Госпошлина за дарственную за квартиру: Госпошлина при дарении квартиры — Вопросы и ответы / Место.ру

Содержание

Госпошлина при дарении квартиры \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Госпошлина при дарении квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Госпошлина при дарении квартиры Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 132 "Документы, прилагаемые к исковому заявлению" ГПК РФ
(О.М. Кабанов)Иск по делу о признании договора дарения квартиры недействительным, применении последствий признания сделки недействительной оставлен без движения в связи с неуплатой госпошлины, так как спор о применении последствий недействительности сделки связан с правами на имущество, а в данном случае в нарушение ст. 132 ГПК РФ к иску не приложен документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в полном объеме исходя из цены иска в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 333.19 Налогового кодекса Российской Федерации.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 36 "Имущество каждого из супругов" СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд отказал в удовлетворении требований банка к ответчику об установлении факта принятия ответчиком наследства после смерти наследодателя, расторжении кредитного договора, заключенного между банком и наследодателем, взыскании с ответчика в пользу банка задолженности по кредитному договору, расходов по оплате государственной пошлины. При этом суд признал неверным вывод нижестоящего суда о том, что при подаче заявления-анкеты на получение кредита наследодателем было указано на наличие в его собственности квартиры, ответчиком фактически принято наследство в виде указанной квартиры. Как указал суд, согласно ч. 1 ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
При таких обстоятельствах на жилое помещение, право собственности на которое возникло в период брака в связи с приватизацией такого помещения одним из супругов, не распространяется режим совместной собственности супругов, поскольку жилое помещение передается по безвозмездной сделке и данное помещение не могло входить в общее имущество супругов, так как получено ответчиком по договору передачи квартиры в собственность граждан, в связи с чем оснований для включения данной квартиры в состав общего имущества супругов и включения его в наследственную массу у нижестоящего суда не имелось.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Госпошлина при дарении квартиры

Нормативные акты: Госпошлина при дарении квартиры Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНП от 19.09.2016 N 3329/03-16-3
(вместе с Минфина России от 16. 08.2016 N 03-05-05-03/47976, N 03-05-05-03/47972)Поэтому в случае государственной регистрации доли в праве общей собственности, возникающей с момента государственной регистрации прав на объект недвижимого имущества на основании договоров купли-продажи, дарения, мены, ренты, каждым физическим или юридическим лицом должна уплачиваться государственная пошлина в размерах, установленных подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса, умноженных на размер доли в праве собственности, на основании пункта 2 статьи 333.18 Кодекса.

Как оплатить госпошлину через Сбербанк Онлайн

Оплата госпошлины – не самая приятная процедура, которая обычно связана с очередями и неловкостями. К счастью, эти проблемы решает интернет – идти никуда не нужно, ждать своей очереди – тоже, цель оплаты останется между вами и монитором вашего компьютера или смартфона. Ниже мы расскажем, как оплатить госуслугу через Сбербанк.

Содержание

Скрыть
  1. Что такое госпошлина
    1. Как оплатить госпошлину через Сбербанк Онлайн
      1. Госпошлина в ЗАГС
      2. Госпошлина в ГИБДД
      3. Госпошлина за загранпаспорт, за получение паспорта
      4. Госпошлина в СУД
    2. Как оплатить госпошлину через банкомат и терминал Сбербанка
      1. Оплата через отделение банка
        1. Комиссии Сбербанка, стоимость госпошлин
          1. Как отследить статус платежа
            1. Как подтвердить факт оплаты
              1. Что делать при утере чека, как вернуть деньги

                  Что такое госпошлина

                  Госпошлина – это плата государству за предоставляемую им услугу. Государственный аппарат не хочет работать бесплатно – паспортист, как и любой другой государственный работник, хочет денег. Кроме зарплат, деньги нужны на поддержание в адекватном виде здания, в котором этот госработник сидит, на расходные материалы типа бумаги и краски в принтер и так далее. Все это посчитано, и на основании этих подсчетов выведена цена на каждую конкретную услугу для одного обратившегося. Эта сумма и называется госпошлиной.

                  Как оплатить госпошлину через Сбербанк Онлайн

                  Оплачивать государственные услуги проще всего через Сбербанк Онлайн – он, как и карточка Сбербанка, есть у подавляющего большинства россиян. Ниже мы предоставим пошаговую инструкцию по оплате через интернет-банкинг, позже вкратце рассмотрим оплату через банкомат, терминал и отделение банка.

                  Госпошлина в ЗАГС

                  Что нужно сделать, чтобы оплатить услуги ЗАГСа через онлайн-сервис:

                  1. Заходим в личный кабинет.
                  2. Выбираем «Переводы и платежи».
                  3. Ищем оплату налогов, пошлин, платежей в бюджет.  
                  4. В поиске пишем «ЗАГС». Появится несколько ЗАГСов, по городам. Ищем свой, жмем.
                  5. Откроется окно заполнения реквизитов. Нужно указать счет списания и услугу. 
                  6. Следующий шаг – указание документа, которым мы будем удостоверять свою личность. Проще всего выбрать паспорт. 
                  7. Последний шаг – заполнение паспортных данных. После того, как заполнили – жмем «Продолжить». Приходит СМС-подтверждение, вводим код – операция завершена.

                  Госпошлина в ГИБДД

                  Все – так же, как и в предыдущей инструкции, только в поиске пишем «ГИБДД» и выбираем свой. Далее выбираем счет, услугу, выбираем документ, вводим его данные, подтверждаем оплату.

                  Госпошлина за загранпаспорт, за получение паспорта

                  Обе услуги располагаются в одном месте, вам нужно только выбрать нужное. Где найти:

                  1. Для начала переходим в «Платежи и переводы».
                  2. В нижней части страницы будет раздел «Оплата покупок и услуг». В разных областях раздел называется по-разному, ищите слово «Паспорт». Нашли – нажмите. 
                  3. Вас интересуют вопросы, связанные с федеральной миграционной службой – именно она занимается выдачей и заменой паспорта и загранпаспорта. В разных областях – разные названия услуги, ищите «Миграционные действия» и «… по вопросам миграции». 
                  4. В открывшемся окне нужно будет выбрать услугу и карточку, с которой ее оплатим. 
                  5. После – вводим свои данные, подтверждаем транзакцию кодом из СМС. Готово.

                  Госпошлина в СУД

                  С государственной пошлиной за услуги суда есть одна проблема – сумму госпошлины нужно указывать самостоятельно. Не доплатите – придется вносить еще один платеж и проходить через бюрократические муки с 2-мя чеками. Переплатите – деньги уйдут в бюджет, и «вытащить» их оттуда будет практически невозможно. Поэтому перед оплатой тщательно изучите вопрос с размером суммы. Мы дадим информацию по стоимости ниже, но перепроверка не будет лишней, потому что условия могут измениться.

                  Итак, как оплатить суд:

                  1. Идем в переводы-платежи.
                  2. В поиске вводим «Суд».
                  3. Жмем на «СУДЫ».
                  4. В открывшемся окне выбираем счет списания и нужный тип суда. 
                  5. На следующей странице указываем свои данные, вводим сумму. Все реквизиты самого суда Сбербанк Онлайн «подхватит» автоматически.
                  6. Подтверждаем операцию. Готово.

                  Как оплатить госпошлину через банкомат и терминал Сбербанка

                  Банкомат или терминал – альтернативный способ оплаты, который не требует регистрации в интернет системе и тратит меньше времени, чем отделение.

                  Что нужно сделать:

                  1. Идете к банкомату или терминалу.
                  2. Вставляете пластик, вводите ПИН.
                  3. В главном меню ищете «Платежи в нашем регионе». 
                  4. Выбираете нужную госуслугу. Если ее там нет или нужно оплатить что-то в другом регионе – ищете в «Платежах и переводах».
                  5. Далее нужно заполнить реквизиты организации. Последние вы можете найти в интернете или спросить в организации, услуги которой собираетесь оплачивать.
                  6. После – нужно ввести свои паспортные данные.
                  7. На финальном экране будут все введенные вами данные. Перепроверьте – если где-то закралась ошибка, вернуть деньги будет очень непросто. Если все верно – подтверждаете оплату, забираете чек.

                  Оплата через отделение банка

                  В отделении все просто – стоим в очереди, добираемся до сотрудника в окошке, даем ему все реквизиты оплаты, говорим о назначении платежа, даем паспорт или диктуем свои паспортные данные, даем деньги, получаем чек.

                  Комиссии Сбербанка, стоимость госпошлин

                  Сбербанк не берет комиссию за оплату госпошлины.

                  Сколько платить арбитражным судам:

                  • Оценка имущества: до 100000Р – 4% (минимум 2000Р), 100001-200000Р – 4000Р + 3% от превышения порога в 100000Р, 200001-1000000Р – 7000Р + 2% от порога в 200000Р, 1000001-2000000Р – 23000Р + 1% от порога в 1000000Р, более 2000001? – 33000Р + 0,5% от превышения порога в 2000000Р (не более 20000Р).
                  • Признание действий государственных органов незаконными, как и ненормативных актов: 300Р для физлиц, 3000Р для юрлиц.
                  • Признание сделки недействительной: 6000Р.
                  • Другие иски неимущественного характера: 6000Р.
                  • Заявление о выдаче судебного приказа: 50% от пошлины на судебное разбирательство об имуществе, на которое выдается приказ.
                  • Обеспечение иска: 3000Р.
                  • Апелляция, прекращение дела: 3000Р.
                  • Кассационная жалоба: 3000Р.
                  • Надзорная жалоба: 6000Р.
                  • Признание банкротства: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
                  • Установление фактов юридического значения: 3000Р.

                  Сколько платить другим судам, мировым судьям:

                  • Оценка имущества: до 20000Р – 4% (минимум 400Р), 20001-100000Р – 800Р + 3% от превышения порога в 20000Р, 100001-200000Р – 3200Р + 2% от порога в 100000Р, 200001-1000000Р – 5200Р + 1% от порога в 200000Р, более 1000001? – 13200Р + 0,5% от превышения порога в 1000000Р (не более 60000Р).
                  • Судебный приказ: 50% от госпошлины за причину приказа.
                  • Иски неимущественного характера, имущественного характера, не подлежащего оценке: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
                  • Оспаривание нормативных правовых актов: 300Р для физлиц, 4500Р для юрлиц.
                  • Признание действий государственных органов незаконными, как и ненормативных актов: 300Р для физлиц, 2000Р для юрлиц.
                  • Дела особого производства: 300Р.
                  • Апелляционная и кассационная жалоба: 150Р для физлиц, 3000Р для юрлиц.
                  • Надзорная жалоба: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
                  • Заявление на алименты: 150Р.

                  Пошлины в ГИБДД:

                  • Выдача паспорта на машину: 800Р.
                  • Свидетельство о регистрации машины: 500Р – бумажное, 1500Р – пластиковое.
                  • Выдача водительского удостоверения: 2000Р – бумажное, 3000Р – пластиковое.
                  • Выдача международных водительских прав: 1600Р.
                  • Регистрация договора о залоге: 1600Р – выдача оригинала, 800Р – выдача дубликата.

                  Пошлины в ЗАГС:

                  • Заключение брака: 350Р.
                  • Расторжение брака через суд, по обоюдному согласию при отсутствии детей младше 18: 650Р.
                  • Расторжение брака в одностороннем порядке, если один из супругов недееспособен, пропал или наказан лишением свободы на срок свыше 3-х лет: 350Р.
                  • Установление отцовства: 350Р.
                  • Смена фамилии, имени или отчества: 1600Р.
                  • Выдача свидетельств: 650Р.
                  • Повторное свидетельство: 350Р.
                  • Выдача сведений из архивов: 200Р.

                  Оплата по вопросам паспорта:

                  • Выдача паспорта: 300Р.
                  • Выдача паспорта взамен потерянного или испорченного: 1500Р.
                  • Загранпаспорт: 2000Р – обычный, 5000Р – биометрический.
                  • Загранпаспорт ребенку до 14 лет: 1000Р – обычный, 2500Р – биометрический.
                  • Изменения в загранпаспорте: 500Р.
                  • Паспорт моряка: 1300Р.
                  • Изменения в паспорте моряка: 350Р.

                  Как отследить статус платежа

                  Чтобы узнать, прошел платеж или нет, вам нужно на вкладке «Платежи и переводы» нажать на «Все платежи». Откроется история, которую при необходимости можно отсортировать.


                  Платеж прошел, если его статус – «Исполнен». «Исполняется банком» означает, что нужно подождать еще, если исполнение затянулось на несколько дней – позвоните в службу поддержки и спросите, в чем проблема. «Отклонено банком» – операция не прошла, часто такое бывает при указании неправильных реквизитов организации. Перепроверьте все еще раз, если все верно – обращайтесь в техподдержку.

                  Как подтвердить факт оплаты

                  Факт оплаты подтверждается чеком. Получить чек очень просто: идете во «Все платежи», как в предыдущем разделе, выбираете интересующую вас операцию, жмете на «Печать чека».


                  Откроется окно, в котором нужно будет выбрать: послать чек на принтер либо сохранить в pdf-формате, чтобы потом распечатать где-то еще. Небольшой лайфхак: в некоторых организациях при малых суммах госпошлины можно просто показать чек на оплаченную услугу на смартфоне, не распечатывая его. Не факт, что в вашем конкретном случае это сработает, но попробовать можно.

                  Что делать при утере чека, как вернуть деньги

                  Если вы оплачивали что-то в Сбербанк Онлайн, потеря чека – вообще не проблема. Вам просто нужно воспользоваться краткой инструкцией из предыдущего раздела, чтобы заново распечатать чек – все операции будут вечно храниться в вашей истории.

                  Совсем другое дело, если для оплаты вы выбрали банкомат или отделение. Здесь начинаются проблемы: нужно идти в банк и восстанавливать информацию. Все транзакции хранятся во внутренней базе Сбербанка, но есть проблема – этих транзакций очень много, и чтобы найти их, нужно постараться. Какая информация нужна: все реквизиты организации, в которую вы посылали деньги, все ваши личные данные, примерное время совершения платежа. Еще нужен номер банкомата, терминала или отделения – номер банкомата/терминала можно найти на самом терминале, номер отделения можно узнать, позвонив в отделение (если потеряли чек на оплату, совершенную в отделении, лучше в это самое отделение и идти для восстановления).

                  Затем есть 2 варианта: сотрудник банка либо находит в базе ваш платеж, либо не находит. В первом случае вам просто распечатают чек, и всё. Во втором случае нужно писать заявление на розыск платежа, после чего сотрудники банка будут «перерывать» всю базу в поисках вашей транзакции. Рано или поздно они найдут платеж, но это может занять месяц и больше. Чем больше информации (точное время и так далее) вы дадите, тем быстрее найдут платеж.

                  Напоследок поговорим про возврат уплаченных денег. Вернуть их можно в следующих случаях:

                  • вы заплатили по ошибке;
                  • вы переплатили;
                  • суд «завернул» жалобу;
                  • организация отказала в предоставлении услуги;
                  • вы уже оплатили пошлину, но решили не подавать в суд.

                  Возврат возможен в течение 3-х лет, срок вышел – забудьте, деньги пошли в пользу государства (правда, через суд можно добиться увеличения срока).

                  Что делать? Для начала – обратитесь в организацию, в которую «ушел» платеж, и возьмите у них форму заявления о возврате госпошлины. Исключение – суд, в этом случае за формой нужно обращаться в налоговую службу, «прикрепленную» к суду. Затем вы подаете заполненное заявление туда, где брали бланк, и ждете. К заявлению нужно прикрепить чек, если вы повторно обращаетесь за возвратом, потому что в первый раз вам отказали – чек и решение суда о том, что вам обязаны вернуть деньги. Дальше остается только ждать. На рассмотрение выделено 30 дней, скорее всего ответ придет к концу этого срока. Если финансы решат вернуть, их вышлют на указанный в заявлении счет. Обычно требуют счет Сбербанка, позаботьтесь о том, чтобы он был. В крайнем случае можно указать лицевой счет, прикрепленный к карточке.

                  Платные услуги

                  Наименование

                  Адрес местонахождения

                  1.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Архаринском районе

                  п. Архара, ул. Первомайская, 115

                  2.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Белогорск

                  г. Белогорск, ул. Партизанская, 31 «А»

                  3.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Благовещенске

                  г. Благовещенск ул. 50 лет Октября, 4/2 

                  г. Благовещенск, ул. 50 лет Октября, 6/1   

                  г. Благовещенск, ул. 50 лет Октября, 8/2

                  4.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Бурейском районе

                  пос. Новобурейск, ул. Чайковского,3

                  5.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Зея

                  г. Зея, мкр. Светлый, 19/1

                  6.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Завитинском районе

                  г. Завитинск, ул. Кооперативная, 78

                  7.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Ивановском районе

                  с. Ивановка, ул. Торговая, 13

                  8.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Константиновском районе

                  с. Константиновка, ул. Кирпичная,3

                  9.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Михайловском районе

                  с. Поярково, ул. Ленина, 85

                  10.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Магдагачинском районе

                  пос. Магдагачи, ул. Карла-Маркса, 23

                  11.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Мазановском районе

                  п. Новокиевский Увал, ул. Типографская, 50   

                  12.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Октябрьском районе

                  с. Екатеринославка, ул. Ленина, 92

                  13.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в пгт Прогресс

                  пгт. Прогресс, ул. Ленинградская, 30А

                  14.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Ромненском районе

                  с. Ромны, ул. Советская, 100

                  15.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Райчихинск

                  г. Райчихинск, ул. Музыкальная,33

                  16.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Серышевском районе

                  пос. Серышево, ул. Комсомольска, 1

                  17.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Сковородинском районе

                  г. Сковородино, ул. Победа, 28

                  18.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Селемджинском районе

                  пгт. Февральск, ул. Саянская,4Б

                  19.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Свободный

                  г. Свободный, ул. 40 лет Октября, 92

                  20.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Тында

                  г. Тында, Красная Пресня, 68

                  21.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в Тамбовском районе

                  с. Тамбовка, ул. Калининская, 45Б

                  22.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Циолковский

                  г. Циолковский, ул. Красногвардейская, 28   

                  23.

                  Отделение ГАУ «МФЦ Амурской области» в городе Шимановск

                  г. Шимановск, ул. Ленина, 38

                  Завещание или дарственная: что лучше для оформления наследства - Общество

                  Завещание. Люди нередко уверены: «Успеем», и откладывают решение вопроса на долгое «потом». Но практика показывает, распорядительный документ - отличный способ защитить семью и свои капиталы от нежелательного развития событий в таком деликатном деле как наследство.

                  Чтобы не порождать споров между наследниками, наследование по закону предусматривает, что все наследники по закону наследуют в равных долях. Но если половина квартиры в однокомнатной квартире достается пяти детям, можно понять, что это имущество не будет использовано, а может породить только споры между наследниками.

                  Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

                  Круг наследников закон не ограничивает, завещать можно любому лицу: детям, родственнику, соседу. В случае, если близкие решат оспорить завещание, им придется обращаться в суд.

                  По наследству переходит все, что принадлежит умершему, в том числе, и долги. Сегодня такое встречается регулярно. Причем, вступить в наследство частично, скажем, взять квартиру и отказаться от оплаты по кредитным договорам, нельзя. Необходимо взвесить все за и против, советуют юристы, и если долги перевешивают, то от наследства в полном его объеме можно отказаться.

                  Не обязательно наследнику брать наследство на себя, понимая какие объемы, понимая, что это может быть только 2 метра в однокомнатной квартире, наследник может отказаться. Единственное, чем ограничивается завещание, это правилом об обязательной доле, то есть, если есть нетрудоспособные наследники или иждивенцы, они будут наследовать не зависимо от содержания завещания.

                  Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

                  Есть еще один вид воли изъявления – дарственная.

                  Например, решили подарить квартиру, бабушка дарит внучке квартиру, внучка становится собственницей. Расторгнуть этот договор можно либо по обоюдному согласию, либо только в суде.

                  Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

                  То есть, если делаешь подарок, то перестаешь быть собственником этой вещи. Просто отдать близкому родственнику документы на квартиру нельзя, сделка в обязательном порядке подлежит регистрации в Росреестре. Кроме того, дарение выгодно прежде всего близким родственникам, которым не придется платить с него налог.

                  Еще можно подарить долю в квартире без согласия других собственников. Продать так нельзя, а подарить можно. Важно, что документ необходимо заверить у нотариуса, только тогда он будет иметь силу. 

                  Стоит отметить, что закон не устанавливает, кто должен оплачивать услуги нотариуса и госпошлину за нотариальные действия. Тариф на заверение сделки рассчитывают в процентах от суммы сделки, а она равняется стоимости подарка. Если в договоре цена объекта недвижимости не указана, обычно ее определяют исходя из рыночной, и она должна быть не ниже кадастровой.

                  По данным специалистов, рязанцы ежедневно заключают завещания и договоры дарения, популярность того и другого документа одинаковая.

                   

                  Как оформить дарственную на дом, в чем ее плюсы и минусы

                  Передать квартиру наследникам можно разными способами. Чаще всего для этой цели используется завещание. Но некоторые предпочитают избавить родных от лишних проблем с возможным оспариванием этой бумаги, сразу передавая недвижимость в подарок. В этой статье эксперты «Новых метров» расскажут о том, что такое дарственная, как она пишется, в чем ее плюсы и минусы.

                  Дарственная — это договор дарения, по которому даритель (тот, кто делает дар) передает одаряемому (тому, кто получает подарок) имущество на безвозмездной основе. При этом выразить свое желание принять участие в сделке должны обе стороны: нельзя оформить документ, если одаряемый не подтвердит, что принял подарок.

                  Плюсы и минусы дарственной

                  Множество людей стараются разобраться, как оформить дарственную на дом, коттедж, апартаменты или другое жилье, потому что у этого документа большое количество положительных сторон, а именно:

                  • Простота. Даже несмотря на то, что для недвижимости требуется нотариальное заверение документа, он остается более простым, чем договор купли-продажи.
                  • Позволяет обойти преимущественное право покупки. Это дает возможность передать третьему лицу недвижимость, которая находится в совместной собственности, без оформления разрешений от других владельцев (каждое требует нотариального заверения).
                  • Подаренная квартира не является совместно нажитым имуществом, поэтому она не разделяется при разводе. Также при продаже, сдаче в аренду, использовании в качестве залога не требуется согласие супруга.
                  • Если дарственная оформляется близким родственником, сделка не облагается налогом.

                  Минусы дарственной на дом, земельный участок или другую недвижимость:

                  • По закону это безвозмездная сделка, а значит, даритель не имеет права требовать от одаряемого передачи денег, другой недвижимости или оказания каких-либо услуг в счет подарка.
                  • Если процедура оформлена, отменить ее очень сложно. Задача упрощается, если сделка была заключена с ошибками, ИП подарил недвижимость с нарушением закона о банкротстве или одаряемый причинил значительный вред дарителю или его родственникам. Есть еще одно условие, когда можно отменить дарственную, — если одаряемый небрежно обращается с даром. Но доказать этот факт сложно.
                  • При передаче квартиры или дома в дар даритель рискует остаться на улице, даже если у него есть прописка. Все зависит от того, как поведет себя новый владелец жилья.
                  • Не все квартиры можно подарить, не все граждане РФ могут выступать одаряемыми или дарителями.

                  Как можно увидеть, у процедуры есть как достоинства, так и недостатки. В минусах документа нет ничего страшного, но нужно их учитывать, принимая решение передать недвижимость кому-либо именно таким образом.

                  Что лучше — завещание или дарственная?

                  Все зависит от вашей ситуации и от того, кому планируется передать недвижимость. В целом завещание лучше, так как его автор более защищен — квартира или дом принадлежат ему до самой смерти. Никто не может выселить его или продать недвижимость. Однако, если между членами семьи доверие велико, а на квартиру есть иные нежелательные претенденты, иногда проще оформить ее в дар. Но конкретную ситуацию лучше разбирать с юристом, так как кроме завещания и дарственной есть другие формы передачи недвижимости по наследству.

                  Что лучше — дарственная или продажа

                  И вновь все зависит от ситуации. Вообще, дарственная предполагает дар без оплаты, поэтому одаряемый вполне может отказаться передавать вам деньги после оформления документа, и вы ничего не докажете. Именно поэтому нельзя дарить недвижимость незнакомцам под видом продажи. Но иногда дарственная делается внутри семьи, чтобы обменять одну недвижимость на другую. Например, дочь может купить квартиру по ипотеке, вселить туда родителей, а сама поселиться в родительском доме. Продавать квартиру и дом друг другу займет больше времени, чем оформить две дарственные. Но еще более правильным в этой ситуации будет заключить договор мены, т. е. обменять одну квартиру на другую.

                  Как оформить дарственную на дом: пошаговая инструкция

                  Для тех, кто хочет знать, что нужно для оформления дарственной на дом, квартиру или землю, мы подготовили простую инструкцию в несколько шагов. Следуя ей, вы сможете без труда подарить свою недвижимость любому человеку.

                  Шаг 1. Обговариваем условия. Так как дарение — это не односторонняя сделка, нужно, чтобы одаряемый принял ваши условия и подтвердил, что принимает подарок. Особенно это важно, если квартиру дарят не члену семьи, т. к. тогда человеку придется платить НДФЛ.

                  Шаг 2. Необходимо получить документы. Дарственная на недвижимость заверяется у нотариуса. Ему потребуются документы, подтверждающие права собственности, заявления от обеих сторон, удостоверения личности дарителя и одаряемого, кадастровый паспорт, справка о лицах, которые проживают в помещении, и другие документы. Полный список лучше всего запросить в конторе, куда вы планируете обратиться, т. к. он может изменяться.

                  Шаг 3. Составляем дарственную. Большинство специалистов не рекомендуют самостоятельно разбираться, как пишется дарственная. Куда проще обратиться к риелтору, который сделает для вас документ за небольшие деньги.

                  Шаг 4. Оплачиваем госпошлину за регистрацию права и относим весь пакет документов в ближайший МФЦ. Можно также обратиться в Федеральную регистрационную службу. Дождаться ответа и убедиться, что право собственности на недвижимость было зарегистрировано.

                  Любые манипуляции с недвижимостью, будь то покупка новостройки в центре Питера или передача в дар домика в деревне, необходимо проводить вместе со знающим человеком. Опытный риелтор или юрист поможет избежать рисков, составить документы правильно, собрать все нужные бумаги и подтверждения, вовремя подать заявку в соответствующие государственные органы. Чем меньше ошибок и недочетов будет допущено за время оформления сделки, тем меньше шанс, что она может быть признана недействительной по суду.

                  Дарение недвижимости: щедрость может облагаться налогом

                  Дарение недвижимости может иметь несколько недостатков с точки зрения налогообложения, в зависимости от того, что получатель делает с недвижимостью. В игру может вступить налог на прирост капитала.

                  Некоторые налоговые специалисты советуют людям никогда не отдавать недвижимость . Это может быть немного экстремально, потому что есть некоторые сценарии, когда это может быть разумный налоговый шаг, но есть много соображений в зависимости от того, как и когда вы дарите подарок.

                  Влияние налогов на наследственное имущество

                  Исполнитель наследства умершего обычно оценивает все имущество, принадлежащее физическому лицу на дату смерти, а затем делает это снова через шесть месяцев. Затем исполнитель может использовать оценку, которая приводит к наименьшим возможным последствиям налога на наследство - чем меньше стоимость, тем лучше.

                  Цель состоит в том, чтобы вся стоимость поместья была меньше, чем годовое освобождение от федерального налога на имущество, поэтому налог на наследство взиматься не будет.Поместья должны уплатить федеральный налог на имущество на сумму более 11,7 миллиона долларов в случае смерти, которая произойдет в 2021 году, по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году.

                  Большинство поместий никогда не облагаются этим налогом, потому что освобождение от него настолько велико, но это может измениться, если освобождение значительно упадет, как это может произойти, когда Закон о сокращении налогов и рабочих местах истечет после 2025 года.

                  Налог на прирост капитала

                  Обычно лучше получить недвижимость в качестве наследства, чем в качестве прямого подарка из-за последствий прироста капитала.

                  В качестве основы для вашей стоимости недвижимости в качестве наследника будет использоваться справедливая рыночная стоимость недвижимости на дату оценки, выбранную исполнителем, а не ее первоначальная покупная цена на момент ее приобретения наследником. Эта корректировка называется «усиленной базой», и это отличный способ минимизировать ваши налоговые обязательства по приросту капитала, если вы решите продать собственность после того, как унаследуете ее.

                  Умершие, вероятно, заплатили за собственность гораздо меньше, чем ее справедливая рыночная стоимость в год смерти, если они владели недвижимостью в течение какого-то периода времени.

                  У вас не было бы прироста капитала, если бы умерший дал вам недвижимость стоимостью 350 000 долларов на дату оценки имущества, а вы немедленно продали это имущество за 350 000 долларов. Но у вас был бы прирост капитала в размере 250 000 долларов, если бы вы унаследовали налоговую базу умершего, а они купили эту собственность за 100 000 долларов несколько десятилетий назад и подарили ее вам в качестве прямого подарка при жизни: разница между базисом в 100 000 долларов и вашей продажной ценой.

                  Чем выше оценка налога на недвижимость, тем меньшая сумма прибыли будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите продать недвижимость.

                  Когда недвижимость дарят

                  Ваша основа затрат будет такой же, как и основа затрат дарителя, если вы получили собственность в подарок в течение жизни дарителя, потому что нет никакой дополнительной основы. Ваша базовая стоимость будет составлять 100 000 долларов, даже если недвижимость сейчас стоит 350 000 долларов, если умерший приобрел собственность за 100 000 долларов.

                  Просмотрите также свою «скорректированную базу стоимости» в собственности, потому что ваша база стоимости может быть уменьшена еще больше из-за любой амортизации, которую донор мог потребовать или мог потребовать в качестве налоговых вычетов в течение многих лет.

                  Опять же, чем ниже ваша база, тем больше будет ваша прибыль, если и когда вы продадите дом.

                  Ставки налога на долгосрочный прирост капитала

                  Вы заплатили бы налог на долгосрочный прирост капитала в размере разницы между стоимостью и суммой продажи, если бы вы владели недвижимостью более года до продажи и зарабатываете более 40 000 долларов в качестве единого налогоплательщика в 2021 налоговом году. порог увеличивается до 80 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и до 54 100 долларов, если вы соответствуете требованиям главы семьи.Взаимодействие с другими людьми

                  Налогоплательщики будут платить 15% налога на долгосрочный прирост капитала, если они превысят эти пороговые значения дохода. Это может привести к счету налога на прирост капитала в размере 37 500 долларов США, если вы продали эту недвижимость на сумму 100 000 долларов США по ее текущей рыночной стоимости 350 000 долларов США: 350 000 долларов США минус ваши базовые 100 000 долларов США (250 000 долларов США), умноженные на 15%.

                  Ставка налога на долгосрочный прирост капитала увеличивается до 20% для налогоплательщиков единого налога с доходом 441 450 долларов США и более по состоянию на 2021 год, для состоящих в браке налогоплательщиков с доходом 501 600 долларов США, если они подают совместные декларации, или 473 750 долларов США для лиц, подающих документы на главу семьи.Взаимодействие с другими людьми

                  Ставки налога на краткосрочный прирост капитала

                  Большинству налогоплательщиков по-прежнему выгоднее использовать долгосрочные ставки, чем краткосрочные ставки налога на прирост капитала. У вас есть краткосрочный прирост капитала, если вы продаете недвижимость после того, как владели ею в течение одного года или меньше. В этом случае он облагается налогом по обычной ставке дохода в соответствии с вашей налоговой категорией, которая может составлять более 20%.

                  Ставка составляет 10% для плательщиков единого налога с доходом до 9 950 долларов США в 2021 году. Эти налогоплательщики будут платить 0% налога на долгосрочный прирост капитала.

                  Ставка увеличивается до 12% в 2021 налоговом году, если вы не замужем и ваш общий доход составляет от 9 951 до 40 525 долларов. Он увеличивается до 22% при доходах от 40 526 до 86 375 долларов и 24% при доходах от 85 376 до 164 925 долларов. Вы бы заплатили 32% с дохода от 164 926 до 208 425 долларов, затем ставка увеличивается до 35% при доходе в 209 426 долларов. Максимальная ставка налога в размере 37% применяется при доходах в 523 600 долларов и более.

                  Эти ставки указаны для плательщиков единого налога. Кронштейны для других файловых машин другие.И эти пороговые значения дохода включают всех доходов - заработанных и незаработанных плюс краткосрочный прирост капитала.

                  Очевидно, что в ваших интересах сохранить собственность после 12-месячной отметки, чтобы вы имели право на нулевую, 15% или 20% ставку долгосрочной прибыли.

                  Когда дарение может быть хорошим делом

                  Утрата расширенной базы делает дарение в течение вашей жизни менее благоприятным способом передачи активов, но все же может быть отличной стратегией для переноса прироста капитала до продажи собственности членам семьи, чьи доходы облагаются более низкими налоговыми ставками. .

                  Этот член семьи мог бы зарабатывать до 40 000 долларов в год без уплаты налога на прирост капитала, если бы он был одиноким и владел имуществом более года. Передача недвижимости в дар - это способ выбрать более выгодную ставку налога на повышенные инвестиции перед потенциальной продажей.

                  Что делать?

                  Если вы уже получили недвижимость в подарок, у вас есть несколько вариантов:

                  • Можно просто оставить себе подарок. Вы будете на крючке по уплате налогов, если продадите собственность, но основание для ваших наследников повысится, если вы будете удерживать ее, пока не умрете. Затем они могут продать его и укрыть часть прироста капитала.
                  • Вы можете вернуть имущество. База затрат донора будет такая же, как и база ваших затрат, что означает, что это будет база их первоначальной стоимости с поправкой на амортизацию. Вместо этого они потенциально могут оставить это имущество вам в наследство.
                  • Наконец, вы можете передать собственность кому-нибудь еще, возможно, вашему ребенку или другому родственнику. Выберите человека, который не будет облагаться налогом на прирост капитала в зависимости от его дохода, если ему следует продать.Вы также можете передать его в благотворительный фонд, который может забрать всю прибыль без уплаты налогов, и вы получите подробный налоговый вычет при соблюдении определенных правил.

                  ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговое законодательство периодически меняется, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения самой последней информации. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для использования в качестве налоговой консультации и не заменяет налоговую консультацию.

                  Подарок на квартиру между близкими родственниками: образец, плюсы, налогообложение

                  Реформа недвижимости, затронувшая многие вопросы налогообложения и оформления сделок, коснулась и порядка выдачи жилищных пожертвований.

                  Квартиры часто дарят на свадьбу подросшим детям, перераспределяют свои доли в связи с разными жизненными ситуациями, прибегают к даче и как альтернатива завещанию.

                  Если раньше это была самая простая и доступная форма передачи недвижимости в собственность, то сейчас дарение квартиры между близкими родственниками может стоить немалых денег.

                  Для совершения сделки не предусмотрена строгая форма документа. Подарок на квартиру выдается между близкими родственниками по схеме, которую вы можете найти самостоятельно, или по форме, которую вам дадут в нотариальной конторе.

                  В связи с нововведением в некоторых случаях стало обязательным оформление сделок у нотариуса.

                  Дарение или завещание?

                  Пожертвования иногда предпочитают оформлению завещания.

                  Преимущество подарка на квартиру между близкими родственниками - возможность сузить круг наследников, распорядится жильем при жизни по своему усмотрению. При составлении завещания это не всегда возможно, потому что законы, касающиеся порядка наследования, также влияют на распределение наследства.

                  Поэтому тем, кто собирается подарить жилье или сделать подарок за долю квартиры между близкими родственниками, нужно подготовить средства на регистрацию и еще раз все взвесить, если вы собираетесь подарить только жилье.

                  Подарок - это просто и быстро по оформлению, особенно если в квартире один хозяин.

                  Доноры не всегда осознают, что подарок на квартиру между близкими родственниками навсегда лишает их права жить в безвозмездно переданном жилье, управлять им, а пожертвованные люди могут его продать, сдать в аренду по своему усмотрению в любое время, что часто приводит к драматические последствия. Доноры на улице.

                  Сколько стоит регистрация?

                  В настоящее время действует следующая система.

                  Если вы единственный правообладатель квартиры, вы можете подарить ее любому близкому родственнику или нескольким без нотариального заверения, то есть заплатите минимальную сумму за регистрацию в Росреестре.

                  Вы можете оформить договор самостоятельно, но лучше воспользоваться образцом дарственного договора на квартиру между близкими родственниками, чтобы не упустить важные моменты и быть уверенным, что документы сразу же оформят.

                  После подписания договора сделать необходимое количество копий, копий удостоверений личности, выписок из ЕГРН, оплатить госпошлину за постановку на учет в Федеральной регистрационной службе. Сдаем документы.

                  Даритель должен написать заявление об отказе от права собственности, а даритель должен попросить передать ему право собственности.

                  С момента регистрации сделки даритель отношения к собственности не имеет.

                  Как сделать квартиру в подарок?

                  Если вы хотите оформить дарственную на часть квартиры между близкими родственниками, то посчитайте, во сколько вам обойдется нотариальное оформление и оплата госпошлины в таких случаях.

                  Узнайте на сайте Росреестра или в любом отделении МФЦ кадастровую стоимость своей доли на данный момент. Это легко сделать, зная регистрационный номер или адрес жилья.

                  Вам необходимо будет оплатить госпошлину в размере 0,5% от кадастровой стоимости квартиры, но не более 20 000 рублей.

                  Нотариальные сборы

                  При совершении сделки с нотариусом, которая является обязательной в случае дарения акций, вам также необходимо будет оплатить его технические услуги.В них входит изучение документов, подготовка подарка и др. С учетом действующего прейскуранта, региона и требований нотариуса эта сумма может составлять порядка 2 000 рублей и более. Вы не ограничиваетесь поиском нотариуса, где цены могут быть дешевле.

                  Нотариус всегда предлагает свой образец подарка на квартиру между близкими родственниками, который он использует при таких сделках, поскольку несет ответственность за его содержание.

                  Важнее посчитать размер госпошлины, которую необходимо уплатить при дарении доли квартиры близким родственникам.

                  Оплата расходов является обязанностью дарителя, но никто не запретит близкому родственнику принять в них участие.

                  Конечно, для многих сумма будет значительной, но кому-то она просто не по карману, так как таких денег ни у них, ни у наследников нет.

                  Что важно сделать в день подписания договора?

                  Так как донорами чаще всего являются люди пожилого возраста, а в остальных случаях нужно в день подписания договора получить справку о вменяемости донора о том, что он не стоит на учете в психбольнице, свои действия он выполняет осознанно. и может нести за них ответственность.

                  Необходимо, чтобы родственники, считавшие себя обделенными, не могли по этой причине оспорить сделку в суде.

                  В случае, когда у квартиры один собственник, рекомендуется оформить сделку у нотариуса, что возможно при согласии сторон. Вы заплатите небольшую сумму за услуги, но у вас будет свидетельство того, что сделка была совершена сторонами добровольно и в надлежащем состоянии.

                  При дарении квартиры или ее доли необходимо получить нотариально заверенное согласие другого супруга на действия с недвижимым имуществом, если квартира приобретена в браке, она является частью совместной собственности.

                  Все эти шаги необходимы для защиты сделки от признания ее недействительной или оспаривания в суде.

                  Если вы не можете явиться к нотариусу

                  Причины, по которым одна из сторон не может присутствовать на сделке, могут быть разными. В такой ситуации вы можете выбрать представителя, человека, который подпишет за вас документы.

                  Для получения такого права на него должна быть оформлена нотариально заверенная доверенность.

                  Какие налоги уплачиваются при дарении недвижимости?

                  Родственники и друзья заплатят налог в размере 13% от стоимости квартиры.

                  Близкие родственники освобождаются от этой обязанности, и пожертвованное лицо впоследствии будет платить обычный налог с кадастровой стоимости.

                  Для правильного налогообложения подарка на квартиру между близкими родственниками укажите степень родства и данные подтверждающих документов.

                  Информация, которая должна содержаться в подарке

                  В презентации указать:

                  1. Ф.И.О. жертвователя и жертвователя, место их регистрации, паспортные данные.
                  2. Документ на квартиру, место выдачи, номер, дату и др.
                  3. Степень родства, реквизиты подтверждающих документов.
                  4. Подробное описание жилья: этаж, площадь, если доля - укажите, что именно принадлежит собственнику в квартире.
                  5. Если вы сами делаете подарок на квартиру между близкими родственниками по образцу, обратите внимание на наличие пункта о принятии передачи жилья, если такой акт не будет составляться отдельно.

                  Как сдать дом детям без уплаты налогов

                  Предоставление дома детям может иметь налоговые последствия, но есть способы сделать это без уплаты налогов. Лучший метод использования будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств и потребностей.

                  Оставьте дом по своему желанию

                  Самый простой способ отдать свой дом детям - это оставить его им по своему желанию. Пока общая сумма вашего имущества не превышает 11 долларов.7 миллионов (в 2021 году), ваше имущество не будет платить налоги на наследство. Кроме того, когда ваши дети наследуют собственность, это уменьшает сумму налога на прирост капитала, который им придется платить, если они продадут собственность. Налоги на прирост капитала - это налоги, уплачиваемые с разницы между "базой" собственности и ее продажной ценой. Если дети наследуют собственность, налоговая база собственности "расширяется", что означает, что в качестве основы будет использоваться стоимость имущества на момент смерти, а не первоначальная стоимость имущества.

                  У этого плана есть некоторые недостатки. В некоторых штатах освобождение от налога на наследство меньше, чем в федеральном, поэтому оставление собственности в вашем имении может привести к тому, что ваше имущество будет платить налоги штата. Кроме того, если вам понадобится Medicaid в любое время до вашей смерти, Medicaid может наложить арест на имущество, и его, возможно, придется продать после вашей смерти для выплаты Medicaid.

                  Подарите дом

                  Когда вы дарите кому-либо, кроме супруга (супруги), имущество стоимостью более 15 000 долларов (30 000 долларов на пару) в течение одного года, вы должны заполнить налоговую форму на дарение.Но вы можете подарить в общей сложности 11,7 миллиона долларов (в 2021 году) в течение всей жизни, не облагаясь налогом на дарение. Если ваша резиденция стоит менее 11,7 миллиона долларов и вы отдаете ее своим детям, вам, вероятно, не придется платить налоги на дарение, но вам все равно придется подавать налоговую форму на дарение.

                  Обратной стороной дарения собственности является то, что это может иметь последствия для налогов на прирост капитала для ваших детей. Если ваши дети планируют продать дом, они, скорее всего, столкнутся с высокими налогами на прирост капитала. Когда собственность передается в дар, она не получает повышения в основе, как когда она передается по наследству.Когда вы отдаете свою собственность, налоговая база (или первоначальная стоимость) собственности для дарителя становится налоговой базой для получателя.

                  Кроме того, дарение дома вашим детям может иметь последствия, если вы подадите заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после подарка. Согласно федеральному закону о программе Medicaid, если вы переводите активы в течение пяти лет до подачи заявления на участие в программе Medicaid, вы лишаетесь права на участие в программе Medicaid в течение определенного периода времени (так называемого штрафа за передачу), в зависимости от стоимости активов.

                  Продам дом

                  Вы также можете продать свой дом своим детям. Если вы продаете дом по цене ниже справедливой рыночной, разница в цене между полной рыночной стоимостью и продажной ценой будет считаться подарком. Как обсуждалось выше, вы можете использовать ежегодное освобождение от налога на дарение в размере 15000 долларов США, а также пожизненное освобождение от налога на дарение в размере 11,7 млн ​​долларов США (в 2021 году) для этого подарка. К этому подарку будут применяться те же вопросы, что и в отношении подарков, описанные выше.

                  Другой вариант - продать дом по полной рыночной стоимости, но при этом оставить отметку о собственности.Примечание должно быть в письменной форме и включать проценты. Затем вы можете использовать ежегодное исключение из налога на дарение в размере 15 000 долларов США, чтобы ежегодно дарить своему ребенку 15 000 долларов США для оплаты векселя. Это может быть сложно, и вам следует проконсультироваться со своим адвокатом, чтобы убедиться, что это не вызовет налоговых проблем.

                  Передать дом в траст

                  Другой способ передачи собственности - передача его в траст. Если вы поместите его в безотзывный траст, в котором ваши дети указаны в качестве бенефициаров, он больше не будет частью вашего имущества после вашей смерти, поэтому ваше имущество не будет платить налоги на наследство при передаче.Дом также не подлежит возмещению по программе Medicaid.

                  Обратной стороной является то, что после того, как дом перешел в безотзывный траст, его нельзя снова вывести. Хотя он может быть продан, выручка должна оставаться в трасте. Как и в случае с подарком, если вы подаете заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после передачи дома, на вас может быть наложен штрафной период Medicaid.

                  Выбор наилучшего способа передачи собственности вашим детям будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств.Поговорите со своим старшим адвокатом, чтобы решить, какой метод лучше всего подойдет вашей семье.


                  Последнее изменение: 29.01.2021
                  РЕКЛАМНОЕ ОБЪЯВЛЕНИЕ

                  Что такое дарственный договор: налоговые обязательства, формальности, формат

                  Радость дарить безмерна.Но это может иметь финансовые последствия, особенно если вы планируете подарить недвижимость. Вот некоторые моменты, которые необходимо учесть, прежде чем вы решите передать другому лицу право собственности на вашу собственность посредством дарственного акта.

                  Должен ли я платить налоги, если я подарю свою собственность родственнику?

                  Ответ - нет . Ни вы, ни ваш родственник не будете обязаны платить налоги в случае, если передача осуществляется посредством дарственного акта. Однако вам придется оплатить гербовый сбор и регистрационный сбор по транзакции, чтобы обеспечить ее юридическую силу.

                  В штатах действуют разные законы по этому вопросу. В Раджастане, например, гербовый сбор не взимается, если муж дарит жене недвижимое имущество. В случае, если передача осуществляется на имя других родственников, таких как отец, мать, сын, сестра, невестка, внук или дочь, 2,5 процента стоимости имущества должны быть оплачены как гербовый сбор.

                  Если вы передаете собственность, стоимость которой превышает 50 000 рупий, кому-либо, не являющемуся вашим родственником, получатель должен будет уплатить налоги в течение этого финансового года в рамках основного дохода из других источников.

                  Что делать, если вы хотите подарить деньги, полученные от продажи собственности?

                  В таком случае получателю, возможно, придется заплатить налоги, если он не является вашим родственником. Согласно налоговому законодательству, если человек получает подарок на сумму 50 000 рупий в течение одного финансового года, он будет обязан уплатить налоги в соответствии с основным доходом из других источников. Если выручка будет переведена, скажем, на счет вашего сына, он не будет платить никаких налогов.

                  Читайте также: Могу ли я купить дом с другом?

                  Что, если вы подарите свои активы при жизни?

                  В случае, если вы расстались со своими активами через зарегистрированный дарственный акт, смена владельца происходит сразу же после этого.Имейте в виду, что дарственный акт становится юридически обязательным только после того, как он был зарегистрирован с уплатой гербового сбора за сделку в течение вашей жизни и его подтвердили два свидетеля. Согласно положениям Закона о регистрации 1908 года, даритель должен зарегистрировать документ в течение четырех месяцев после его оформления. Если вы думали, что по дарственной грамоте ваша собственность передана, скажем, неправительственной организации, она может немедленно потребовать права собственности на нее.

                  Можете ли вы забрать подарок?

                  Ответ - да, но с одной оговоркой.В соответствии с разделом 126 Закона о передаче собственности 1982 года, если даритель не укажет в зарегистрированном контракте, что он оставляет за собой право забрать подарок, отмена сделки будет невозможна. Вы также можете сохранить частичные права на подарок. Например, вы передаете по дарственной грамоте два участка дальнему родственнику, сохраняя при этом право отозвать передачу второго участка. На более позднем этапе вы не сможете претендовать на владение первым участком.

                  Также прочтите: Интерпретация приказа SC о праве женщин на наследственную собственность

                  Что делать, если вы хотите подарить свою собственность после смерти?

                  Несмотря на вашу готовность подарить свои активы, вы можете не захотеть расставаться с ними при жизни. Для этого передача должна быть произведена по завещанию, а не по дарованию. Когда вы составляете завещание, вы также имеете право вносить в него изменения, когда сочтете нужным, что вам не понравится, если передача собственности произошла через дарственный акт.

                  Кто платит взносы после дарения собственности?

                  В соответствии с положениями закона о передаче собственности, после того, как актив полностью передан новому лицу посредством дарственного акта, получатель подарка будет обязан оплатить все незавершенные взносы. Предположим, дядя подарил вам свою квартиру, за которую он должен заплатить 50 000 рупий в качестве счетов за воду, электричество и коммунальные услуги. Теперь ответственность за уплату взносов лежит на вас.

                  Придется ли вам по-прежнему платить гербовый сбор, если вы передаете свои активы благотворительному фонду?

                  В зависимости от действующего законодательства в вашем штате и способа создания документа гербовый сбор может быть отменен или уменьшен, если вы передаете свои активы благотворительной организации.Однако, если вы дарите свою собственность неправительственной организации (НПО), вам не нужно будет платить гербовый сбор. Также имейте в виду, что не всем НПО разрешается принимать в дар землю и собственность.

                  Можете ли вы подарить недвижимость, которой планируете владеть в будущем?

                  Такой договор в случае его заключения считается недействительным в соответствии с законом.

                  Что получатель не принимает подарок?

                  Чтобы дарение стало юридически действительным, бенефициар должен принять его в течение жизни дарителя.Если он этого не сделает, контракт станет недействительным, и право собственности на имущество перейдет к дарителю.

                  5 способов передачи или приобретения недвижимого имущества. Типы сделок

                  Недвижимость - один из самых популярных вариантов инвестирования в Индии. Вы можете приобрести недвижимость разными способами, и может возникнуть много ситуаций, когда вы захотите передать право собственности на недвижимость своим близким.

                  Наиболее широко используемым способом передачи или приобретения собственности является оформление договора купли-продажи , который также известен как договор о передаче.Но договор купли-продажи не всегда может быть эффективным с точки зрения налогообложения (или) экономически эффективным способом.

                  Может возникнуть ситуация, когда вы захотите передать свою долю в имуществе своей дочери или сестре. В таких случаях подходящим вариантом может быть передача имущества по дарственной грамоте.

                  Другая ситуация может быть, если вы хотите, чтобы ваша собственность была распределена между вашими бенефициарами в соответствии с вашими пожеланиями, можно рассмотреть возможность исполнения WILL .

                  В этом посте давайте разберемся - каковы различные способы передачи недвижимого имущества, такого как земля, дом, участок, квартира и т. Д.,? Каковы налоговые последствия каждого режима? Каковы основные различия между различными видами договоров, такими как договор купли-продажи, договор отказа, дарственный договор и т. Д.?

                  Различные способы приобретения или передачи недвижимого имущества

                  Приобрести недвижимость в собственность можно пятью популярными способами;

                  1. При покупке недвижимости
                  2. В ПОДАРКИ
                  3. Посредством РАСЧЕТА (или) раздела имущества
                  4. Путем отказа от права собственности на объект недвижимости (или)
                  5. По наследству или завещанию

                  1 - Акт купли-продажи

                  Это самый популярный способ передачи собственности.Если вы владеете недвижимостью и хотели бы продать ее сразу за вознаграждение (продажная стоимость) , то можно рассмотреть возможность заключения ДОГОВОРА ПРОДАЖИ.

                  Регистрация сделки купли-продажи или передаточного акта является обязательной, и как только договор купли-продажи зарегистрирован в офисе Субрегистратора, право собственности переходит к новому владельцу.

                  • Стоимость : Гербовый сбор и регистрационный сбор должны быть оплачены для регистрации ДОГОВОРА ПРОДАЖИ. Сборы могут варьироваться от штата к штату. Например, в Карнатаке вы должны заплатить 5% от рыночной стоимости собственности в качестве гербового сбора и 1% в качестве регистрационного сбора.
                  • Налоговые последствия :
                  • Формат : Ниже представлен общий формат договора купли-продажи. Нажмите на изображение ниже, чтобы загрузить шаблон договора купли-продажи (фактические шаблоны могут отличаться от штата к штату, ниже один применим для сделок с недвижимостью в Карнатаке) .

                  2 - Подарочная карта

                  Подарок - это деньги или дом, акции, ювелирные изделия и т. Д., Полученные без возмещения , или просто актив, полученный без внесения оплаты, и являющийся капитальным активом для «Получателя».Это может быть денежная наличность / движимое имущество / недвижимое имущество.

                  Если вы хотите подарить собственность любому из ваших кровных родственников, можно использовать Дарственную грамоту. В случае недвижимого имущества необходимо зарегистрировать дарственный акт в соответствии с разделом 17 Закона о регистрации 1908 года.

                  Данный вид перевода является безотзывным. После того, как вы дарите собственность, она принадлежит бенефициару (получателю подарка) , и вы не можете отменить передачу или даже попросить денежную компенсацию.

                  Это может быть экономически эффективным способом передачи права собственности на недвижимость. ( Вы можете подарить недвижимость и не членам семьи, но гербовый сбор или регистрационный сбор могут быть выше, чем в случае подарка члену семьи.)

                  • Стоимость : Гербовый сбор уплачивается за регистрацию подарочного сертификата. Гербовый сбор за дарение обычно меньше, чем гербовый сбор, который применяется при продаже собственности через договор купли-продажи. Например, в Карнатаке применимый гербовый сбор составляет 1000 рупий (фиксированный) и 500 рупий (фиксированный) в качестве регистрационного сбора в случае, если одаряемый (получатель) является указанным членом семьи.В случае, если не член семьи, это 5% и 1% соответственно.
                  • Налоговые последствия при приобретении имущества по дарственной договоренности :
                    • Если вы получите подарок (движимое или недвижимое) от родственника, то налог не взимается. Однако, если вы получили подарок (движимый или недвижимый) от лица, не являющегося родственником, то сумма до 50 000 рупий ( гербового сбора за недвижимое имущество или справедливая рыночная стоимость движимого имущества) не облагается налогом.
                    • Согласно положениям о налогообложении подарков, любой Подарок, полученный от любого лица по случаю брака, не подлежит обложению подоходным налогом.
                    • Подарки, полученные по завещанию или по наследству, не облагаются налогом.
                    • Если вы получаете недвижимость по зарегистрированному дарительному документу (в котором указан ваш PAN) , вы можете указать стоимость полученного подарка как «Освобожденный доход» в ITR. Это сделано для того, чтобы в будущем избежать проверки со стороны налоговых органов.
                    • Вам необходимо следить за положениями о «клубном доходе». Обратите внимание, что правила распределения доходов вступают в силу, если вы дарите недвижимость своему супругу, несовершеннолетним детям или жене сына.Любой доход, полученный получателем от подарка, засчитывается с доходом дарителя (вы) .
                    • Прочтите : «Подарки и подоходный налог…»)
                  • . Формат : Ниже представлен общий формат Дарственной грамоты. Нажмите на изображение ниже, чтобы загрузить шаблон подарочного сертификата.

                  3 - Акт отказа / Разрешения

                  Если у собственности несколько собственников, и если один из совладельцев хочет передать свои права на собственность другому совладельцу (-ам), то это может быть сделано путем подписания ДОГОВОРА О ПЕРЕОБРАЩЕНИИ.

                  Передача имущества по Акту отказа от права собственности может осуществляться за вознаграждение или без вознаграждения (без обмена денег) . Как и подарочная карта, эта передача также является безотзывной.

                  • Стоимость : необходимо зарегистрировать акт отказа и уплатить соответствующий гербовый сбор. Гербовый сбор должен уплачиваться только за ту часть имущества, от которой отказываются, а не за общую стоимость имущества. Как правило, применимая плата аналогична той, что взимается за подарочную карту.
                  • Налоговые последствия : Налог на прирост капитала (как в случае с актом купли-продажи) применим, но только к той части собственности, от которой вы отказываетесь.
                  • Формат : Ниже приведен общий формат акта отказа. Нажмите на изображение ниже, чтобы загрузить шаблон акта отказа.

                  Существует очень тонкая грань между актом отказа от права собственности и актом освобождения от прав.

                  Акт отказа от права собственности обычно используется, когда человек умирает без завещания (не оставляя завещания) и его / ее братья и сестры наследуют собственность. Например, - Если отец двоих детей, владеющий недвижимостью, умирает, не оставив завещания, его двое детей наследуют собственность. Если один из братьев и сестер желает отказаться от своей доли в собственности, он может оформить акт отказа в пользу своего брата.

                  Принимая во внимание, что в случае Соглашения о передаче собственности, допустим, если оба партнера взаимно приобрели собственность, и один из партнеров желает освободить свою долю от собственности, тогда в этом случае Акт передачи может быть подписан.

                  4 - Акт раздела / мировое соглашение

                  Акт о разделе, как правило, оформляется совладельцами собственности (совместное владение) , когда необходимо выполнить постановление суда или постановление местного налогового органа.

                  Однако в случае Соглашения о мировом соглашении собственность принадлежит третьему лицу и рассчитывается в пользу лица, которое ранее не имело интереса в указанной собственности, а доля бенефициара соответствует желанию поселенца.

                  В отличие от WILL, Мировое соглашение не является завещательным документом, который вступает в силу немедленно. Завещание - это завещательный документ, который вступает в силу после смерти его автора. Кроме того, WILL является отзывным и может быть изменен завещателем, в то время как акт мирового соглашения является безотзывным.

                  • Стоимость : Расчетный акт влечет гербовый сбор, регистрация мирового соглашения является обязательной. Гербовый сбор, подлежащий уплате, аналогичен уплате по договору купли-продажи, т.е.е. исходя из рыночной стоимости недвижимости. Однако возможны уступки в случае урегулирования спора в пользу членов семьи. Например, : в Карнатаке применимый гербовый сбор составляет 1000 рупий (фиксированный) и 500 рупий (фиксированный) в качестве регистрационного сбора в случае, если одаряемый (получатель) является указанным членом семьи. В случае, если не член семьи, это 5% и 1% соответственно. Акт о разделении также должен быть зарегистрирован.
                  • Налоговые последствия : До тех пор, пока не произойдет передача (перепродажа) , стороны в соглашении (семья) или разделе не будут облагаться налогом на прирост капитала в отношении прибыли, полученной от их доля собственности.«Передача или перепродажа может произойти путем оформления подарочных договоров или договоров купли-продажи.
                  • Формат : Ниже приведен общий формат документа о разделе. Нажмите на изображение ниже, чтобы загрузить шаблон акта о разделении.

                  5 - Акт наследования / завещания

                  Вы можете приобрести недвижимость по наследству или по ЗАЯВЛЕНИЮ. Если человек умирает без завещания, то имущество передается в соответствии с Законом о наследовании. Завещание может быть отозвано Завещателем в течение его / ее жизни.Таким образом, бенефициары БУДУТ получат право собственности на имущество только после смерти Завещателя.

                  После смерти наследодателя лицо, претендующее на завещание или наследство, не должно регистрировать имущество на свое имя.

                  ( Читать : «Важность написания завещания…»)

                  Однако он / она должен обратиться в соответствующие местные гражданские органы с копией завещания, свидетельством о правопреемстве (свидетельство о законном наследнике) и доказательством смерти (свидетельство о смерти) для внесения изменений в собственность, сделанную в его / ее имя.

                  После смерти владельца собственности его наследники, такие как жена, дети, т.е. мужчины и женщины, состоящие в браке или не состоящие в браке, могут, в соответствии с соответствующим личным законом, получить перевод Патта / Хата при предъявлении свидетельства о смерти владельца с указанием подробностей имущество, находящееся в его собственности.

                  ( Прочтите : «Что такое мутация? Как осуществить перенос хаты?»)

                  Например: : Если собственность представляет собой сельскохозяйственную землю - налоговый инспектор Мандала (в соответствии с Законом о земельных доходах Андхра-Прадеш), а если собственность представляет собой дом или свободную землю в городе / деревне, кроме сельскохозяйственных земель - офисы корпорации, муниципалитета, Панчаята. можно связаться.

                  • Стоимость : Оформление ЗАВЕДЕНИЯ не является обязательным. Гербовый сбор не применяется, взимается регистрационный сбор в размере 200 рупий (в Карнатаке) .
                  • Налоговые последствия, если имущество приобретено по наследству или ЗАВЕДЕНИЕ : Когда вы получаете имущество по наследству или ЗАЯВЛЕНИЕМ, не будет никаких налоговых последствий. Однако, если вы перепродаете недвижимость, к наследнику применяются обычные правила налогообложения прироста капитала.Приобретаемое имущество ничего не стоит для наследника, но для расчета прироста капитала стоимость предыдущего владельца рассматривается как стоимость приобретения Имущества. Также для индексации стоимости приобретения учитывается год приобретения предыдущим владельцем.
                  • Формат: Ниже представлен общий формат WILL Deed. Нажмите на изображение ниже, чтобы загрузить WILL Deed Template.

                  Передача или приобретение собственности - это ОГРОМНОЕ решение, которое также может быть эмоциональным.Мы предлагаем вам обсудить вышеупомянутые вопросы, связанные с недвижимостью, с членами вашей семьи / доброжелателями, а также при необходимости получить юридическое заключение.

                  Надеюсь, этот пост окажется для вас информативным и полезным. Пожалуйста, поделитесь своими взглядами и комментариями. Ваше здоровье!

                  Продолжить чтение: Контрольный список важных документов о собственности в Индии | Юридический контрольный список для покупки недвижимости

                  (Сообщение опубликовано: 30 августа 2016 г.) (Изображение любезно предоставлено fantasista на FreeDigitalPhotos.нетто)

                  Если родители подарили мне дом, есть ли у меня налоговые обязательства? | Финансы

                  1. Финансы
                  2. Налоговая информация
                  3. Федеральные налоги
                  4. Если мои родители подарили мне свой дом, есть ли у меня налоговые обязательства?

                  Автор: Карен Роджерс

                  Родители могут подарить свой дом без уплаты налогов, используя единый кредит.

                  Siri Stafford / Lifesize / Getty Images

                  Ваши родители могут подарить вам свой дом в качестве беспошлинного подарка, если транзакция соответствует определению подарка налоговой службой.Ваши родители должны законно владеть имуществом и намереваться подарить его вам. Они должны отказаться от всех прав и собственности на дом и переименовать дом на ваше имя. Вы должны добровольно принять подарок и физически завладеть домом.

                  Кто платит налог на дарение

                  Согласно правилам IRS, лицо, которое делает подарок, платит налог. В этом случае ваши родители несут ответственность за уплату налогов на дарение. Обязательства по налогу на дарение рассчитываются на основе чистой стоимости дома, которая равна его текущей рыночной стоимости за вычетом базовой суммы.Например, если справедливая рыночная стоимость дома ваших родителей составляет 150 000 долларов, а они купили его за 50 000 долларов, IRS рассчитывает налог на дарение с чистой стоимости в 100 000 долларов.

                  Компенсация налога на дарение

                  Каждый год каждый может отдавать определенную сумму в виде подарков, не облагаемых налогом: эта сумма всегда не облагается налогом на дарение. По состоянию на 2013 налоговый год эта сумма составляет 14 000 долларов США. Фактически, каждый из ваших родителей может исключить 14 000 долларов, потому что каждый из них имеет право сделать вам подарок. Например, если чистая стоимость подарка составляет 100 000 долларов, они могут исключить 28 000 долларов из обложения налогом.Если у вас есть супруг (а), они могут исключить еще 28000 долларов из налога на дарение. Налог на дарение будет уменьшен на 56000 долларов, и они будут должны платить налог на дарение только с оставшихся 44000 долларов от стоимости подарка.

                  Отмена налога на дарение

                  IRS также позволяет еще больше уменьшить сумму налога на дарение - и, возможно, полностью отменить ее - с помощью так называемого «единого кредита». Это общая сумма, которую каждый может укрыть от налогов на дарение и налога на наследство.На 2013 год это 5 250 000 долларов. Если ваши родители не очень богаты и не собираются оставить имение большего размера, то есть достаточно большое имение, чтобы облагаться налогом на наследство, они могут просто использовать единый кредит, чтобы избежать уплаты налога на дарение. Продолжая пример, если оставшаяся стоимость их подарка составляла 44 000 долларов, они могли бы использовать свой единый кредит. После этого сумма их активов, защищенных от налогов на наследство после их смерти, будет снижена на 44 000 долларов: 5 206 000 долларов.

                  Уплата налога на дарение

                  Если ваши родители будут иметь крупное наследственное имущество и не хотят использовать свой единый кредит, они должны уплатить налог и подать налоговую декларацию на дарение, используя форму 709.Если оба родителя подарили вам дом, каждый должен подать отдельную налоговую декларацию на дарение. IRS не позволяет подавать совместную налоговую декларацию на дарение. Чистая стоимость дома, налог на дарение и платеж делятся между вашими родителями в декларациях. Они должны подать налоговую декларацию в период с 1 января по 15 апреля следующего года.

                  Источники

                  Биография писателя

                  Карен Роджерс из Санкт-Петербурга, Флорида, освещает финансовые рынки в нескольких онлайн-публикациях.Она получила степень бакалавра делового администрирования в Университете Южной Флориды.

                  Нерезиденты, думаете, что защищены от налогов США на дарение и наследство? Подумай еще раз.

                  • Вы проживаете в США по нерезидентской визе (например, G-4, A или J)?
                  • Вы живете за пределами США, но владеете недвижимостью или инвестициями в США?
                  • Вы отказались от своей грин-карты или гражданства США, но сохранили собственность или счета в США??

                  Если вы ответили утвердительно на любой из этих вопросов, возможно, вы знаете правила, которые применяются к вам в отношении подоходного налога США , но как насчет налогов США на дарение и наследство?

                  Эта статья призвана помочь вам избежать дорогостоящего урока, поскольку в ней содержится основная информация о налогах на дарение и наследство в США для нерезидентов.

                  Чего не знает большинство нерезидентов

                  Есть три основных момента, которые должен знать каждый иногородний о США.налоги на дарение и наследство:

                  1. Определение «резидента» отличается для целей налога на дарение и наследство в США (по сравнению с налогом на прибыль). Вместо того, чтобы основываться на типе визы или количестве дней, проведенных в США, «резидентство» для целей налога на дарение и наследство основывается на «домициле» налогоплательщика. Если вы проживаете в США, то вы обязаны платить налоги США на дарение и наследство во всем мире (подробнее об этом позже).
                  2. Если вы нерезидент, проживающий за пределами США, и у вас есть U.S. недвижимость или другие активы США (например, личная собственность, инвестиционные счета, банковские счета), то вы можете облагаться налогом США на дарение ваших активов в США на сумму> 15 000 долларов США и налогом на имущество США на ваши активы в США на сумму более 60 000 долларов США. Это верно, даже если вы ранее отказались от гражданства США или грин-карты.
                  3. В некоторых штатах США действуют собственные налоги на наследство и дарение.

                  Серая зона, которая является «домицилем»

                  Ключевое понятие при определении того, подпадаете ли вы под действие U.S. налоги на дарение и наследство (и в какой степени) являются «домицильными».

                  Для подоходного налога налоговое резидентство обычно очень четко определено. Его можно определить на основе четких критериев и тестов с яркими линиями.

                  Что касается налогов на наследство и дарение, то понятие «домициль» не так однозначно.

                  Хотя соответствующие правила разнообразны и сложны, двумя основными элементами являются физическое присутствие и намерение. Физические лица считаются проживающими в США, если они проживают в США.S. даже на короткий период (элемент физического присутствия), без определенного настоящего намерения позднее переехать в другое определенное место (элемент намерения).

                  На практике определение местожительства включает рассмотрение множества факторов, которые могут свидетельствовать о намерении, - местонахождение основного места жительства, семейные узы, социальные интересы, личные вещи и так далее.

                  Это означает, что физические лица могут считаться нерезидентами для целей налогообложения доходов, но U.S.- проживает для целей налога на наследство и дарение, или наоборот.

                  Например, физические лица, находящиеся в США по визам для нерезидентов (например, визы G-4), могут считаться проживающими в США для целей налога на имущество и дарение, если они хотят постоянно оставаться в США, даже если их текущие визы не позволяют постоянное место жительства и даже если они считаются иностранцами-нерезидентами для целей налогообложения дохода США.

                  Независимо от того, проживаете ли вы в США или нет.S., вы можете иметь задолженность по налогам на дарение и наследство в США.

                  Ваш домициль важен, потому что он определяет правила и пороговые значения, которые применяются к вам.

                  Поскольку понятие «домициль» является тонким, ваша личная оценка того, где вы проживаете, может не совпадать с оценкой Службы внутренних доходов США.

                  Если ваша ситуация не ясна (а, возможно, даже если это так), вы можете нанять юриста или налогового специалиста, который поможет подтвердить вашу позицию.

                  Важно, чтобы вы правильно выполнили эту оценку, поскольку она определяет количество и типы ваших активов, которые будут подлежать налогообложению, а также доступные вам меры льгот. Это также имеет большое влияние на ваше налоговое планирование - меры, которые вы можете предпринять в течение своей жизни для передачи подарков и перемещения активов (если вы решите это сделать), чтобы минимизировать налоговый удар.

                  В следующих разделах описаны правила, которые применяются в зависимости от вашего места жительства.

                  Режим налогообложения наследства для лиц, НЕ проживающих в США.С.

                  Если вы являетесь нерезидентом, НЕ проживающим в США, то налог на наследство США (по ставкам от 18% до 40%) будет взиматься с любых «США». situs »активы, которыми вы владеете, на сумму более 60 000 долларов на момент вашей смерти. Активы в США обычно включают в себя недвижимое и материальное личное имущество, расположенное в США, бизнес-активы, расположенные в США, и акции американских корпораций.

                  Наиболее распространенные активы в США, указываемые в налоговой декларации на наследство нерезидентов США, включают U.S. недвижимость и акции США. Многие люди решают не продавать свой дом в США при переезде за границу, предпочитая вместо этого использовать дом как дом для отдыха или сдаваемую в аренду недвижимость.

                  Поскольку сумма освобождения от налога на наследство для домицилий за пределами США очень мала (всего 60 000 долларов США), владение домом в США почти всегда приводит к обязательству налога на наследство в США. Кроме того, многие люди сохраняют инвестиционный счет в США после отъезда из страны, и это также может повлечь за собой обязанность подачи налоговой декларации на наследство.

                  Важно отметить, что налог на наследство в США взимается независимо от того, являются ли ваши наследники лицами из США или за пределами США (хотя для пережившего супруга гражданина США сделано исключение, как описано ниже).

                  Возможна помощь

                  В некоторых ограниченных случаях страна вашего постоянного проживания может иметь соглашение о налоге на наследство с США, которое может быть использовано для освобождения от налога на наследство в США более 60 000 долларов США, находящихся на территории США.

                  Также доступен «супружеский вычет», поэтому, если ваш выживший супруг - U.Гражданин С., после вашей смерти любое наследство, оставшееся вашим пережившим супругом, не будет облагаться налогом на наследство США.

                  В целом, однако, эффективное налоговое планирование включает (1) оценку плюсов и минусов хранения активов в США по сравнению с их перемещением за границу и (2) принятие соответствующих мер.

                  Налог на подарки для лиц, НЕ проживающих в США

                  Как и в случае налога на наследство в США, если вы не проживаете в США, вы все равно должны платить налог на дарение в США.

                  Для юридических лиц, не проживающих в США, налог на дарение в США (по ставкам до 40%) применяется к подаркам в виде движимого и недвижимого имущества, находящегося в США, независимо от того, является ли получатель подарка гражданином США или иностранцем. человек. Наиболее распространенные примеры - это подарки наличными со счетов в США и подарки от интересов США в сфере недвижимости. Изготовление таких подарков может привести к огромным налоговым обязательствам США по налогу на дарение.

                  Возможна помощь

                  Хотя юридические лица за пределами США не имеют права на пожизненное исключение подарков, вы можете воспользоваться ежегодным исключением (15 000 долларов США за 2018 год, но с поправкой на инфляцию), ежегодно дарив до этой суммы каждому получателю.

                  Кроме того, «супружеский вычет» доступен для подарков супругу-гражданину США. Неограниченная сумма может быть подарена супругу, который является гражданином США, без взимания налога на дарение.

                  Налоговый режим для физических лиц, проживающих в США

                  В предыдущих разделах рассматривались налоговые последствия для лиц, проживающих за пределами США.Но как насчет лиц, которые, как установлено (для целей налога на дарение и наследство), проживают в США?С.?

                  Для целей недвижимости, если вы проживаете в США (независимо от вашего статуса резидента для целей налогообложения дохода ), тогда вы будете подлежать уплате налога на наследство в США на сумму ваших активов во всем мире на момент смерти в той же стране. манеры как граждане США.

                  Ставки налога на наследство в настоящее время варьируются от 18% до 40%, и налог на наследство применяется независимо от того, являются ли ваши наследники лицами из США или за пределами США.

                  Возможна помощь

                  К счастью, для У.Граждане США и домицилии США, недавно принятый Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года просто удвоил пожизненное освобождение от подарков и наследства (т. Е. Комбинированное освобождение от пожизненных подарков и завещания) до чуть более 11 миллионов долларов, что означает, что ваше имущество будет подлежать в налоги на наследство, если общее количество подарков и завещаний за всю жизнь превысило эту сумму (в соответствии с действующим законодательством, которое применяется до 2025 года, при условии, что до этого времени не будет внесено никаких изменений)

                  Кроме того, доступен «супружеский вычет», поэтому, если ваш оставшийся в живых супруг является U.Гражданин С., после вашей смерти любое наследство, оставшееся вашим пережившим супругом, не будет облагаться налогом на наследство США.

                  Порядок налогообложения подарков для лиц, проживающих в США

                  Как и налог на наследство, налог на дарение более широк для физических лиц, проживающих в США.

                  Если вы нерезидент и проживаете в США, то любые подарки, которые вы делаете, облагаются налогом на дарение (хотя применяются исключения), независимо от того, где находится недвижимость и является ли получатель гражданином США.S. или неамериканское лицо.

                  Возможна помощь

                  Как упоминалось выше, если вы проживаете в США, вы имеете право на пожизненное освобождение от налогов на подарки и завещанное имущество на сумму чуть более 11 миллионов долларов (в соответствии с действующим законодательством). Однако есть некоторые оговорки:

                  1. Если вы делаете ежегодные подарки на сумму> 15000 долларов США (лимит на 2018 год, ежегодно скорректированный с учетом инфляции) любому получателю (кроме супруга), вы должны подать налоговую декларацию на дарение по форме 709 за этот год, и для подарка используется часть сумма пожизненного освобождения от уплаты налогов.
                  2. Если вы делаете ежегодный подарок на сумму> 152 000 долларов США (лимит на 2018 год, ежегодно скорректированный с учетом инфляции) супругу, не являющемуся гражданином США, вы должны подать налоговую декларацию на дарение по форме 709 за этот год, и для подарка используется часть вашего пожизненного освобождения. количество.
                  3. Вы можете делать неограниченное количество подарков супругу-гражданину США.

                  Не забывайте о штатах!

                  Подобно тому, как штаты имеют свои собственные подоходные налоги (основанные на их собственных ставках, правилах, порогах дохода и критериях проживания), в некоторых штатах также есть свои собственные налоги на дарение и наследство, что может привести к двойному удару - федеральному и штатному.В некоторых штатах также взимаются налоги на наследство.

                  Чтобы не быть ошеломленным крупной налоговой оценкой, проверьте, введены ли в штатах, где вы живете и владеете недвижимостью, налоги на дарение и наследство, а также правила для каждого из них. Государства могут иметь свои собственные критерии оценки места жительства, а также свои собственные пороговые значения для налогов на наследство и подарков.

                  Например, мы часто видим налогоплательщиков-нерезидентов, которые владеют домами или другой недвижимостью в Мэриленде. В Мэриленде установлен налог на наследство в размере 16%, взимаемый с поместья на сумму более 4 миллионов долларов (на 2018 год; в 2019 году и в последующие годы освобождение Мэриленда будет соответствовать федеральному освобождению).Если они умрут в 2018 году, нерезиденты со значительными активами Мэриленда могут иметь задолженность по налогу на наследство штата Мэриленд, даже если они не будут платить никакого федерального налога на имущество.

                  Заключение

                  Если вы ответили «да» на любой из вопросов в начале этой статьи или имеете какие-либо существенные связи с США, важно знать о ваших потенциальных требованиях США по налогу на дарение и наследство.

                  Как объяснялось выше, даже если вы не являетесь резидентом для целей налогообложения доходов, U.К вам могут применяться налоги на дарение и наследство. В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, ваше имущество может облагаться налогом в размере до 40% от любых активов, превышающих 60 000 долларов. Кроме того, любые подарки на сумму более 15 000 долларов США также могут облагаться налогом до 40%, что приводит к огромным потенциальным обязательствам.

                  Незнание об уплате федеральных налогов и налогов штата в США на дарение и наследство может значительно снизить стоимость активов, которые вы можете передать своему пережившему супругу или другим наследникам.

                  Если вы подумываете сделать большой подарок, вы должны подтвердить, можете ли вы понести U.S. налог на дарение, а также наличие каких-либо потенциальных возможностей планирования для уменьшения ваших обязательств по налогу на дарение в США, , прежде чем делать подарок .

                  Вы можете структурировать или оформить свой подарок, чтобы (на законных основаниях) избежать или снизить налоги на дарение в США. Правильное налоговое планирование также может помочь избежать или уменьшить налоговые обязательства США по налогу на наследство для определенных налогоплательщиков.

                  Кроме того, если налоговые декларации о дарении и наследстве в США не поданы должным образом и своевременно, могут взиматься значительные проценты и штрафы, и они будут продолжать накапливаться до тех пор, пока не будут поданы надлежащие декларации и не уплачены налоги.Если вы ранее сделали подарок, который может облагаться налогом, вам следует как можно скорее пересмотреть свои требования к подаче налоговой декларации на дарение и потенциальные налоговые обязательства, чтобы минимизировать причитающиеся проценты и штрафы.

                  Если вы скончались из-за нерешенных вопросов, связанных с налогами на дарение и наследство, ответственность за подачу документов и налоговые обязательства могут быть переданы вашим наследникам.

                  .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *