Если срок вступления в наследство пропущен что делать: Что делать, если пропущен срок вступления в наследство

Сроки вступления в наследство после смерти наследодателя, восстановление пропущенных сроков

Сроки вступления в наследство после смерти наследодателя устанавливает Гражданский Кодекс Российской Федерации. По статье 1154 наследники могут принять наследство через 6 месяцев после его открытия, заявив о своих правах на имущество, или отказаться от наследства в этот период. По закону открытие завещания происходит в день смерти завещателя, но, во избежание путаницы со временем смерти, срок отсчитывается от следующего дня. При предполагаемой гибели завещателя, отсчет идет со дня, когда суд объявит человека умершим.

Сроки исчисляются месяцами, поэтому заканчиваются в соответствующее число, а не в последний день месяца. Если в месяце нет числа, в которое было открыто наследство, то срок автоматически заканчивается в последнее число месяца (если завещатель умер 31 мая, то срок закончится 30 ноября). Если окончание срока приходится на нерабочий день (выходной или государственный праздник), то крайним становится ближайший рабочий за ним.

Если наследник предоставит нотариусу заявление до конца рабочего дня, наследство признается принятым в срок. То же касается почтового отправления: письмо, отправленное до 24:00 последнего дня, даже если нотариус получил его после истечения срока.

За полгода каждый из наследников должен заявить о своих правах. Чтобы вступить в наследство, необходимо обратиться к нотариусу, который оформлял завещание, и предоставить полый пакет документов (подтверждение смерти, личные бумаги завещателя и заявление о вступлении в наследство). Срок оформления наследства не всегда ограничивается полугодом, в определенных обстоятельствах срок увеличивается.

Если по истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя наследник так и не обратился в суд, то есть не заявил о своих имущественных правах на наследство, он может доказать, что уже его принял (если имело место фактическое принятие наследства). Доказательством могут служить квитанции об оплате долгов наследодателя, об оплате коммунальных услуг и т.п. Больше о способах принятия наследства читайте здесь.

Если наследник отказывается от имущества или признается недостойным по ст. 1117, другие претенденты получают имущество через 6 месяцев со дня вступления в наследство (п. 2, ст. 1154 ГК РФ). Отказаться от наследства можно в срок, установленный для его принятия (п. 2, ст. 1157). Это разрешается сделать даже после вступления в наследство. Для тех, кто получает наследство из-за отстранения, отказа или смерти других претендентов, время вступления в наследство после смерти завещателя увеличивается на 3 месяца (законный срок должен закончиться).

После смерти наследника осуществляется наследственная трансмиссия (ст. 1156). Срок для принятия наследства аналогичен тому, который полагался умершему наследнику. Если осталось меньше 3-х месяцев, к сроку добавляют еще 3 (ст. 1156).

Интересный нюанс касается наследников, зачатых до и рожденных после смерти завещателя. В таком случае наследник должен родиться живым. Наследство принимает опекун. Срок принятия наследства составляет в этом случае – 6 месяцев.

Как продлить срок на вступление в наследство: внесудебный и судебный варианты

Срок, когда можно вступить в наследство после смерти наследодателя, нередко игнорируется гражданами. Специально для таких случаев предусмотрена возможность восстановления срока. Сделать это можно через суд, куда нужно подать соответствующее заявление (п. 1, ст. 1155). Совершить процедуру законно в течение 6-и месяцев после того, как закончились сроки уважительной причины.

Просрочка по уважительной причине не является нарушением. Наследник мог не знать о смерти завещателя или его намерении, находился за пределами страны или в длительной командировке (хотя нотариальное агентство должно предупредить всех наследников по завещанию и закону). Каждая причина рассматривается судом в индивидуальном порядке.

После удовлетворительного решения суда срок давности вступления в наследство составляет 6 месяцев. После отклонения доля наследника распределяется между остальными претендентами.

К уважительным причинам относят:

• командировку или работу за границей по контракту;
• стационарное лечение;
• заграничную поездку, когда наследник не знал о смерти завещателя;
• тюремное заключение;
• срочную военную службу.

Уважительной причиной не является;

• незнание закона и сроков подачи заявления;
• незнание наследника о существовании завещания или наследованного имущества;
• преклонный возраст;
• нетрудоспособность;
• разногласия между наследниками;
• отсутствие финансов для визита к нотариусу;
• неблагоприятные погодные условия.

В этом вопросе вполне возможно обойтись без суда. Для этого необходимо иметь письменное согласие всех остальных претендентов (п. 2, ст. 1155). Эти разрешения необходимо оформлять и подписывать в присутствии нотариуса. В противном случае (если пересылать почтой) подпись должна быть засвидетельствована другим нотариусом. Отказы остальных претендентов являются причиной для замены ранее выданного свидетельства о праве на наследство.

Просрочка по уважительной причине не влечет за собой лишение наследуемого имущества, если принятие наследства произошло по всем правилам ГК РФ (п. 3, ст. 1155). Поэтому, если срок вступления в наследство пропущен, что делать объяснит закон о наследовании имущества.

Порядок действий при пропуске сроков вступления в наследство и условия восстановления данных сроков смотрите в видео

Как получить наследство раньше законного срока

Вопрос, когда нужно вступать в наследство после смерти решен: забрать имущество завещателя раньше срока нельзя, хотя в законодательстве есть поправка и на этот счет.

Дополнительно

После того, как наследник получил свидетельство о праве на наследство, его необходимо зарегистрировать в Росреестре Министерства юстиции РФ (но только в том случае, если в состав наследственной массы входит недвижимость – квартира, земельный участок, дом, капитальные строения, дача, гараж).

По правилам в течение 6 месяцев нотариус оповещает всех наследников, те готовят документы и в один день получают свидетельства о праве на наследуемое имущество. Исключение применимо, если претендент располагает достоверными сведениями о том, что других полноправных наследников нет. И тогда время, через которое можно вступить в наследство, сокращается.

Нотариальная практика видела очень мало таких случаев ввиду того, что до окончания срока редко можно быть полностью уверенным в отсутствии других наследников. В этот период могут обнаружить завещание наследодателя, в котором он определяет и других претендентов, которые не значились в законной очереди (о наследниках по очереди по закону читайте в статье https://nasledstvo.today/3081-poluchenie-nasledstva-po-zakonu-ocherednost-nasledovaniya). В таком случае преждевременно выданное свидетельство аннулируется автоматически.

Задавайте вопросы по поводу сроков вступления в наследство в комментариях. Специалист даст ответ

Что делать если пропущен срок вступления в наследство

Процедура наследования регламентирована законодательно-правовыми актами. И одним из важнейших ее параметров является срок вступления в наследство. Что делать, если он пропущен? Можно ли его восстановить и какие документы для этого нужны?

Чтобы вступить в права наследования, требуется направить заявление о начале данной процедуры в срок до 6 месяцев с момента смерти завещателя. Именно этот промежуток времени указан для оформления нотариусом наследственных дел и принятия заявлений от претендентов на наследство. После окончания этого периода все, кто подавал заявления, получают нотариально заверенные свидетельства. Этот же срок верен и в том случае, если завещание имеется на руках у наследника. При этом случае пропуска срока выдачи свидетельств отнюдь не редкость. Что делать в этом случае?

Варианты действий

Если прошло полгода и заявление не подавалось, то действовать нужно следующим образом:

• получить согласие других лиц, упомянутых в завещании. Это позволит пересмотреть полученные доли наследства. При этом досудебный порядок урегулирования проблемы является предпочтительным, поскольку позволяет сэкономить время и средства;
• обратиться в суд, если урегулировать проблему мирным путем не удалось. К этому способу прибегают, если кто-либо из наследников выражает протест.

Для досудебных вариантов урегулирования споров основным фактором является согласие всех наследников. И оно должно быть закреплено в письменной форме. Для этого каждый наследник должен указать, что он согласен с пересмотром наследуемых долей или же согласен на выплату компенсации лицу, пропустившему срок вступления в наследство. Когда все письма получены, нотариус заверяет их, аннулирует прошлые свидетельства и выдает новые.

Не всегда удается достичь согласия между наследниками. Это приводит к необходимости обращаться в суд для решения конфликта. И если доля наследства достаточно большая, то вероятность отказа других наследников высокая. В такой ситуации опоздавший наследник обращается к нотариусу, получает отказ, после чего составляет исковое заявление и направляет его в суд.

Порядок действий

В том случае, если стандартный порядок, требующий направления заявки на вступление в наследство, уже не применим, то действовать приходится иначе. Первое, что нужно сделать — это информировать других наследников о необходимости перераспределить наследство. Им направляется письмо с данной информацией. После чего составляется исковое заявление. Данный документ должен содержать весь перечень наследников, а также причину, по которой был пропущен срок вступления в наследство. При этом надеяться на успешное разрешение ситуации можно только при наличии уважительной причины. Это может быть болезнь, отъезд за границу и пр. Иск направляют в суд либо по месту вступления в наследство, либо по месту проживания. Если срок истек, а других наследников нет, то имущество переходит государству. В такой ситуации следует направлять иск по месту проживания единственного наследника.

Порядок действий при большом сроке давности

Традиционным считается исковой срок давности три года. Однако при применении данной нормы нужно учитывать, что они начинаются не с момента смерти наследодателя, а с момента исчезновения причин, мешающих вступить в наследство. Так, судебная практика знает ситуации, когда потенциальный наследник не писал заявление на право вступления на протяжении 10 лет с момента смерти завещателя. Однако у него была весомая причина. И эта причина может быть подтверждена. Поэтому расчет срока исковой давности ведется с момента исчезновения данной причины.

Таким образом, нет какого-то конкретного срока, который мешает подать заявление на получение свидетельства на наследство через суд. У наследника должно быть доказательства о своей неосведомленности или другая уважительная причина.

И при рассмотрении исков о возобновлении срока вступления в наследство, суд принимает во внимание именно обстоятельства, которые привели к пропуску сроков. И положительное решение возможно в том случае, если эти обстоятельства признаны вескими. Часть из таких причин закреплены в законодательстве. В первую очередь, это полноценное незнание и невозможность узнать о получении наследства. Но в некоторых случаях судья относит к таким причинам и другие обстоятельства. Но они в любом случае должны быть документально подтверждены. Без этого получить положительный вердикт будет невозможно. Помочь защитить свои интересы может квалифицированный юрист, специализирующийся в данной сфере права.

Возможно, Вы захотите посмотреть наши  выигранные дела, прочесть другие полезные для Вас советы по наследственным спорам, а также изучить тонкости правового поля.
Будем рады помочь!

Пропущен срок принятия наследства

Вопросы наследования достаточно разнообразны и часто сложные. К сожалению, многие люди ненадлежаще относятся к процедуре принятия и оформления наследственного имущества, в связи с чем получают дополнительные трудности и затраты.

Еще раз вернемся к теме принятия наследства после умершего: что это такое, какие действия нужно совершить и в какие сроки и что делать, если был пропущен срок принятия наследства.

Принятие наследства

Законом предусмотрена такая процедура, как принятие наследства. Прежде всего нужно различать принятия и оформления наследственного имущества.

Принятие — это определенная процедура, которая свидетельствует о желании наследника получить наследство. Для нее установлен четкий срок — 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Принять наследство можно двумя способами. Первый — подача заявления к нотариусу в указанный срок и в соответствии с законом. Второй — если наследник проживал вместе с наследодателем на время смерти последнего, то он фактически является принявшим наследство, если не подаст заявление об отказе в этот же 6-месячный срок.

Стоит отметить, что заявление подается исключительно лично. Если наследник находится в другом месте или за границей, он может обратиться к нотариусу по месту своего пребывания, составить заявление и направить ее нотариусу, где открыто наследственное дело.

После того, как наследство было принято (подано заявление, или же лицо проживало с умершим) не ранее, чем через 6 месяцев с даты смерти наследство можно оформить. Это осуществляется путем выдачи свидетельства о праве на наследство нотариусом. Если же возникают проблемы с документами, то признавать право на имущество нужно в судебном порядке, для чего советуем обратиться к адвокату по наследству.

Срок на оформление наследства после того, как оно было принято, составляет 70 лет. Вот почему необходимо отличать факт принятия и оформление.

Если срок пропущен

Согласно Гражданскому кодексу Украины, если срок был пропущен, лицо считается не принявшим наследство.

В таком случае законом предусмотрена два возможных пути выхода из сложившейся ситуации.

Если наследство приняли другие наследники, то при их письменном согласии лицо, которое пропустило срок, все же может подать заявление о принятии наследства и в дальнейшем получить свою долю.

Если такого согласия нет, или же если никто наследство не принял, то единственным выходом является обращение в суд с просьбой предоставить дополнительный срок для подачи заявления о принятии наследства. При этом предоставление дополнительного срока предусмотрено только в случае, если первично срок был пропущен по уважительным причинам. Более того, наличие таких причин нужно доказать в суде.

Как неоднократно отмечал Верховный Суд, неосведомленность о необходимых процедуры, не является уважительной причиной. Поэтому в случае необходимости предоставления дополнительного срока в судебном порядке, советуем обратиться к специалисту.

Можно ли признать право на наследство через суд

Одним из вариантов действий при пропуске срока для принятия наследства по мнению многих коллег является обращение в суд с требованием о признании права собственности на наследственное имущество. Таким образом некоторые решает убить двух зайцев и быстрее закрыть дело.

Стоит отметить, что иногда такая тактика срабатывает и местные суды удовлетворяют подобные иски. Однако как показывает практика Верховного Суда это неправомерно. ВС в данном вопросе категоричен — пропуск срока не является основанием для признания права собственности в судебном порядке. Нужно соблюдать другую процедуру — обращение в суд для предоставления дополнительного срока.

Это нужно учитывать, решая вопрос о дальнейших действиях в конкретной ситуации.

Восстановление права и срока принятия наследства по завещанию

Как вступить в наследство? Гражданским кодексом предусматривается шесть месяцев для вступления в наследования с момента вступления его в силу. Это время считается со дня смерти оставившего завещание человека и обязательно для всех наследников, независим от его вида.

Довольно часто случается так, что наследник по каким-то причинам пропустил срок принятия наследства по завещанию. В этом случае, согласно ГК, он считается не принявшим наследство и теряет на него права. Однако, в отдельных случаях есть возможность их восстановить. 

Восстановление срока принятия наследства по завещанию может быть осуществлено при помощи согласительного документа, заверенного нотариально, после чего перераспределяется наследство. Также, если пропущен срок вступления в наследство по завещанию, его можно восстановить через суд. Такое решение вопроса возможно в тех случаях, когда наследники не могут договориться мирным путем. 

Вступление в права на наследство по соглашению сторон

Одним из вариантов может быть ситуация, когда наследники, уже вступившие в свои права, не возражают, чтобы тот, кто пропустил срок на принятие наследства, получил свою долю. При этом каждый из них выражает свое согласие письменно. Затем это соглашение заверяется в нотариальной конторе. В случае, если кто-то из участников не может присутствовать при составлении соглашения и направляет свое согласие по почте, его подпись также заверяется нотариально.

При оформлении нового свидетельства прежнее аннулируется, и переформируются права всех наследников в Государственном реестре. Если свидетельство ранее не выдавалось, то по заявлениям всех наследников, включая и восстановившего свои права, правопреемникам нотариус выдает соответствующие документы.

Если пропущен срок принятия наследства по завещанию, причитающая доля передается наследнику по согласительному документу. Имеется в виду возмещение наследства в имущественном или денежном выражении.

При составлении соглашения обязательно должны учитываться интересы детей, не достигших совершеннолетия, и граждан, признанных недееспособными. В этих случаях следует поставить в известность опекунские учреждения.

В случае, когда единственный наследник пропустил срок принятия наследства, ему следует обратиться в суд. Но для удовлетворения иска причина должна быть достаточно уважительной.

Восстановление прав на наследство в судебном порядке

Когда пропущен срок наследования, и с помощью соглашения урегулировать наследственный спор не удается, дело решается в суде. Если человек, который, пропустив срок наследования по завещанию, умер, не успев оформить свои права, его наследники могут изъявить желание на принятие данного имущества, что предусматривается наследственной трансмиссией.

Если одними наследниками пропущен срок наследования по завещанию, а другие уже владеют имуществом, то вторые должны выступать в суде в качестве ответчиков. Решением суда определяется дополнительное время для получения свидетельства в нотариальной конторе.

В случаях, когда лицами, получившими права, уже распределено имущество, новый претендент, подав заявление нотариусу, должен еще раз обратиться в судебные органы для внесения изменений в свидетельство. Этого можно избежать в случае предоставления другими наследниками письменного согласия на эти изменения. После оформления нового свидетельства все наследуемое имущество перераспределяется. Если, ранее получившие на него право, уже его распродали, они обязаны возместить стоимость доли. 

Иногда случаются ситуации, когда все наследники пропустили срок принятия наследства. В этих случаях единственным выходом является подача иска в суд. Рассматривая подобные дела, суд может назначить дополнительное время продолжительностью не более шести месяцев для подачи заявления нотариусу. Лица, пропустившие срок вступления в наследство, должны знать, что, если в течение года оно не было оформлено, то оно признается отмершим и по решению суда передается в собственность органов местного управления. При наличии достаточно уважительных причин дело в суде может быть пересмотрено в пользу объявившихся претендентов

В суд вместе с исковым заявлением должны быть представлены следующие документы:

• свидетельство о смерти автора завещания
• подтверждение на право наследования
• подтверждение наличия имущества, подлежащего наследованию
• обоснование причин несвоевременного обращения к нотариусу
• квитанция об уплате пошлины.

Вынесенное судом решение о продлении срока оформления наследства не гарантирует его получение. Заинтересованное лицо в отведенный период времени должно обратиться в нотариальную контору с заявлением. Нотариус, при условии правильно оформленных представленных документов выдаст свидетельство на право наследования.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод что в ситуациях, когда пропущен срок наследования по завещанию, восстановление прав наследников вполне возможно, но для этого следует приложить много усилий. Значительно быстрее можно добиться положительного результата если обратиться к опытному юристу, который поможет правильно составить исковое заявление, собрать необходимые документы и будет защищать интересы клиента в ходе судебного разбирательства.

Восстановление срока принятия наследства по завещанию

Гражданским кодексом предусматривается шесть месяцев для вступления в наследования с момента вступления его в силу. Это время считается со дня смерти оставившего завещание человека и обязательно для всех наследников, независим от его вида.

Для разрешения своего вопроса и полученя бесплатной юридической консультации обращатесь к адвокату по наследству Головешкину Игорю Витальевичу по телефону  +7 (495) 241-12-69  и все ваши вопросы будут разрешены в максимально короткие сроки.

Советы юриста при пропуске срока вступления в наследство: помощь адвоката

   Пропущен срок вступления в наследство? Это проблема, но не забывайте, что она решаема. После открытия наследства в обязательном порядке должна произойти процедура его принятия. Законом для этого устанавливается конкретный срок – шесть месяцев. Если же по каким-либо причинам наследник не сделал этого в течение полугода, срок становится пропущенным.

   Наши адвокаты помогут в вопросе восстановление срока принятие наследства через суд профессионально и эффективно. Если пропущен срок вступления в наследство, его можно восстановить.

Внесудебное восстановление срока для вступления в наследство

   В первом случае опоздавший человек должен пообщаться с наследниками, которые вовремя приняли полагающуюся им собственность, с просьбой восстановить его право на наследование. Если разногласий нет, действительные наследники должны доказать это в письменном виде.

   Согласие оформляется и заверяется нотариусом в конторе, где наследство было открыто. Если человек не может находиться при этом лично, он имеет право опосредованно предоставить документ. В учреждение он может быть доставлен любым физическим лицом, также его можно отослать почтой. Обязательное условие – передаваемое согласие должно быть заверено нотариально.

   Зарегистрированное согласие позволяет произвести восстановление срока наследства и уничтожения первоначально свидетельства о праве на наследство. Если же указанный документ ранее выдан не был, то после указанной процедуры нотариус обязан его предоставить своим клиентам.

ПОЛЕЗНО: читайте как оформить наследство пошаговая инструкция или обратитесь к нашему профессионалу и не переживать о том, что Вы сделаете неверный шаг.

Восстановление срока для вступления в наследство через суд

   В ситуации, когда действительные наследники отказываются давать согласие, восстановление срока наследования возможно только в судебном порядке, кроме непосредственных заявлений о восстановлении срока для принятия наследства можно одновременно решать вопрос включения в наследственную массу определенного имущества. Для этого опоздавшему необходимо подать исковое заявление с соответствующим требованием, указать в иске, что пропущен срок вступления в наследство.

ВНИМАНИЕ: смотрите видео с советами адвоката по восстановлению срока на принятие наследства, его фактическое принятие, задавайте вопросы в комментарии к ролику и не забудьте подписаться на наш канал в YouTube:

   Основной упор при отстаивании своих прав в ходе судебного разбирательства следует делать на то, что основания для пропуска срока наследования были уважительными. К таковым относят:

• болезнь,
• беременность,
• рождение ребенка (потребуется медицинское заключение).
• или же человек мог находиться в продолжительной командировке, или просто не подозревал о причитающейся ему доле имущества.

   Если уважительные причины просрочки будут подтверждены, то суд чаще всего принимает положительное решение в деле о восстановлении срока наследования. В качестве доказательной базы устные заявления от человека, подавшего иск, не рассматриваются. Предоставленная информация должна быть подтверждена документально или посредством показаний свидетелей.

Важный нюанс: если гражданин отказался от доли наследства, то рассчитывать на восстановление его прав в этом вопросе он не может. Также проконсультируйтесь с адвокатом по наследственным делам о возможности начала процедуры фактическое принятия наследства, которая бывает намного выгоднее и имеет ряд преимуществ перед описанной в настоящей статьей.

Адвокат при пропуске срока вступления в наследство в Екатеринбурге

   Наш наследственный адвокат всегда проконсультируем Вас по вопросу какой способ в более приемлем из имеющихся обстоятельств, примет участие в переговорах с другими наследниками, а также будет представлять Ваши интересы истца в суде в случае, если только данным способом возможно будет решить вопрос.

   От Вас для начала процедуры защиты наследственных прав требуется лишь звонок в наше адвокатское образование.

Отзыв о работе нашего адвоката по наследству

Читайте еще о работе наследственного адвоката:

Узнайте, про наследование имущества иждивенцами по ссылке

Про обжалование бездействий нотариуса на сайте

Процедура признания наследника недостойным ГК РФ с нами

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

Что делать, если пропущен срок вступления в наследство?

#ГорловкаNews #ЭтоИнтересно #НовостиДнр

На днях в ДНР приняли указ о выявлении бесхозного и выморочного имущества и передаче его на баланс муниципалитета. Согласно указу, выявленная бесхозная либо оставшаяся после владельца без наследника недвижимость теперь может быть принята в муниципальную собственность.

На фоне этой новости у многих граждан возникает вопрос, в течение какого срока нужно вступить в наследство, и что делать, если установленный для этого срок пропущен?

На этот вопрос отвечает донецкий юрист Никита Нарыжный.

Наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности по степени родства. Законодательно предусмотрено восемь очередей наследования.

Чтобы приобрести наследство, наследник должен его принять.

По общему правилу наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства (смерти наследодателя). Пропуск этого срока может привести к утрате права на наследство.

Наследник также считается принявшим наследство при совершении действий, свидетельствующих о фактическом его принятии.

Согласно Гражданскому кодексу, по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев, после того, как причины пропуска отпали.

По признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства.

Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными.

Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Восстановление срока для принятия наследства по закону

Закон четко устанавливает срок, в течение которого необходимо заявить о своих притязаниях на наследство и произвести все нужные действия.
Но даже если указанный срок пропущен, его можно восстановить в определенных случаях. Рассмотрим подробно, каковы это ситуации и что нужно сделать, чтобы не остаться без законного наследства.

 

 

○ Как законно восстановить срок принятия наследства через нотариуса или суд.

Если причина пропуска срока является уважительной, он подлежит восстановлению в досудебном либо судебном порядке. В первом случае наследнику необходимо обратиться к остальным получателям имущества и получить от каждого из них письменное согласие на перераспределение имущества, заверенное нотариально. Такой документ может быть принят нотариусом, как основание для восстановления упущенного срока и принятия заявления о правах на наследство.

Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство. Если такое согласие в письменной форме дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в абзаце втором пункта 1 статьи 1153 настоящего Кодекса. Согласие наследников является основанием аннулирования нотариусом ранее выданного свидетельства о праве на наследство и основанием выдачи нового свидетельства (п.2 ст. 1155 ГК РФ).

Если решить вопрос мирным путем не удается, наследник может обратиться в суд, представив доказательства обоснованности пропуска срока.

По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали (п.1 ст.1155 ГК РФ).

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Что является сроком для принятия наследства?

Сроки принятия наследства регламентируются ст. 1154 ГК РФ. В соответствии с настоящим законом он составляет:

• Полгода с даты смерти завещателя.
• 6 месяцев с даты получения права на получение имущества в случае отказа от наследства.
• Три месяца с даты окончания полугодового срока вступления, если права на наследство не были заявлены никем другим.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Можно ли восстановить срок, если он упущен?

В согласии со ст. 1155 наследник, вовремя не заявивший о своих правах на имущество, может претендовать на восстановление упущенного срока только в том случае, если докажет, что подобное произошло по уважительным причинам.

✔ Основания для восстановления срока.

Уважительными могут быть признаны следующие причины:

1. Наследник не знал либо не мог знать о наступлении смерти завещателя (например, общался с ним редко либо вообще не имел связи).
2. Наследник знал о смерти завещателя, но не знал о наличии наследственной массы, завещания и о включении в его состав.
3. Нарушение срока произошло из-за полного либо частичного нарушения дееспособности либо физической возможности вступить в свои права (например, если наследник не достиг совершеннолетия на момент открытия завещания либо имел психические или физические проблемы со здоровьем).
4. Длительное пребывание за пределами страны и отсутствие возможности приехать в установленный срок (например, если это служебная командировка или дипломатическая поездка, которую нельзя прерывать).

✔ Исковое заявление.

Иск подается в районный суд по месту регистрации остальных наследников. Он составляется в соответствии с процессуальными и законодательными нормами и должен содержать:

• Полное название судебного органа, которому направляется заявление, а также его адрес.
• Данные истца (ФИО, адрес регистрации, паспортные и контактные данные).
• Данные ответчика (ФИО, адрес регистрации).
• Название документа.
• Сведения о завещателе (ФИО и адрес прописки либо последнего места проживания).
• Основания для подачи иска (родственная связь либо включение в завещание).
• Сведения о наследственной массе.
• Стоимость иска (равняется стоимости имущества, на которую претендует заявитель).
• Указание обстоятельств, в силу которых были нарушены сроки вступления в наследство.
• Доказательства перечисленных обстоятельств.
• Требование (восстановление пропущенного срока).
• Список прилагаемых документов (паспорт, свидетельство о смерти, подтверждение родства, завещание, отказ от нотариуса в продлении срока, чек об оплате госпошлины).
• Дата и подпись истца.

Образец иска можно скачать здесь.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Срок вступления восстановлен, но имущество уже продано.

Если наследники продали полученную собственность и поделили деньги между собой, они должны выплатить денежную компенсацию новому наследнику. При этом размер компенсации зависит от стоимости полученной наследственной массы. Здесь стоит учитывать, что появление еще одного получателя имущества меняет процентное соотношение имущественной массы.  Например, если наследников было трое, то каждый из них получил 1/6 часть имущества. После появления еще одного получателя, имущество будет делиться на четверых, соответственно составит по 1/8 на каждого.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Судебная практика.

Судебная практика по данному вопроса неоднозначна. Рассмотрение каждого отдельного дела производится индивидуально и решение зависит от конкретных обстоятельств. Повысить шансы на успешный исход можно, если:

• Правильно составлен иск.
• Приведена твердая доказательная база.
• Причины несоблюдения срока действительно являются уважительными.

Таким образом, даже если вы решите заявить о своих правах на наследство спустя более 6 месяцев с момента смерти завещателя, можно рассчитывать на положительный исход дела.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Советы юриста:

✔ Может ли гражданин обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока, если с момента открытия завещания прошло более десяти лет?

Закон не устанавливает срока окончания действия завещания. Поэтому обратиться в суд для заявления своих прав на наследство можно даже спустя такое количество лет. Но при этом стоит учитывать, что суд будет принимать во внимание множество деталей (например, если у других наследников появились несовершеннолетние дети или они потеряли трудоспособность).

✔ Если супруга не вступила в права наследования и не заявила о своей доле, будет ли совместно нажитое имущество признано наследственной массой?

Если она не заявит о своих правах в течение полугода с момента смерти завещателя, в наследственную массу будет включено все имевшееся имущество умершего. Обязательная доля в данном случае выделяться не будет.

Вернуться к содержанию ↑

 

Специалист Олег Сухов расскажет, как восстановить срок для принятия наследства.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Ключевая дата для бенефициаров пенсионного плана

	Правомочный назначенный бенефициар (EDB)	Назначенный бенефициар (DB)	Неуказанный получатель (NDB)
Квалификация	Выживший супруг, несовершеннолетний ребенок, хронически больной человек, инвалид или кто-либо еще не более чем на 10 лет моложе владельца IRA	Любое лицо, которое не соответствует требованиям EDB (пример: взрослый ребенок)	Любое физическое лицо (пример: имущество, траст, благотворительность)
Правила	Только супруг (а): может хранить активы в IRA-бенефициаре и получать распределения в течение ожидаемой продолжительности жизни владельца, начиная с года и позже : a) Дек.31 года, в котором владельцу IRA было бы 72 года, или б) 31 декабря года после смерти владельца IRA ИЛИ переместить унаследованные активы IRA на собственный пенсионный счет супруга	Храните активы в IRA-бенефициаре и принимайте распределения в соответствии с правилом 10-летнего периода для БД, и в этом случае распределения являются необязательными (гибкими) каждый год, но активы должны быть полностью исчерпаны к концу года 10-й годовщины Смерть владельца ИРА	Если владелец IRA умер до получения распределения: Сохраните активы в IRA-получателе и принимайте распределения в соответствии с правилом пяти лет, в этом случае распределения являются необязательными (гибкими) каждый год, но активы должны быть полностью истощены конец года пятилетия со дня смерти владельца ИРА
	Не-супруг (а): Хранить активы в IRA бенефициара и получать распределения в течение ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, начиная с декабря.31 года после смерти владельца IRA OR держать активы в IRA бенефициара и принимать распределения в соответствии с правилом 10-летнего периода для DB, и в этом случае распределения являются необязательными (гибкими) каждый год, но активы должны быть полностью истощены конец года 10-летия со дня смерти владельца ИРА		Если владелец IRA умер после получения распределения : Сохраните активы в IRA-получателе и получите распределения в течение оставшейся продолжительности жизни умершего, начиная с декабря.31 года после смерти владельца ИРА
	Обратите внимание: Несовершеннолетний ребенок может получать выплаты с использованием метода ожидаемой продолжительности жизни, но как только он достигнет возраста 21 года, вступает в силу правило 10 лет, и все активы должны быть исчерпаны в течение 10 лет

Считается, что счет имеет назначенных бенефициаров, если все не являющиеся физическими лицами (неназначенные) бенефициары предпримут одно из следующих действий до сентября.30:

• Взять полное распределение своей доли унаследованных активов.
• Правильно отказываются от своей части унаследованных активов.

Заявление об отказе от ответственности в отношении унаследованных активов должно соответствовать определенным федеральным требованиям и требованиям штата. Для получения дополнительной информации об отказе от ответственности см. Отказ от унаследованных активов плана.

Бенефициары, которые остаются после указанного крайнего срока, 30 сентября, являются единственными, которые принимаются во внимание при определении классификации бенефициаров и сроков распределения бенефициаров.

Иллюстрирование правил

Следующие примеры демонстрируют правила для вариантов распределения для нескольких бенефициаров:

Пример 1: Два бенефициара, один благотворительная организация

Джон умер в этом году в возрасте 65 лет, и получателями его IRA, которая оценивается в 1 миллион долларов, являются его избранная благотворительная организация и его 45-летний сын Тим. Тим и благотворительная организация должны были получить по 50% IRA.

Поскольку Джон умер до требуемой даты начала (RBD) — а один из его бенефициаров — физическое лицо (благотворительная организация) — 1 миллион долларов подлежит правилу пяти лет и должен быть полностью распределен до декабря.31 числа пятого года, следующего за годом смерти Иоанна.

Если бы его взрослый сын Тим был единственным бенефициаром IRA, ему было бы разрешено использовать правило 10 лет, и в этом случае средства должны были бы быть полностью распределены до 31 декабря 10-го года после смерти Джона. .

Но для Тима еще не все потеряно. Он все еще может использовать более выгодное с точки зрения налогообложения правило 10 лет, если благотворительная организация:

• Полностью распределяет свою половину к 30 сентября года после смерти Джона OR
• Правильно отказывается от своей половины к сентябрю.30 года после смерти Джона

Тим может попросить благотворительную организацию предпринять любое из этих действий, чтобы ему было разрешено воспользоваться более благоприятным налоговым правилом.

Пример 2: Владелец счета умирает после появления RBD

Факты те же, что и в Примере 1, за исключением того, что Джон умирает в возрасте 74 лет. Поскольку Джон умер после RBD и одним из его основных бенефициаров не является человек, распределение после смерти должно быть принято на оставшуюся продолжительность жизни Джона.Эти рассылки должны начаться до 31 декабря года после смерти Джона. Предположим, что оставшаяся продолжительность жизни Джона составляет 13,4 года.

Опять же, если бы Тим был единственным бенефициаром, он бы подпадал под правило 10 лет.

В этом сценарии для Тима может быть более выгодным взять распределения на оставшуюся продолжительность жизни его отца, составляющую 13,4 года. Если благотворительная организация не снимет 100% своей половины IRA (500 000 долларов США) до 30 сентября года после смерти Джона, оба получателя смогут использовать оставшуюся продолжительность жизни Джона.Опытный налоговый консультант может предложить благотворительной организации забрать 99% своих средств, но оставить 1%, чтобы оба бенефициара продолжали считаться неуказанными бенефициарами.

Пример 3: Четыре члена семьи как бенефициары

Джейк умер в этом году в возрасте 75 лет, оставив троих детей и супругу Мэри в качестве бенефициаров ИРА. Возраст детей 30, 32 и 35 лет; никто из них не имеет инвалидности и не страдает хроническим заболеванием. Мэри 55 лет.

Предположим, что ожидаемая продолжительность жизни Мэри — 35 лет.2 года. У нее есть выбор: либо продолжать принимать RMD Джейка в течение его оставшейся продолжительности жизни (короче, чем у нее), либо передать унаследованные средства своей собственной IRA и взять RMD, когда от нее потребуется начать получать свои собственные.

Ее мыслительный процесс здесь может зависеть от того, нужны ли ей его RMD на данном этапе ее жизни, потому что она слишком молода, чтобы выводить средства из своей собственной IRA без 10% штрафа за досрочное снятие средств (возраст 59½). Если у нее есть такая возможность, с налоговой точки зрения более выгодно перевести средства в ее собственный ИРА и использовать ее собственную ожидаемую продолжительность жизни.Это позволяет фондам расти дольше, и она будет платить налоги на меньшую сумму каждый год.

Однако на троих взрослых детей распространяется правило 10 лет. От них потребуют исчерпать свою часть наследства до 31 декабря 10-го года, следующего за годом смерти Джейка. Не имеет значения, сколько они снимают в течение одного года, если вся сумма будет снята со счета к этому сроку.

Что лучше всего сделать с моей унаследованной IRA?

Как мы видели в примерах выше, это зависит от конкретной ситуации.Важными факторами, которые следует учитывать, являются типы юридических лиц или лиц, указанных в качестве бенефициаров в IRA, возраст владельца счета на момент смерти и соответствующие правила для каждого типа бенефициара.

Наиболее разумным с точки зрения налогообложения вариантом обычно является тот, который позволяет фондам увеличиваться без учета налогов на более длительный срок. Если вы названы бенефициаром в IRA вместе с несколькими другими, целесообразно обратиться к налоговому специалисту за индивидуальной налоговой консультацией.

Когда мне нужно получить раздачу от IRA моего умершего супруга?

Выжившие супруги получают максимальную свободу действий, когда дело доходит до сроков и вариантов распределения.Выжившие супруги могут получить выплаты начиная с 31 декабря года после смерти супруга или года, в котором умершему супругу было бы 72 года (в зависимости от того, что наступит позже). В качестве альтернативы переживший супруг может выбрать перевод средств на свой пенсионный счет и получить выплаты, начиная с 72-летнего возраста.

Можно ли разделить унаследованную IRA между братьями и сестрами?

Да, если бенефициарами являются несколько физических лиц (без физических лиц), каждый получатель может перевести свою сумму на отдельные счета до декабря.31 год, следующий за годом смерти владельца, что позволяет каждому бенефициару использовать свою собственную классификацию.

Итог

Если вы являетесь одним из нескольких бенефициаров унаследованного IRA, обязательно примите необходимые меры для защиты доступных вариантов распространения.

Если ваши распределения зависят от того, что другие бенефициары сделают к крайнему сроку 30 сентября, имейте в виду, что эти другие бенефициары могут не захотеть взять на себя полное распределение своих сумм, потому что это может означать уплату значительных налогов с суммы за год распределения. происходит.С другой стороны, если их доли незначительны или они являются благотворительными или некоммерческими организациями, которые не платят подоходный налог, они могут быть более сговорчивыми.

Наконец, не забудьте проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать какие-либо решения о своих пенсионных активах, включая те, которые вы унаследовали.

шагов, которые необходимо предпринять, если вы пропустили требуемый минимальный срок распространения

Те, кто владеет традиционным индивидуальным пенсионным счетом (IRA) или пенсионным счетом другого типа, например, SEP IRA, SIMPLE IRA и 401 (k) или 403 (b) счетов —, должны снять минимальную сумму с этого счета перед обращением. 72 года (или 70½, если вы достигнете 70½ лет до января.1, 2020). Если владелец счета не может вовремя взять сумму, называемую требуемым минимальным распределением (RMD), и взять правильную сумму, то может быть наложен штраф. За каждый невыведенный доллар Налоговая служба (IRS) взимает штраф в размере 50%, известный как акцизный налог.

Тем не менее, IRS не будет взимать с вас плату в 2020 году. 26 марта 2020 года Сенат единогласно одобрил пакет чрезвычайных мер по стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов. Это приостановило использование RMD на пенсионных счетах в 2020 году.Это дает этим счетам больше времени, чтобы оправиться от спадов на фондовом рынке. Пенсионеры, которые могут позволить себе оставить их в покое, получат налоговую льготу в виде отсутствия налога на обязательное снятие средств.

Если по какой-либо причине вы пропустите свой крайний срок в обычном году, вы должны предпринять некоторые шаги.

Ключевые выводы

• Владельцы индивидуального пенсионного счета с отсроченным налогом (IRA) или пенсионного счета другого типа должны снимать необходимые минимальные выплаты (RMD) с этого счета, начиная с возраста 72 лет, чтобы избежать уплаты штрафа.
• Если вывод средств пропущен, владелец счета должен заплатить штраф или подать запрос на отказ.
• В некоторых случаях те, кто унаследовал пенсионный счет от владельца, который умер до начала RMD, могут избежать штрафа, сняв полный баланс счета до 31 декабря пятого года после года смерти владельца.
• Пакет мер по чрезвычайному стимулированию распространения коронавируса на сумму 2 триллиона долларов приостановил выплаты RMD с пенсионных счетов в 2020 году.

Шаг 1. Уплата акцизного налога

Причитающийся акцизный налог должен быть указан в форме IRS 5329 и форме IRS 1040 (ваша налоговая декларация).На веб-сайте IRS есть инструкции по расчету причитающегося акцизного налога.

Однако за некоторыми исключениями вы не обязаны подавать налоговую декларацию. Как объясняется в инструкциях по заполнению формы 1040, 1040-SR или 1040-NR, вы должны заполнить форму 5329 самостоятельно и уплатить причитающийся акцизный налог. Заполните форму, указав запрашиваемую информацию, и приложите свой чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Казначейство США. На чеке или денежном переводе напишите свой номер социального страхования, текущий налоговый год и «Форма 5329.”

Шаг 2. Запрос об отказе от прав

Если вы считаете, что пропустили крайний срок по уважительной причине, вы можете попросить IRS отказаться от 50% акцизного налога. Запрос об отказе может быть включен в пояснительное письмо, которое вы прилагаете к своей налоговой декларации (Форма 1040) вместе с формой 5329. При запросе отказа не платите заранее штраф за превышение накопления. Вместо этого следуйте инструкциям по запросу об отказе в Инструкции к форме 5329. Если IRS не выполнит ваш запрос об отказе, вы получите уведомление.

Шаг 3: Вывести полный баланс

В некоторых случаях, если вы являетесь бенефициаром, унаследовавшим пенсионный счет от владельца, который умер до требуемой даты начала (RBD), то вы должны начать снимать суммы RMD к определенному времени. Этот крайний срок — 31 декабря года, следующего за годом, когда умер владелец пенсионного счета. Вы также должны снимать сумму RMD до 31 декабря каждого последующего года. (В соответствии с новыми положениями Закона о безопасности от 2019 года этот сценарий стал гораздо менее распространенным; однако он может по-прежнему применяться к бенефициарам супругов, бенефициарам моложе умершего менее чем на 10 лет или тем, кто унаследовал счет до декабря.31 января 2010 г.)

В то время как акцизный штраф обычно применяется, если вы не сняли сумму RMD вовремя, штраф может быть отменен, если вы перейдете на правило пяти лет и снимете полный баланс счета до 31 декабря пятого года после год смерти владельца пенсионного счета. Давайте посмотрим на следующий пример:

В 2018 году 63-летний Джон унаследовал IRA от своего брата Рона, который умер в возрасте 65 лет. Поскольку Рон умер до его RBD, у Джона есть два варианта распределения баланса IRA:

1. Джон может распределять активы в течение своей единственной продолжительности жизни.Для большинства планов IRA это вариант по умолчанию, который соответствует положениям правил RMD.
2. Джон может распределить активы до 31 декабря пятого года, следующего за годом, когда умер Рон.

Джон выбирает вариант продолжительности жизни. RMD на 2019 год составляет 10 000 долларов, но Джон не может снять какую-либо сумму до 31 декабря 2019 года. Если Джон хочет и дальше использовать метод определения продолжительности жизни, то ему придется заплатить IRS акцизный налог в размере 5000 долларов и заполнить форму. 5329.Он может запросить отказ, если он считает, что отказ произошел по разумной причине. Однако Джон получит автоматический отказ от штрафа, если он снимет остаток на счете до 31 декабря 2023 года, в пятый год после смерти Рона.

Переход на правило пяти лет может оказаться непрактичным только потому, что вы пропустили крайний срок RMD. Компетентный финансовый специалист может помочь вам определить наилучший курс действий — например, будет ли для вас более выгодным с финансовой точки зрения платить акцизный налог, чтобы вы продолжали пользоваться отсроченным налогом ростом (или ростом без налогообложения в случае Roth IRA) или имеет смысл принять отказ и распределить активы в течение пятилетнего периода.

Итог

Пропуск крайнего срока RMD может быть неприятным и дорогостоящим. Чтобы этого не произошло, примите необходимые меры, чтобы убедиться, что ваше распространение происходит к установленному сроку. Это включает договоренности с вашим хранителем о систематическом или автоматическом снятии средств в заранее установленную дату. Отправляйте запросы на снятие средств как минимум за два месяца до крайнего срока и проверяйте свои выписки, чтобы убедиться, что с вашего счета была распределена правильная сумма.

Ранняя отправка запросов дает достаточно времени для внесения любых необходимых корректировок. Поговорите со своим финансовым учреждением о других способах удовлетворения требований RMD.

6 этапов завещания:

Мы можем помочь решить ваши вопросы своевременно и облегчить стресс и юридические осложнения в это непростое время.

Что такое наследство?

Завещание — это просто процесс, в котором суд подтверждает последнюю волю и завещание умершего человека, называемого «умершим», и назначает исполнителя.Некоторые из обязанностей исполнителя заключаются в оплате окончательных счетов умершего и налогов на наследство и / или налогов на наследство (если таковые имеются), а затем в распределении того, что осталось от активов умершего, его наследникам.

6 Основные шаги Probate изложены:

1. Подача завещания и ходатайства в суд по наследственным делам для назначения исполнителя или личного представителя. При отсутствии завещания мы подаем в суд ходатайство от имени наследников о назначении «управляющим» имуществом.

2. Маршалинг или сбор активов.

Это означает, что вы должны узнать все, что принадлежало умершему. Вам необходимо подать список, известный как «инвентарь», в суд по наследственным делам. Как правило, лучше всего по возможности консолидировать все фонды недвижимости. Счета и завещания должны оплачиваться с одного текущего счета, который вы открываете или, что еще лучше, который мы открыли в качестве вашего поверенного, чтобы мы и вы могли отслеживать все расходы.

3. Налоги, налоги, налоги. Если требуется налоговая декларация штата или федерального правительства, ее необходимо подать в течение девяти месяцев со дня смерти. Если вы пропустите этот срок и имущество облагается налогом, могут применяться серьезные штрафы и пени. Если у вас нет всей доступной информации вовремя, мы можем подать заявление о продлении срока и выплатить наиболее точную оценку причитающегося налога.

4. Подача налоговых деклараций. Должна быть подана окончательная налоговая декларация по наследству, а также, если имение содержит какие-либо активы и приносит проценты или дивиденды, декларацию о подоходном налоге с поместья.Если имущество действительно приносит доход в процессе администрирования, ему необходимо получить свой собственный идентификационный номер налогоплательщика, чтобы отслеживать такие доходы. Наши поверенные по наследству хорошо разбираются в последних вопросах налогообложения наследства.

5. Раздача имущества наследникам и наследникам. Как правило, исполнители не выплачивают все активы наследственного имущества до тех пор, пока кредиторы не смогут предъявить претензии в течение периода, который может длиться до года после даты смерти. Но как только исполнитель понимает имущество и вероятные претензии, он или она может распределить большую часть активов, сохраняя резерв для непредвиденных претензий и затрат на закрытие имущества.

6. Подача окончательной отчетности. Исполнитель должен подать отчет в суд по наследственным делам, в котором перечислены все доходы от наследства с даты смерти, а также все расходы и распределения имущества. Как только суд одобрит этот окончательный отчет, исполнитель может распределить все, что осталось в заключительном резерве, и завершить свою работу. У нас есть опыт, позволяющий сделать каждый этап процесса завещания менее обременительным для наших клиентов, чтобы они могли легко прийти к окончательной отчетности.

Нужно ли мне получать оригинал завещания?

Да. Ксерокопия завещания не считается юридическим документом и обычно не рассматривается. Если вы исполнитель, скорее всего, вы храните его в надежном месте, например, в сейфовой ячейке. Или, возможно, это с адвокатом, который составил завещание. Обратите внимание, что даже если другой поверенный мог составить документ или представлять вас или вашу семью раньше, нет никаких обязательств продолжать использовать этого поверенного, и мы, безусловно, можем помочь и сэкономить вам время, деньги и нервы.

Сколько времени нужно, чтобы «заселить» поместье?

Зависит от индивидуальных фактов и

обстоятельств, связанных с данным имуществом. При отсутствии серьезных споров между бенефициарами или необходимости инициировать судебный процесс для взыскания долга перед умершим или для подачи иска о неправомерной смерти, имущество, по которому не требуется налоговых деклараций, должно быть ликвидировано менее чем через год после умерший умер. Благодаря нашему практическому подходу клиенты не теряются в суматохе крупной фирмы.

Мы стремимся к тому, чтобы наши клиенты остались довольны.

Беспокоитесь о налоге на наследство? Прочтите это, если вы бенефициар, исполнитель или попечитель.

Это первая часть серии статей о наследовании и налогах.

Ушел из жизни любимый человек, а вы наследственный наследник и, возможно, распорядитель наследства или попечитель. Что происходит сейчас с налоговой точки зрения? Хороший вопрос. Это первая часть нашей серии, в которой рассматриваются наиболее важные налоговые вопросы для наследников, когда уезжает любимый человек.

Если вы — исполнитель

Когда любимый человек ( умерший ) умирает, кто-то должен заняться решением возникающих налоговых вопросов. Это лицо может быть указано в завещании умершего как исполнитель наследства умершего. Если завещания нет, суд по наследственным делам назначит администратора. В любом случае, давайте для простоты назовем человека, который держит сумку, исполнителем . Этим человеком можете быть вы. Если да, обратите внимание, потому что вы несете ответственность за подачу всех необходимых налоговых деклараций и организацию уплаты налогов.

Или вы можете быть доверенным лицом траста, созданного для избежания завещания. Если да, то вам тоже нужно обратить внимание.

Окончательная форма 1040

Если ваш любимый человек не состоял в браке, окончательная форма 1040 охватывает период с 1 января до даты смерти. Окончательный возврат готовится обычным образом. Это должно произойти в стандартную дату: 15 апреля 22 года для человека, который умрет в этом году. Вы можете продлить возврат на шесть месяцев до 17.10.22, заполнив форму IRS 4868.

Год смерти Форма 1040 для пережившего супруга

Когда есть переживший супруг, который остается незамужним на конец года, который включает дату смерти умершего супруга, может быть подана окончательная совместная форма 1040, как если бы умершие супруги были еще живы. Окончательный совместный отчет включает доход умершего супруга и удержания до момента смерти плюс доход пережившего супруга и удержания за весь год. Подача совместной декларации обычно выгодна, поскольку она позволяет пережившему супругу воспользоваться более благоприятными для налогоплательщиков ставками и правилами, которые применяются к супружеским парам, подающим совместную декларацию.

Если переживший супруг (а) вступает в повторный брак не позднее 31 декабря года, который включает дату смерти умершего супруга, вы должны использовать отдельный статус для подачи заявления о браке для окончательной формы 1040 умершего супруга. Переживший супруг может подать заявление совместно со своим супругом. новый супруг.

Выживший супруг может иметь возможность использовать совместные ставки в течение еще двух лет

Преимущество налоговой ставки статуса зарегистрированного лица, подающего совместное заявление, распространяется на вдове или вдовца на два года, следующие за годом, включая дата смерти умершего супруга.

Чтобы быть вдовцом / вдовцом в течение года, вы должны не состоять в браке по состоянию на конец этого года. Вы также должны оплатить более половины стоимости содержания дома, который является основным домом в течение всего года вашего ребенка (включая приемного ребенка), который находится на вашем иждивении в течение года (то есть вы заплатили более половины его или ее поддержка). Наконец, вы должны иметь право подать совместную декларацию со своим умершим супругом за год, который включал дату его или ее смерти.

Отзывный траст

Чтобы избежать завещания, многие физические лица и супружеские пары создают отзывных трастов для хранения ценных активов, включая недвижимость и финансовые счета.Эти отзывные трасты часто называют живыми трастами или семейными трастами . Для целей федерального подоходного налога они классифицируются как так называемые доверительные фонды . Пока траст остается в отзывном статусе, он является трастом доверителя, и его существование не принимается во внимание для целей федерального подоходного налога. Таким образом, лицо, предоставляющее право, или лица, предоставляющие доверительный фонд, если траст предназначен для супружеской пары, рассматриваются в налоговых целях, как если бы они все еще лично владеют активами траста. Таким образом, налоговые декларации доверителя или доверителя составляются обычным образом без учета отзываемого траста.

Отзывный траст не состоящего в браке наследника

Когда не состоящий в браке человек умирает, его или ее траст доверителя становится безотзывным. Таким образом, траст теперь рассматривается как отдельный налогоплательщик, подпадающий под действие правил федерального подоходного налога для трастов. Это неблагоприятное развитие событий, потому что ставки налога на нераспределенный трастовый доход быстро повышаются до максимальной ставки 37% для обычного дохода и краткосрочного прироста капитала и максимальной ставки 20% для долгосрочного прироста капитала (LTCG) и квалифицированных дивидендов.

Если также применяется налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%, то предельная федеральная ставка на нераспределенный инвестиционный доход и прибыль траста может достигать 40,8% / 23,8%. Ой! Чтобы избежать этой участи, получайте доход и прибыль от траста, либо распределяя их между бенефициарами траста, либо ликвидируя траст.

Отзывный траст супружеской пары

Когда отзывный траст создается супружеской парой, траст обычно продолжает существовать как траст доверителя после смерти первого супруга, при этом оставшийся в живых супруг становится единственным попечитель.В таком случае существование траста по-прежнему не учитывается для целей федерального подоходного налога, и форма 1040 пережившего супруга составляется обычным образом без учета отзываемого траста.

Однако, когда оставшийся в живых супруг умирает, доверие становится безотзывным доверием. Тогда траст рассматривается как отдельный налогоплательщик с неблагоприятными последствиями для федерального подоходного налога, упомянутыми выше — если только вы не получаете доход и прибыль от траста, либо распределяя их между бенефициарами траста, либо ликвидируя траст.

Ставки федерального подоходного налога на 2021 год для трастов следующие:

Ставки для обычного дохода

10% налоговая категория: от 0 до 2650 долларов
Начало диапазона 24%: 2651 доллар
Начало диапазона 35% : 9 551 доллар
Начало группы 37%: 13 051 доллар

Ставки для LTCG и дивидендов

Налоговая категория 0%: от 0 до 2700 долларов
Начало группы 15%: 2 701 доллар
Начало группы 20%: 13 251 долларов

Нижняя строка

Когда умирает не состоящее в браке лицо, применяются важные соображения по федеральному подоходному налогу, описанные здесь.

Когда человек, состоящий в браке, умирает, оставшийся в живых супруг часто может действовать в соответствии с относительно благоприятными федеральными правилами подоходного налога в зависимости от времени.

Если вы являетесь исполнителем наследства в любом из сценариев, вы несете ответственность за решение налоговых вопросов. Итак, вы можете нанять профессионала для подготовки отчетов и помощи в реализации стратегий экономии налогов. Вам, вероятно, также следует обратиться за советом, если вы являетесь попечителем безотзывного траста, в котором хранятся значительные активы.Я расскажу о других налоговых вопросах для наследников в колонке на следующей неделе. Так что, пожалуйста, следите за обновлениями.

Должен ли я платить налоги с наследства?

Когда люди получают большие суммы денег, такие как наследство, первый вопрос: «Сколько я буду облагаться налогом с этих денег»? Вы не поверите, но деньги, полученные от наследства, скорее всего, не являются для вас облагаемым налогом доходом.

Конечно, здесь есть некоторые оговорки. Если унаследованные деньги от имущества, есть вероятность, что полученные деньги уже облагались налогом на уровне имущества.Текущее исключение из федерального имущества составляет 5 430 000 долларов (налоги на наследство и сумма исключения варьируются в зависимости от штата). Следовательно, если имущество было достаточно большим, часть наследства могла облагаться налогом на наследство, который в большинстве случаев составляет 40%. При этом, независимо от того, облагались ли деньги налогом на уровне недвижимости, вы, как физическое лицо, не должны платить подоходный налог с этих денег.

Хотя наследство само по себе не облагается налогом, вы можете в конечном итоге заплатить налоги, если после того, как деньги будут переданы по наследству, вы получите вознаграждение.Тип счета и распределения будет определять, как будет облагаться налогом доход.

Основание наследуемой собственности

Как правило, в основе унаследованного имущества лежит справедливая рыночная стоимость имущества на дату смерти умершего или справедливая рыночная стоимость имущества на альтернативную дату оценки, если в наследственном имуществе используется альтернативная дата оценки для оценки активов. Имущество выберет оценку активов на альтернативную дату после даты смерти, если определенные активы, такие как акции, обесценились с даты смерти, и имущество будет платить меньше налога с использованием альтернативной даты.

Основание справедливой рыночной стоимости означает, что если вы унаследуете акции, которые были первоначально куплены за 500 долларов и на дату смерти выросли в цене до 10 000 долларов, у вас будет «повышенная» база в размере 10 000 долларов. Если вы развернетесь и продадите акции за 11000 долларов, вы получите прибыль в 1000 долларов, а если вы продадите акции за 9000 долларов, вы получите убыток в 1000 долларов.

Наследование личного места жительства также предусматривает возможность увеличения базы, но к прибыли или убытку можно относиться по-другому. Если после даты смерти в унаследованном доме никто не живет, с ним будут обращаться так же, как в приведенном выше примере с запасами.Если вы переедете в дом после смерти, любая последующая убыточная продажа не будет вычитаться из налогооблагаемой базы, поскольку она будет считаться вашим личным активом, но при этом необходимо будет признать прибыль и, возможно, облагать ее налогом. Если вы сдаете недвижимость в аренду после наследования, она может рассматриваться как торговля или бизнес, который будет рассматриваться по-другому для целей налогообложения.

Наследование IRA или учетной записи пенсионного плана

Прочтите нашу статью «Унаследованные IRA: как они работают» для более подробного объяснения трех различных типов вариантов распространения.

Когда вы унаследуете пенсионный счет и не являетесь супругом умершего, в большинстве случаев у вас будет только один вариант — полностью распределить остаток на счете через 10 лет после года смерти умершего. Закон SECURE, принятый в декабре 2019 года, коренным образом изменил варианты распределения, доступные бенефициарам, не являющимся супругами. См. Статью ниже:

Новые правила для пенсионеров, не являющихся супругами супругов, начиная с 2020 года

Если вы являетесь супругом умершего, вы можете обращаться с пенсионным счетом так, как если бы он был вашим, и не быть принужденным к выбору одного из вышеперечисленных вариантов.Вам нужно будет заплатить налоги с распределения, но вам не нужно сразу же начинать вывод средств, если нет требуемого минимального распределения.

Примечание: Если унаследованная учетная запись была учетной записью после уплаты налогов (например, Roth), наследник должен выбрать один из вариантов, представленных выше, но при распределении налоги не будут уплачиваться.

Неквалифицированные аннуитеты

Неквалифицированные аннуитеты являются исключением из правила о повышении базовой ставки.Наследник неквалифицированной ренты, не состоящий в браке, должен будет либо получить единовременную выплату, либо получить выплаты в течение определенного периода времени. Если наследник выбирает единовременную выплату, часть, представляющая собой прибыль (единовременный остаток за вычетом взносов умершего), будет облагаться налогом как обычный доход. Если наследник выбирает серию выплат, распределения будут рассматриваться как последующие поступления. Последним пришел — первым ушел означает, что вознаграждение будет распределяться первым и полностью облагаться налогом до тех пор, пока не останется только основание.

Если супруг (а) наследует аннуитет, он, скорее всего, имеет возможность рассматривать договор аннуитета так, как если бы он был первоначальным владельцем.

Эта статья посвящена вопросам наследования на федеральном уровне. На федеральном уровне нет налога на наследство, но в некоторых штатах есть налог на наследство, поэтому рекомендуется встретиться со специалистом. В настоящее время в Нью-Йорке нет налога на наследство.

О Робе ………

Привет, я Роб Мангольд.Я главный операционный директор Greenbush Financial Group и автор блога Money Smart Board. Мы создали блог, чтобы предложить стратегии, которые помогут нашим читателям в личном, профессиональном и финансовом отношении. Наш блог задуман как ресурс. Если есть вопросы, на которые вам нужно ответить, пожалуйста, присоединяйтесь к обсуждению или свяжитесь со мной напрямую.

Подробнее

(Посещено 2 357 раз, 2 посещения сегодня)

Завещания округа Кинг

Если вы управляете имуществом, для которого требуется налоговая декларация штата Вашингтон или федеральная налоговая декларация, вы не должны самостоятельно оформлять завещание.Вы должны работать с опытным поверенным по наследству и налоговым специалистом. Вам нужно будет подать налоговую декларацию на наследство, когда активы валовой недвижимости соответствуют или превышают порог подачи декларации за год смерти человека. Для смертей, произошедших в 2020 году, порог регистрации в Вашингтоне составляет 2193000 долларов. Порог подачи федеральной налоговой декларации на наследство составляет 11 700 000 долларов США для случаев смерти в 2021 году. Следовательно, если умерший был резидентом Вашингтона и дата смерти его или ее совокупного состояния соответствует или превышает 2 193 000 долларов США, вы должны подать заявление штата Вашингтон. налоговая декларация на имущество.Важно отметить, что при расчете валовой недвижимости вы должны включить все активы, включая землю, банковские счета, пенсионные счета, аннуитеты, страхование жизни и материальное личное имущество. Если стоимость недвижимости превышает лимит подачи заявок (также известный как сумма исключения), Вашингтон облагает налогом только сумму, превышающую сумму исключения. Налоговая ставка начинается с 10% и достигает максимума 20% для имений стоимостью более 9 миллионов долларов.

Налоговая выгода от наследования: увеличение стоимостной основы

Существенная налоговая выгода от наследования собственности называется «повышением» стоимостной основы собственности.Вот как это работает: предположим, что ваша мать купила свой дом за 100 000 долларов в 1970 году, а на момент ее смерти дом стоит 600 000 долларов. Если бы она продала дом при жизни, она бы задолжала налог на прирост капитала с полученной прибыли в размере 500 000 долларов (за вычетом ее исключения из налога на продажу дома в размере 250 000 долларов, если применимо). То же самое было бы, если бы она отдала собственность вам на смертном одре: ее низкая базовая стоимость в 100 000 долларов будет «перенесена» на вас. Теперь предположим, что вместо этого вы унаследуете дом после ее смерти.В этом случае вы получаете полное повышение базовой стоимости. Ваша базовая стоимость теперь составляет 600 000 долларов, что сводит на нет весь этот выигрыш. Вы можете продать дом за 600 000 долларов без прироста капитала для реализации и уплаты налогов. Это же правило справедливо и для других активов, таких как пакеты акций и бизнес-интересы. Это правило дает интересную выгоду супружеским парам из Вашингтона, имеющим общественную собственность. Предположим, ваша мать была замужем, и она купила этот дом со своим мужем в 1970 году, и этот дом находится в общественной собственности.Когда она умирает, вся стоимость дома увеличивается на полную стоимость, а не только наполовину. Базовая стоимость дома для мужа теперь составляет 600 000 долларов, и он может продать его по этой цене, не облагаясь налогом на прирост капитала при продаже. Важный урок из всего этого — быть очень осторожным, даря ценные вещи перед смертью. Часто лучше всего наследовать собственность, даже если есть некоторые расходы, связанные с завещанием имущества.

Получение идентификационного номера налогоплательщика (EIN)

Есть несколько причин, по которым личному представителю потребуется получить идентификационный номер налогоплательщика для недвижимости.Наиболее частыми причинами являются открытие банковского счета по недвижимости, заполнение налоговой декларации по недвижимости (форма 1041) и продажа недвижимости. Идентификационный номер налогоплательщика, который также известен как идентификационный номер сотрудника (EIN), можно получить в Интернете на веб-сайте IRS. Первый шаг — заполнить и подписать форму SS-4. Затем подайте онлайн-заявку на EIN. В большинстве случаев вы получите EIN сразу же в интерактивном режиме. В некоторых ситуациях, которые обычно непостижимы, вы не можете получить номер онлайн и вместо этого должны отправить форму SS-4 по почте или факсу в IRS и поговорить с представителем IRS, который затем предоставит вам EIN.В большинстве случаев IRS не требует, чтобы вы отправляли по почте форму SS-4, но ожидается, что вы сохраните подписанный документ в своих записях. У IRS есть дополнительная информация об этом процессе на своей странице о том, как подать заявку на EIN.

Фотография Келли Сиккема на Unsplash

Law Easy | Альтернативная дата оценки |

Резюме:

Когда вы умираете, налог на наследство начисляется со стоимости активов, которыми вы владели на дату вашей смерти.Если вы не заметили, Стоимость активов в последнее время снижается. Если ваше имущество облагалось налогом на дату стоимости смерти через девять месяцев после уплаты налога стоимость имущество могло упасть до такой степени, что налог равнялся бы стоимости ваших активов. Чтобы свести к минимуму эту несправедливость, налоговое законодательство разрешает оценить активы на дату через шесть месяцев после вашей смерти, если стоимость и налог ниже. Это называется альтернативной датой оценки и содержится в разделе кода. 2032 г.

√ Ну и дела, еще одно налоговое правило. Делать ты беспокоишься? Хорошо, если вы исполнитель и не участвуете в выборах и должны есть, вы могли бы понести личную ответственность, если бы альтернативная оценка могла более низкие налоги. Re Lohm Est., 269 A.2d 451 (Пенсильвания, 1970). Ваше внимание?

√ Выборы производятся исполнитель декларации по налогу на наследство и безотзывный.

√ Выборы должны применяться ко всем активам недвижимого имущества частичное применение не допускается.Treas. Рег. П. 20.2032-1 (б) (2).

√ Активы, которые распределяются, продаются, обмениваются или иным образом утилизированные до истечения 6 месяцев после смерти оцениваются по состоянию на дату, когда они были распределены, проданы, обменены или иным образом утилизированы. А сделка, которая представляет собой простое изменение формы, не считается проданной, обмененной, и т.д. и оценивается по истечении 6 месяцев. Treas. Рег. П. 20.2032-1 (в).

√ Патенты, недвижимость, остатки и реверсии, на которые влияет простой промежуток времени, оцениваются на дату смерти и корректировку альтернативной оценки за 6 месяцев Дата, чтобы отразить разницу в стоимости, которая не связана с простым истечением времени.Treas. Рег. П. 20.2032-1 (е).

√ Если альтернативный используется подход оценки, стоимость актива по альтернативной оценке Дата становится налоговой базой получателя для этого актива. IRC Sec. 1014 (а) (2). Таким образом, экономия налога на наследство от выбора альтернативной оценки может компенсируется увеличением налоговых обязательств, если наследуемое имущество позже утилизируется. Вы получите еще больше удовольствия и семейной гармонии, если результат выборов заключается в снижении налогов для одного наследника при одновременном повышении общего налога стоит для другого.Ходят слухи, что Вражда Хэтфилд-Маккой началась из-за выборов 2032 года.

√ В некоторых усадьбах есть реструктурировал активы после смерти, чтобы уменьшить их стоимость, затем решил использовать альтернативная дата оценки для снижения налога на имущество. IRS расценило это как отрывая палец от шашки, а затем пытаясь пошевелить им — не играя по правилам. Поэтому они написали новые правила в разделе «Предлагаемые правила». 20.2032-1 (е) (1). Эти попытки не позволять исполнителям предпринимать действия, которые могут снизить стоимость имущества актив, а затем выбор альтернативной оценки.В частности, IRS пытается ограничить снижение стоимости только тем, что вызвано рыночными силами.

√ Выбор альтернативного оценка может повлиять на квалификацию недвижимости для получения специальных налоговых льгот которые основаны на определенных активах, превышающих указанные процентные тесты. Если относительная стоимость различных активов изменяется после смерти эти ориентиры могут быть встретил или пропустил. Эти могли включают: Раздел 303 Кодекса выкуп акций для уплаты налога на смерть, если стоимость корпоративных акций превышает 35% валовой недвижимости; Раздел Кодекса 2032A требует, чтобы 25% или более скорректированной стоимости валового имущества составляют квалифицируемые интересы в сфере недвижимости; или Раздел 6166 Кодекса требует, чтобы деловые интересы превышали 35 процент скорректированной валовой недвижимости для выплаты налога на наследство в рассрочку.

√ Переименование ИРА умершего («Джон Доу») унаследованной ИРА («Джон Доу, умерший, fbo Jane Doe «) не следует рассматривать как дистрибутив 2032 года, так что IRA будет оценивается на шестимесячный срок (при условии отсутствия продаж акций IRA).

√ Если до 30 сентября года после смерти (дата определения бенефициара) года смерти, бенефициары, которые наследуют IRA, могут разделить счет IRA на отдельные IRA.