, большинство людей, даже если им нужно отслеживать и декларировать крупные подарки, все равно не облагаются налогом на дарение.

Есть и другие виды подарков, которые полностью исключены, в том числе:

• Подарки для прямой оплаты медицинских или образовательных расходов
• Подарки политической организации для использования организацией
• Подарки супругу (а) (применяются некоторые ограничения, если супруг не является гражданином США).С. гражданин)

Кто должен платить налог на дарение?

К счастью для получателя подарка, даритель платит налог на дарение, если таковой имеется. Если даритель может иметь задолженность по налогу на дарение, он не будет требовать от получателя уплаты налога одновременно с получением подарка.

В общем, очень немногие люди платят налог на дарение, так как даже большие пяти- и шестизначные подарки учитываются только при пожизненном освобождении. Чаще всего налог на дарение уплачивается, когда он привязан к имуществу, поскольку очень большие имения могут превышать многомиллионный лимит.

Более важный вопрос заключается в том, нужно ли вам подавать налоговую декларацию о подарках, в которой сообщается в IRS о крупных подарках, которые вносят вклад в ваше общее пожизненное освобождение от налогов. Опять же, хотя это довольно редко, важно знать, что вы задолжали IRS некоторые документы. Также стоит подумать о раздаче подарков детям, внукам, другим членам семьи или друзьям, чтобы не превысить лимит в 15 000 долларов на человека в год, что избавит вас от небольшой сложности с налоговой декларацией.

Как избежать налога на дарение?

Практически каждый может избежать уплаты налога на дарение, но если у вас есть возможность делать большие пожертвования, вот несколько важных советов:

• Если вы являетесь частью пары, помните, что вы можете каждый давать 15 000 долларов в год одному и тому же получателю, фактически давая 30 000 долларов одному получателю, не выходя за рамки ежегодного освобождения.
• Распространяйте подарки или находите способы напрямую оплачивать медицинские или образовательные расходы, а не дарить деньги на какие-либо цели.
• Уточните в своем плане имущества, сколько вы дали или планируете отдать за свою жизнь, а также то, что вы ожидаете отдать через свое имущество, поскольку пожизненное освобождение от налога на дарение также включает все, что вы оставите в своем имении после своей смерти.
• Поговорите со своим бухгалтером или командой по управлению активами о том, как можно распределить свои активы таким образом, чтобы не взимался налог на дарение.Крупные и сложные финансовые холдинги могут генерировать большие налоговые счета, и вам никто не поможет в разработке логистики.

Хорошая новость заключается в том, что большинство людей не подпадают под действие налога на дарение или ограничений налога на дарение и не обязаны сообщать в IRS о более мелких подарках.

Однако, если вы знаете, что делаете то, что можно считать большим подарком — например, продление беспроцентной ссуды или предоставление кому-то денег сейчас, которые они позже будут использовать для учебы в колледже, но еще не потратили — сделайте убедитесь, что вы узнаете, потребуется ли вам хотя бы подавать налоговую декларацию на дарение.

Ставка налога на подарки на 2020-2021 годы: что это? Кто платит?

В жизни есть о чем беспокоиться, но налог на дарение, вероятно, не входит в их число.

Что такое налог на дарение?

Налог на дарение — это федеральный налог на передачу денег или имущества другим людям без получения взамен ничего (или менее полной стоимости). Немногие должны платить налог на дарение; IRS обычно не участвует, если сумма подарка не превышает 15 000 долларов. Даже в этом случае это может вызвать только лишнюю бумажную работу.

Платите ли вы налоги при получении подарка?

В большинстве случаев нет. Активы, которые вы получаете в качестве подарка или наследства, обычно не подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако, если впоследствии активы приносят доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию. Кроме того, в некоторых штатах есть налоги на наследство.

Как избежать налога на дарение?

Две вещи удерживают руки IRS от конфет большинства людей: ежегодное исключение в размере 15 000 долларов в 2020 и 2021 годах и 11 долларов.7 миллионов пожизненных исключений в 2021 году (по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году).

Оставайтесь ниже их, и вы сможете проявить щедрость вне поля зрения. Перейдите выше, и вам придется заполнить форму налога на дарение при подаче декларации, но вы все равно можете избежать уплаты налога на дарение.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Как рассчитывается налог на дарение и как действует ежегодное исключение налога на дарение

• В 2020 и 2021 годах вы можете отдать кому-то до 15000 долларов в год, и, как правило, вам не придется иметь дело с IRS по этому поводу.

• Если вы дарите кому-либо более 15 000 долларов наличными или активами (например, акциями, землей, новым автомобилем) в год, вам необходимо подать налоговую декларацию на дарение. Это не означает, что вы должны платить налог на дарение. Это просто означает, что вам нужно заполнить форму IRS 709, чтобы раскрыть информацию о подарке.

• Ежегодное исключение для каждого получателя; это не сумма всех ваших подарков. Это означает, например, что вы можете дать 15 000 долларов своему двоюродному брату, еще 15 000 долларов другу, еще 15 000 долларов соседу и так далее в том же году без необходимости подачи налоговой декларации на дарение.

• Ежегодное исключение также распространяется на одного человека, что означает, что если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете отдать в общей сложности 30 000 долларов в год кому бы то ни было, не заполняя налоговую декларацию на дарение.

• Подарки между супругами неограниченны и, как правило, не требуют налоговой декларации на дарение. Подарки некоммерческим организациям — это благотворительные пожертвования, а не подарки.

• Человек, получающий подарок, обычно не обязан сообщать о подарке.

Как работает пожизненное исключение из налога на дарение

• Вдобавок к ежегодному исключению в размере 15 000 долларов вы получаете 11 долларов.7 миллионов пожизненных исключений в 2021 году. А поскольку это на человека, супружеские пары могут исключить вдвое больше пожизненных подарков. Это очень удобно, когда вы отдаете больше 15 000 долларов.

• «Подумайте о ведрах или чашках», — говорит Кристофер Пиччурро, сертифицированный бухгалтер и соучредитель бухгалтерской и консультационной фирмы Integrated Financial Group в Мичигане. Любой избыток «перетекает» в корзину для пожизненных исключений.

• Например, если вы дадите своему брату 50 000 долларов в этом году, вы израсходуете свое ежегодное исключение в размере 15 000 долларов.Плохая новость заключается в том, что вам нужно будет подать налоговую декларацию на дарение, но хорошая новость заключается в том, что вы, вероятно, не будете платить налог на дарение. Почему? Потому что дополнительные 35 000 долларов (50 000–15 000 долларов) просто засчитываются в счет вашего пожизненного исключения в размере 11,7 миллиона долларов. В следующем году, если вы дадите своему брату еще 50 000 долларов, произойдет то же самое: вы израсходуете свое ежегодное исключение в размере 15 000 долларов и сократите еще 35 000 долларов вашего пожизненного исключения.

• В налоговой декларации на дарение отслеживается пожизненное освобождение от уплаты налогов. Так что, если вы ничего не дарите в течение своей жизни, тогда у вас есть пожизненное освобождение, которое можно использовать против вашего имущества после смерти.

Какова ставка налога на дарение?

Если вам повезло и вы достаточно щедры, чтобы использовать свои исключения, возможно, вам действительно придется заплатить налог на дарение. Ставки варьируются от 18% до 40%, и налогоплательщик обычно платит. Конечно, существуют исключения и особые правила расчета налога, поэтому все подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS.

Что может вызвать налоговую декларацию на дарение

Забота — это совместное использование, но в некоторых ситуациях часто непреднамеренно возникает необходимость подать налоговую декларацию на дарение, говорят профессионалы.

Баловать внуков деньгами колледжа

• Если бабушка или дедушка вложили, скажем, 60 000 долларов в план 529 для внука, Пиччурро приводит в качестве примера, это может привести к исключению налога на дарение, потому что он превышает предел.

• Специальное правило позволяет дарителям распределять одноразовые подарки в налоговых декларациях на дарение за пять лет, чтобы исключить пожизненное исключение подарков.

Весна для отпуска, машины или других вещей

• Если вы раскошелились на свадьбу Джуниора или просто заплатили за безумно дорогой медовый месяц, приготовьтесь оформить документы.

• Если вы оплачиваете обучение или медицинские счета, оплата напрямую школе или больнице может помочь избежать требования о возврате налога на дарение (подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS).

Беспроцентные ссуды

Ссужать деньги друзьям и семье — обычно плохая идея, а IRS может усугубить ситуацию. Беспроцентные ссуды рассматриваются как подарки. Или, если вы одалживаете им деньги, а потом решаете, что они не должны вам возвращать, это тоже подарок.

Попадание локтя на банковский счет не-супруга

«Допустим, вы живете у бабушки, поэтому для удобства мы поместим вас на банковский счет бабушки. Угадай, что только что произошло? Пиччурро говорит. «Если вы являетесь совладельцем [совладельца] банковского счета у кого-то и имеете право забрать деньги в любое время, по сути, бабушка делает вам подарок».

Налог на наследство: кто платит и в каких штатах в 2021 году

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего.Для целей федерального налогообложения наследство обычно не считается доходом. Но в некоторых штатах наследство может облагаться налогом. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство, и ставки налога варьируются в зависимости от штата.

В большинстве случаев только крупные поместья чувствуют укус налогов — велика вероятность, что вам не придется их платить. Но бывают исключения, и особенности вашей ситуации с налогом на наследство могут кардинально изменить ваш налоговый счет.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Налог на наследство — это то же самое, что налог на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство — это разные вещи. Налог на наследство — это сумма, которая вычитается из чьего-либо имущества после его смерти, в то время как налог на наследство — это то, что бенефициар — лицо, унаследовавшее имущество, — должен заплатить при его получении. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти.В 2021 году федеральный налог на имущество обычно применяется к активам на сумму более 11,7 миллиона долларов, а ставка налога на имущество варьируется от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. Список штатов здесь), и они могут иметь гораздо более низкие пороги освобождения, чем IRS. Активы, которые наследуют супруги, обычно не облагаются налогом на наследство.

Налог на наследство

Налог на наследство — это государственный налог на активы, унаследованные от умершего. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство.

Правила различаются в зависимости от штата в отношении размера имущества и типов активов, облагаемых налогом на наследство. Часто супруг (а) и дети умершего освобождаются от уплаты налога, а это означает, что деньги и вещи, которые им достаются, не облагаются налогом на наследство.

Штаты, в которых действует налог на наследство

Поскольку налог на наследство и налог на наследство различаются, некоторые люди могут получить двойной удар. В Мэриленде, например, есть налог на наследство и налог на наследство, что означает, что имущество, возможно, придется заплатить IRS и штату, а затем бенефициарам, возможно, придется снова заплатить штату из того, что осталось.Однако, как вы увидите ниже, это не норма для всей страны.

В число штатов, взимающих налог на наследство, входят:

А вот штаты, в которых действуют налоги на наследство, налоги на наследство или и то, и другое:

Облагается ли доход от наследства?

В большинстве случаев активы, полученные в дар или по наследству, не подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако, если активы, которые вы унаследовали, позже приносят доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете ренту), этот доход, вероятно, подлежит налогообложению.

Как избежать налога на наследство

Есть несколько способов минимизировать налоговые расходы на передаваемые активы.

• Подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другое имущество тоже учитываются.

• Помощь квалифицированного налогового эксперта может иметь ключевое значение.

Бенефициары могут сделать лишь определенное количество действий, чтобы избежать уплаты налогов на наследство после того, как они унаследовали имущество. Тем не менее, те, кто покидает имущество, могут заранее предпринять шаги для обеспечения наилучшего положения бенефициаров.Эти механизмы планирования недвижимости включают в себя живые трасты, безотзывные трасты и аннуитетные трасты, сохраняемые лицом, предоставившим право.

Остерегайтесь налога на прирост капитала

Если активы подорожают после того, как вы их унаследуете, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы продаете активы.

• Ставка налога на прирост капитала основана, среди прочего, на получаемой вами прибыли. Например, если ваш отец оставит вам портфель акций на сумму 200 000 долларов в день своей смерти, а вы продадите все это за 350 000 долларов через два года, вы можете получить налог на прирост капитала с полученной прибыли в 150 000 долларов.

• Некоторые виды наследства также могут давать налогооблагаемый доход. Например, если вы унаследуете IRA или 401 (k), полученные вами распределения могут облагаться налогом.

• В штатах могут быть свои собственные правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированной консультацией.

Некоторые полезные ссылки из IRS:

Правила унаследованных IRA, распределение бенефициаров

Вот правила для унаследованных IRA, которые могут помочь вам максимально использовать деньги, которые вы унаследовали, и избежать налоговых сюрпризов.

Что такое IRA по наследству?

Унаследованный IRA, часто называемый IRA-бенефициаром, — это счет, открытый для того, кто наследует индивидуальный пенсионный счет или счет пенсионного плана после смерти первоначального владельца. Любое лицо, имущество или траст может унаследовать IRA, но супруги имеют больше возможностей для использования унаследованного IRA.

Унаследованные правила IRA для супругов

Если вы являетесь единственным бенефициаром IRA своего супруга, вы можете взять на себя учетную запись (также известную как передача супруга или «принятие» IRA), и IRS будет рассматривать это как будто он был твоим все время.

• Вы делаете это, обозначая себя в качестве владельца существующей учетной записи, переводя активы со счета умершего в существующий IRA (либо Roth, либо традиционный счет, если он имеет такой же налоговый режим).

• Для этой цели также можно создать новую учетную запись.

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

Унаследованные правила IRA для бенефициаров, не являющихся супругами (супругой), если требуется дополнительная работа

, легальная работа — супруг (а), унаследовавший IRA (единолично или когда он предоставляется нескольким людям), или супруг, который не является единственным бенефициаром.

• IRS не позволяет переводить деньги из унаследованного IRA на один из ваших существующих счетов. Вместо этого вам придется перенести свою часть активов в новую IRA, официально названную унаследованной IRA; например, (Имя умершего владельца) в пользу (Ваше имя).

• Никакие дополнительные взносы не допускаются в новой унаследованной учетной записи IRA.

Каковы правила распределения для унаследованной IRA?

В соответствии с Законом о безопасности, который был подписан в декабре 2019 года, большинство (но не все) бенефициаров IRA должны исчерпать унаследованный IRA в течение 10 лет после смерти владельца счета.Это применимо к унаследованным IRA, если владелец умер после 31 декабря 2019 года.

Нет ограничений на то, когда и как часто вы снимаете деньги со счета, при условии, что счет пуст к концу 10 лет. То есть вы можете снять все деньги сразу, вы можете оставить их там на десять лет, а затем забрать их все, или вы можете снять распределения с течением времени. (Просто обратите внимание, что с традиционным IRA каждое снятие средств будет считаться доходом и облагаться налогами в год, когда вы снимаете.)

Из правила 10 лет есть некоторые исключения:

• Вы унаследовали IRA от своего супруга. Вы можете относиться к этому аккаунту как к своему собственному. Если это Roth IRA, вам не нужно снимать деньги в течение вашей жизни. Если это традиционная IRA, обязательное распределение начинается по достижении вами 72 лет. (Подробнее о традиционных правилах распределения IRA.)

• Вы несовершеннолетний ребенок. Вы должны начать распространение, но они будут рассчитываться исходя из вашей продолжительности жизни.Это правило применяется только до тех пор, пока вы не достигнете «возраста совершеннолетия», который в большинстве штатов составляет 18 лет. К этому моменту у вас есть 10 лет, чтобы вывести всю учетную запись.

• Вы хронически больны или инвалид. Вы можете растянуть дистрибутивы IRA на всю жизнь.

• Вы не более чем на 10 лет моложе владельца аккаунта. Вывод средств может растягиваться на всю жизнь.

Какое правило 5 лет для унаследованной IRA?

Бенефициары Roth IRA могут снимать взносы без уплаты налогов в любое время.Обратите внимание, что здесь речь идет о вкладе Roth IRA. Прибыль от унаследованного Roth также может быть снята без уплаты налогов, если счет был открыт не менее пяти лет на момент смерти владельца счета.

Так называемое правило пяти лет имеет решающее значение: если IRA Рота было менее 5 лет на момент смерти первоначального владельца, вы должны будете платить налоги с доходов, которые вы снимаете. (Вот более подробная информация о 5-летнем правиле снятия IRA Рота.)

Налоги на снятие денег унаследованный IRA

Как бы заманчиво это ни было обналичить унаследованный IRA (так называемое единовременное распределение) , действуйте осторожно.Если вы выберете вариант «Вегас или разорение», вам придется задолжать приличную сумму, когда придет время подавать налоговую декларацию. Снятие средств с традиционной IRA обычно облагается налогом как доход по вашей ставке подоходного налога.

Дарение недвижимости: щедрость может облагаться налогом

Дарение недвижимости может иметь несколько недостатков с точки зрения налогообложения, в зависимости от того, что получатель делает с недвижимостью. В игру может вступить налог на прирост капитала.

Некоторые налоговые специалисты советуют людям никогда не отдавать недвижимость .Это может быть немного экстремально, потому что есть некоторые сценарии, когда это может быть разумный налоговый шаг, но есть много соображений в зависимости от того, как и когда вы дарите подарок.

Влияние налогов на наследственное имущество

Исполнитель наследства умершего обычно оценивает все имущество, принадлежащее физическому лицу на дату смерти, а затем делает это снова через шесть месяцев. Затем исполнитель может использовать оценку, которая приводит к наименьшим возможным последствиям налога на наследство — чем меньше стоимость, тем лучше.

Цель состоит в том, чтобы вся стоимость поместья была меньше, чем годовое освобождение от федерального налога на имущество, поэтому налог на наследство взиматься не будет. Поместья должны уплатить федеральный налог на имущество на сумму более 11,7 миллиона долларов в случае смерти, которая произойдет в 2021 году, по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году.

Большинство поместий никогда не облагаются этим налогом, потому что освобождение от него настолько велико, но это может измениться, если освобождение значительно упадет, как это может произойти, когда Закон о сокращении налогов и рабочих местах истечет после 2025 года.

Налог на прирост капитала

Как правило, лучше получить недвижимость в качестве наследства, чем в качестве прямого подарка из-за последствий прироста капитала.

В качестве основы для вашей стоимости недвижимости в качестве наследника будет использоваться справедливая рыночная стоимость недвижимости на дату оценки, выбранную исполнителем, а не ее первоначальная покупная цена на момент ее приобретения наследником. Эта корректировка называется «усиленной базой», и это отличный способ минимизировать ваши налоговые обязательства по приросту капитала, если вы решите продать собственность после того, как унаследуете ее.

Умершие, вероятно, заплатили за собственность гораздо меньше, чем ее справедливая рыночная стоимость в год смерти, если они владели недвижимостью в течение какого-то периода времени.

У вас не было бы прироста капитала, если бы умерший дал вам недвижимость стоимостью 350 000 долларов на дату оценки имущества, а вы немедленно продали это имущество за 350 000 долларов. Но у вас был бы прирост капитала в размере 250 000 долларов, если бы вы унаследовали налоговую базу умершего, и они купили эту собственность за 100 000 долларов несколько десятилетий назад и подарили ее вам в качестве прямого подарка при жизни: разница между базисом в 100 000 долларов и вашей продажной ценой.

Чем выше оценка налога на недвижимость, тем меньшая сумма прибыли будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите продать недвижимость.

Когда недвижимость делают в подарок

Ваша основа затрат будет такой же, как и основа затрат дарителя, если вы получили собственность в подарок в течение жизни дарителя, потому что нет никакой дополнительной основы. Ваша базовая стоимость будет составлять 100 000 долларов, даже если собственность сейчас стоит 350 000 долларов, если умерший приобрел собственность за 100 000 долларов.

Просмотрите также свою «скорректированную основу стоимости» в собственности, потому что ваша база стоимости может быть уменьшена еще больше из-за любой амортизации, которую донор мог потребовать или мог потребовать в качестве налоговых вычетов в течение многих лет.

Опять же, чем ниже ваша база, тем больше будет ваша прибыль, если и когда вы продадите дом.

Ставки налога на долгосрочный прирост капитала

Вы заплатили бы налог на долгосрочный прирост капитала с разницы между стоимостью и суммой продажи, если бы вы владели недвижимостью более года до продажи и зарабатываете более 40 000 долларов в качестве единого налогоплательщика в 2021 налоговом году.Этот порог увеличивается до 80 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместно, и до 54 100 долларов, если вы соответствуете требованиям главы семьи.

Налогоплательщики будут платить 15% налога на долгосрочный прирост капитала, если они превысят эти пороговые значения дохода. Это может привести к счету налога на прирост капитала в размере 37 500 долларов США, если вы продали эту недвижимость на сумму 100 000 долларов США по ее текущей рыночной стоимости 350 000 долларов США: 350 000 долларов США минус ваши базовые 100 000 долларов США (250 000 долларов США), умноженные на 15%.

Ставка налога на долгосрочный прирост капитала увеличивается до 20% для налогоплательщиков единого налога с доходом 441 450 долларов США и более по состоянию на 2021 год, для состоящих в браке налогоплательщиков с доходом 501 600 долларов США, если они подадут совместные декларации, или 473 750 долларов США для лиц, подающих документы на главу семьи.

Ставки налога на краткосрочный прирост капитала

Большинству налогоплательщиков по-прежнему выгоднее использовать долгосрочные ставки, чем краткосрочные ставки налога на прирост капитала. У вас есть краткосрочный прирост капитала, если вы продаете недвижимость после того, как владели ею в течение одного года или меньше. В этом случае он облагается налогом по обычной ставке дохода в соответствии с вашей налоговой категорией, которая может составлять более 20%.

Ставка составляет 10% для плательщиков единого налога с доходом до 9 950 долларов США в 2021 году. Эти налогоплательщики будут платить 0% налога на долгосрочный прирост капитала.

Ставка увеличивается до 12% в 2021 налоговом году, если вы не замужем и ваш общий доход составляет от 9 951 до 40 525 долларов. Он увеличивается до 22% при доходах от 40 526 до 86 375 долларов и 24% при доходах от 85 376 до 164 925 долларов. Вы бы заплатили 32% с дохода от 164 926 до 208 425 долларов, затем ставка увеличивается до 35% при доходе в 209 426 долларов. Максимальная ставка налога в размере 37% применяется при доходах в 523 600 долларов и более.

Данные ставки указаны для плательщиков единого налога. Кронштейны для других файловых машин другие.И эти пороговые значения дохода включают всех доходов — заработанных и незаработанных плюс краткосрочный прирост капитала.

Очевидно, что в ваших интересах сохранить собственность после 12-месячной отметки, чтобы вы имели право на нулевую, 15% или 20% ставку долгосрочной прибыли.

Когда дарение может быть хорошим делом

Утрата расширенной базы делает пожертвования в течение вашей жизни менее благоприятным способом передачи активов, но все же это может быть отличной стратегией для переноса прироста капитала до продажи собственности членам семьи, чьи доходы облагаются более низкими налоговыми ставками. .

Этот член семьи мог бы зарабатывать до 40 000 долларов в год без уплаты налога на прирост капитала, если бы он был одиноким и владел имуществом более года. Передача недвижимости в дар — это способ выбрать более выгодную ставку налога на повышенные инвестиции перед потенциальной продажей.

Что делать?

Если вы уже получили недвижимость в подарок, у вас есть несколько вариантов:

• Вы можете просто оставить себе подарок. Вы будете на крючке по уплате налогов, если продадите собственность, но основание для ваших наследников повысится, если вы будете удерживать ее до самой смерти.Затем они могут продать его и укрыть часть прироста капитала.
• Вы можете вернуть недвижимость. База затрат донора будет такой же, как ваша база затрат, что означает, что это будет база их первоначальной стоимости с поправкой на амортизацию. Вместо этого они потенциально могут оставить это имущество вам в наследство.
• Наконец, вы можете передать собственность кому-нибудь еще, например, вашему ребенку или другому родственнику. Выберите человека, который не будет облагаться налогом на прирост капитала в зависимости от его дохода, если ему следует продать.Вы также можете передать его в благотворительную организацию, которая может забрать всю прибыль без уплаты налогов, и, кроме того, вы получите подробный налоговый вычет при соблюдении определенных правил.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для использования в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

Налог на наследство и дарение за 2020 год и более ранние налоговые годы

Налог на наследство и
на дарение

Законы о налоге на дарение и налоге на наследство — одни из самых сложных, которые может предложить IRS.Но не волнуйтесь; из-за исключений из налогов на дарение и наследство эти налоги в настоящее время затрагивают только 2% самых богатых американцев. Если вам все-таки необходимо заплатить налог на дарение при составлении и подаче электронной налоговой декларации на eFile.com, приложение eFile.com определит это за вас на основе ваших ответов на несколько простых налоговых вопросов.

Налог на подарки

Когда вы дарите кому-то деньги или имущество, у вас может быть задолженность по налогу на дарение. Налогооблагаемым подарком считается передача каких-либо денег или имущества другому лицу без ожидания полной компенсации или возмещения, по крайней мере, равной стоимости.Ссуды с пониженной процентной ставкой или беспроцентные ссуды могут считаться подарками для целей налогообложения.

Вот четыре фактора, которые вам нужно знать, если вы отдаете кому-то деньги или имущество:

1. Если вы дарите кому-либо подарок или подарки в виде денег или имущества, стоимость которого превышает годовую сумму исключения, вы должны, как правило, в размере налогов на дарение .
2. Если вы дарите собственность, налоги должны уплачиваться от справедливой рыночной стоимости предмета (а не от покупной цены или первоначальной стоимости).
3. Вам не нужно платить налог на подарки, общая сумма которых меньше (или равна) годовой суммы исключения (15 000 долларов США на каждого получателя в 2020 и 2021 годах).
4. Вам не нужно платить налог на подарки, которые подпадают под другие исключения (см. Ниже).

Исключения из налога на подарки

Существует несколько способов уменьшить сумму налога на дарение, который вы можете задолжать:

Подарки для вашего супруга: Вам не нужно платить налоги на любую сумму, переданную вашему супругу в качестве подарка, если они не являются U.Гражданин С.

Расходы на образование и медицину: Вы не должны будете платить налог на любую сумму, уплаченную за обучение или медицинские счета другого человека. Оплата должна производиться непосредственно учебному или медицинскому учреждению, а не лицу, получающему образование или медицинскую помощь.

Благотворительные пожертвования: Благотворительные взносы, внесенные в соответствующие благотворительные организации, не только вычитаются из налоговых деклараций с разбивкой по статьям (для вашей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть 300 долларов, и вам не нужно перечислять детали), вы также можете вычесть сумму своих благотворительных пожертвований. от суммы налога на дарение, который вы должны.

Взносы на политические цели: Пожертвования на политические цели считаются подарками, а не вычитаемыми благотворительными взносами, и вы можете исключить любую сумму, переданную политическим организациям. Организация должна использовать деньги в своих целях и не может выступать в качестве посредника при передаче средств третьей стороне.

Исключение ежегодных подарков

В 2020 году вы можете подарить кому-либо до 15000 долларов США подарками до уплаты любого налога на дарение (сумма была такой же в 2019 налоговом году; если вам все же нужно подать налоговую декларацию за 2019 год, найдите налоговые формы 2019 для подготовки и бумажный файл ( с 2019 года и более ранних налоговых лет больше нельзя подавать в электронном виде).Исключение для ежегодных подарков в размере 15 000 долларов США — это ограничение на необлагаемые налогом подарки на человека, и вы можете подарить нескольким людям до 15 000 долларов США каждому без каких-либо налоговых обязательств. Тем не менее, суммы ваших ежегодных исключений из подарков ограничены пожизненной суммой в 11 580 000 долларов США в 2020 налоговом году (11 400 000 долларов США в 2019 налоговом году). На 2021 год это будет 11 700 000 долларов. Ежегодное исключение для подарков супругам, не являющимся гражданами США, составляет 157000 долларов.

Разделение подарков

Супружеские пары могут разделить стоимость подарков, подаренных вместе как пара, что фактически удваивает ежегодное исключение подарков для заявителей.Супружеские пары могут исключить раздельный подарок до 30 000 долларов на человека в год. Если подарок сделан из общественной собственности, считается, что каждый из супругов предоставил половину справедливой рыночной стоимости подарка.

В 2020 году исключение индивидуальных подарков в размере 15000 долларов составляет портативных для супружеских пар. Это означает, что если один из супругов не исчерпал свой лимит в 15 000 долларов, другой супруг может его использовать. Сумма в 15000 долларов также применяется к декларациям за 2019 налоговый год.

Налог на наследство

Когда кто-то наследует деньги или имущество, передача может облагаться налогом на наследство.Налог на наследство обычно называется налогом на смерть , потому что это налог, уплачиваемый при переводе денег и имущества после смерти человека. Если стоимость вашего имущества превышает текущую сумму освобождения от налога на момент вашей смерти, с вашего имущества будет взиматься налог на превышение суммы по применимой ставке налога на наследство. Налог на наследство уплачивается в соответствии с налоговыми ставками, действующими в год смерти человека.

Сумма и ставка налога на наследство по годам

2015

5 430000 долларов (10 860 000 долларов для супружеских пар)

40%

2014

5 340000 долларов (10 680 000 долларов для супружеских пар)

40%

2013

5 250 000 долларов (10 500 000 долларов для супружеских пар)

40%

2012

5 120 000 долларов (10 240 000 долларов для супружеских пар)

35%

2011

5 000 000 долларов (10 000 000 долларов для супружеских пар)

35%

2010

Было НЕТ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ за 2010 налоговый год.

В 2010 налоговом году не было НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ .

Сумма освобождения от уплаты налогов в налоговом году 2020 года в размере 11 580 000 долларов США — это единое освобождение, которое применяется к объединенной стоимости подарков, наследства и переводов без участия поколения (в 2019 налоговом году сумма составляла 11 400 000 долларов США). Это единое освобождение переносимо для супружеских пар, поэтому, если один из супругов умирает раньше другого и их состояние не достигает лимита в 11 580 000 долларов (11 400 000 долларов в налоговом году 2019), другой супруг (или его имущество) может использовать оставшуюся сумму.

Стоимость имущества

Общая стоимость поместья, называемая валовым поместьем , включает все, что имело место на момент смерти. Сюда входят денежные средства, ценные бумаги, страхование, деловые интересы, имущество, оцениваемое по справедливой рыночной стоимости (не по первоначальной стоимости или цене покупки), недвижимость, аннуитеты, трасты и т. Д.

Вычеты по налогу на наследство

После того, как вы определите свое валовое имущество и вычтите текущую сумму освобождения от уплаты налогов, есть несколько способов еще больше уменьшить сумму налога на наследство, который вы можете задолжать.Чтобы определить размер вашего налогооблагаемого имущества, вы можете вычесть из своего валового имущества любое из следующих значений:

• Брачный вычет: Это один из самых популярных способов избежать уплаты налога на наследство. Все, что передается пережившему супругу, не может облагаться налогом.
• Благотворительный вычет: Вы не будете обязаны платить налоги ни на деньги, ни на стоимость имущества, оставленного квалифицированной благотворительной организации.
• Ипотека и удержание долга: Ваше налогооблагаемое имущество может быть уменьшено на оставшуюся сумму вашей ипотеки и других невыплаченных долгов.Это дает вашим наследникам некоторое облегчение от унаследованного долга.
• Налоги штата на смерть: Если ваше имущество облагается налогом в штате (или округе Колумбия), вы можете вычесть уплаченную сумму из вашего налогооблагаемого имущества.
• Иностранный налог на смерть: Если вы платите налог на смерть в иностранном государстве, вы можете вычесть уплаченную сумму.
• Расходы на похороны: Вы не будете платить налоги с любых расходов на похороны, которые оплачиваются из вашего имущества.
• Расходы на управление имуществом: Вы можете вычесть любую сумму, уплаченную за управление имуществом, а также сумму любых убытков, понесенных имуществом во время его управления.Сюда входят такие расходы, как гонорары адвокатам, гонорары за оценку, расходы на физическое хранение и обслуживание, процентные расходы, понесенные после смерти, и т. Д.

Налог на передачу без учета поколения (GST Tax)

Налог на передачу прав на передачу от поколения к поколению (налог GST) часто называют налогом для бабушек и дедушек , потому что это налог, взимаемый при передаче имущества внукам или другому родственнику, удаленному от вас более чем на одно поколение. Налог GST также применяется к передаче имущества не родственнику, который младше вас более чем на 37 с половиной лет.Налог на GST взимается в дополнение к любым налогам на дарение или наследство, которые могут применяться.

Сумма налога GST по годам

2015

5 430000 долларов (10 860 000 долларов для супружеских пар)

40%

2014

5 340000 долларов (10 680 000 долларов для супружеских пар)

40%

2013

5 250 000 долларов (10 500 000 долларов для супружеских пар)

40%

2012

5 120 000 долларов (10 240 000 долларов для супружеских пар)

35%

2011

5 000 000 долларов (10 000 000 долларов для супружеских пар)

35%

2010

НЕТ НАЛОГА GST за 2010 налоговый год.

Было НЕТ НАЛОГА GST за налоговый год 2010.

Сумма освобождения от налогового года в размере 11,580,000 долларов США (11,400,000 долларов США в 2019 налоговом году) представляет собой унифицированное освобождение , которое покрывает стоимость подарков, наследства и переводов без участия поколения. Освобождение переносится для супружеских пар. Если один из супругов умирает раньше другого, и его имущество не использует все освобождение от налогов в размере 11 580 000 долларов (или 11 400 000 долларов для налоговых деклараций за 2019 год), другой супруг (или его имущество) может использовать оставшуюся сумму.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.