Что лучше оформить завещание или дарственную на квартиру: Что лучше наследство или дарственная на квартиру — что выгоднее

Содержание

Завещание или дарственная: что лучше для оформления наследства — Общество

Завещание. Люди нередко уверены: «Успеем», и откладывают решение вопроса на долгое «потом». Но практика показывает, распорядительный документ — отличный способ защитить семью и свои капиталы от нежелательного развития событий в таком деликатном деле как наследство.

Чтобы не порождать споров между наследниками, наследование по закону предусматривает, что все наследники по закону наследуют в равных долях. Но если половина квартиры в однокомнатной квартире достается пяти детям, можно понять, что это имущество не будет использовано, а может породить только споры между наследниками.

Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

Круг наследников закон не ограничивает, завещать можно любому лицу: детям, родственнику, соседу. В случае, если близкие решат оспорить завещание, им придется обращаться в суд.

По наследству переходит все, что принадлежит умершему, в том числе, и долги. Сегодня такое встречается регулярно. Причем, вступить в наследство частично, скажем, взять квартиру и отказаться от оплаты по кредитным договорам, нельзя. Необходимо взвесить все за и против, советуют юристы, и если долги перевешивают, то от наследства в полном его объеме можно отказаться.

Не обязательно наследнику брать наследство на себя, понимая какие объемы, понимая, что это может быть только 2 метра в однокомнатной квартире, наследник может отказаться. Единственное, чем ограничивается завещание, это правилом об обязательной доле, то есть, если есть нетрудоспособные наследники или иждивенцы, они будут наследовать не зависимо от содержания завещания.

Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

Есть еще один вид воли изъявления – дарственная.

Например, решили подарить квартиру, бабушка дарит внучке квартиру, внучка становится собственницей. Расторгнуть этот договор можно либо по обоюдному согласию, либо только в суде.

Ольга Чернявская, президент Рязанской областной нотариальной палаты.

То есть, если делаешь подарок, то перестаешь быть собственником этой вещи. Просто отдать близкому родственнику документы на квартиру нельзя, сделка в обязательном порядке подлежит регистрации в Росреестре. Кроме того, дарение выгодно прежде всего близким родственникам, которым не придется платить с него налог.

Еще можно подарить долю в квартире без согласия других собственников. Продать так нельзя, а подарить можно. Важно, что документ необходимо заверить у нотариуса, только тогда он будет иметь силу. 

Стоит отметить, что закон не устанавливает, кто должен оплачивать услуги нотариуса и госпошлину за нотариальные действия. Тариф на заверение сделки рассчитывают в процентах от суммы сделки, а она равняется стоимости подарка. Если в договоре цена объекта недвижимости не указана, обычно ее определяют исходя из рыночной, и она должна быть не ниже кадастровой.

По данным специалистов, рязанцы ежедневно заключают завещания и договоры дарения, популярность того и другого документа одинаковая.

 

Завещание или дарственная — что лучше в 2021 году

В моей адвокатской практике периодически приходится получать вопрос на юридической консультации: что лучше сделать для отчуждения квартиры или дома на условиях содержания собственника – завещание или дарственную?

У каждого из этих способов оформления недвижимого имущества есть свои тонкости, положительные моменты и недостатки. Но всё же один из них является более удобным и безопасным, а значит он и лучше. Ведь Вы не хотите, чтобы в последующем совершённая сделка была отменена заинтересованной стороной в суде?!

Что же в подобном случае является более безопасным в 2021 году для собственника квартиры — завещать или подарить её? И что интереснее приобретателю жилого помещения – получить дар или наследство? Давайте разберемся.

Что такое завещание и дарственная?

Если Вы не являетесь юристом, то для Вас могут быть незнакомы особенности этих двух терминов. По своей правовой природе это совершенно различные институты законодательства.

Дарение, это безвозмездная передача имущества дарителя одаряемому путем составления договора (дарственной).

Завещание – это форма наследования, при которой наследодатель в нотариальной форме документа указывает, какое имущество он передает в собственность конкретным наследникам.

Оба из рассматриваемых способов должны быть составлены в письменной форме, но при этом для дарения к нотариусу обращаться не обязательно, и достаточно оформить сделку в Федеральной регистрационной службе, а вот для составления завещания обязательно необходимо присутствие нотариуса, который заверяет подлинность составленного документа и хранит его в своем архиве.

Момент приобретения собственности на подаренную и унаследованную квартиру

Важный момент. Если оформляете сделку через дарение, то собственником квартиры или дома становитесь с момента регистрации сделки в Фередальной регистрационной службе. То есть, буквально через несколько недель. Это намного лучше наследования.

Если недвижимое имущество оформляется на Вас по наследству – собственником его Вы станете только после смерти наследодателя и возможно (дай Бог) это произойдет очень нескоро.

Часто меня спрашивают о таком вопросе – насколько безопасно присматривая за пожилым человеком получить от него жилое помещение после смерти через оформление завещания? Ответ прост – это совершенно небезопасно. Почему? Читаем далее..

Кто и как может отменить завещание и дарение квартиры или дома?

Допустим, Вы решили помочь одинокому пожилому человеку и готовы помогать ему материально, передавать небольшие денежные суммы, покупать продукты, оплачивать коммунальное услуги, лечить, да и просто общаться с ним. В ответ Вы хотите получить жильё после смерти подопечного. Собственник согласен с Вашим условием и предлагает написать завещание, в котором указать Вас в качестве единственного наследника квартиры.

Что может быть лучше? Но, что может произойти далее в подобной ситуации? Пройдут годы, Вы исправно будете исполнять обязательства по содержанию подопечного, однако он постареет еще сильнее, возможно, его ум затуманится, появится подозрительность, недоверие, и, как итог, он просто пойдет в нотариальную контору и отменит (изменит) составленное ранее завещание, исключив Вас как наследника из него. Закон предусматривает описанный вариант развития событий? Конечно!

Завещание наследодатель может отменять и изменять хоть каждый месяц по своему настроению, и ни что не может ограничить его в этом. Кроме того, у такого наследника в последующем могут «нарисоваться» родственники, которые обработаю наследника и сподвигнут на такие действия.

А как будет развиваться ситуация, если Вы оформите с подопечным договор дарения, указав в его тексте ссылку на свое право бессрочно проживать в этом жилом помещении? Возможно отменить заключенный договор, и кто сможет это сделать? Да, и тут неблагоприятное развитие событий возможно, но сделать это будет очень и очень сложно. Например, при условии, что даритель не осознавал в силу каких-либо заболеваний значения своего поступка, он сам либо его родственники могут в любой момент подать исковое заявление в суд с требованием признать такой договор недействительным и вернуть подаренное Вам имущество его первоначальному собственнику. В судах такие процессы происходят весьма редко, однако, при наличии действительных заболеваний в момент заключения сделки у дарителя – такие сделки судами признаются недействительными. Но всё же такой вариант намного лучше.
Так что в 2021 году лучше и безопаснее в подобных случаях для стороны, получающей дом или квартиру взамен на содержание прежнего собственника? Ничего! Я бы рекомендовал в данном случае применять договор пожененной ренты, а точнее её разновидности — договор пожизненного содержания с иждивением. По такому договору рентополучатель отдает принадлежащий ему дом или квартиру в собственность рентоплательнику, а взамен получатель ренты содержится плательщиком ренты на предусмотренных подписанным документом условиях. При такой форме взаимоотношений с подопечным, собственником квартиры Вы станете сразу после регистрации договора, однако собственность у Вас будет ограниченная, и распорядиться такой недвижимостью (продать, подарить, заложить), Вы сможете только после смерти получателя ренты.

Если Вы будете исправно содержать пожилого человека и строго придерживаться условий договора, забрать назад жилое помещение не сможет ни бывший его собственник, ни его родственники. Лучше такой вариант сделки и для гражданина, передающего свою квартиру новому собственнику. Если плательщик ренты попался не честным, и уклоняется от содержания подопечного, последний всегда сможет расторгнуть соглашение и вернуть свою квартиру обратно.

завещание лучше и выгоднее дарственной?

Если перед Вами возник вопрос о передаче своего недвижимого имущества родственникам или третьим лицам без каких-либо встречных действий с их стороны, а просто с целью наделения выбранных Вами граждан правом собственности на принадлежащее Вам имущество, то в этом случае в 2021 г. выгоднее выбрать договор дарения если одаряемый близкий родственник.

Для передачи имущества гражданам, не являющимися родственниками финансово выгоднее в 2021 г. завещать его. Тут играет большую роль присутствие НДФЛ в варианте дарения не родственникам.


Как оформить договор дарения или составить завещание?

Если Вы решили совершить переоформление квартиры или дома путем дарения, можете как самостоятельно составить такой договор, воспользовавшись типовыми образцами из интернета, так и обратиться за юридической помощью к адвокату, который не только подготовит сам текст документа, но и сформирует все необходимые документы для сделки, а также сопроводит её. Такие же услуги можно получить и обратившись в любое агентство недвижимости, но цена за услугу по оформлению недвижимости в риэлтерской компании будет намного выше, чем подобная услуга у юриста или адвоката.

При выборе наследственного варианта закрепления прав на жильё, Вам следует обратиться в любую нотариальную контору для получения предварительной консультации и согласования времени нотариальной услуги.

Адвокат Геннадий Ефремов

Что дешевле и надежнее —дарственная или завещание — Юридическая консультация

1. Дешевле оформить завещание.

2. Любой нотариально оформленный документ надежен.

При этом завещание — это не договор, а односторонняя сделка, которой завещатель распоряжается своим имуществом на случай смерти. Оформляя завещание, бабушка не перестает быть собственником своего имущества, она определяет собственников своего имущества на будущее — с момента ее смерти. Завещание бабушка в любой момент имеет право отменить, а также в любой момент она имеет право составить новое завещание. При этом никому она сообщать об оформлении завещания не должна: это ее личное дело. Если захочет — расскажет. Нотариус никому при жизни завещателя не имеет права сообщать о составлении завещания: это нотариальная тайна.

При оформлении же договора дарения квартиры внучке бабушка после регистрации в Росреестре права собственности на имя одаряемого перестанет быть собственником подаренного имущества. С этого момента право распоряжения подаренным имуществом перейдет к одаряемому, и он будет распоряжаться им по своему усмотрению.

При этом даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения. В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя.

Даритель вправе потребовать в судебном порядке отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты.

В договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения.

3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. При оформлении договора дарения подлежит регистрации в Росреестре переход права собственности на имя одаряемого. С этого момента даритель перестает быть собственником подаренного имущества.

Что лучше – дарственная или завещание на квартиру: плюсы и минусы сделок

Приняв решение передать жилплощадь близким или родственникам, многие владельцы недвижимости пытаются найти наиболее приемлемый вариант с точки зрения затрат и гарантий.

Всем хочется свести к минимуму волокиту, связанную с документами, и избавить себя от лишних расходов. Если речь идет о безвозмездной передаче недвижимого имущества, варианта, на самом деле, только два – договор дарения и оформление завещания. Но какой из них лучше? В рамках настоящей статьи поговорим о преимуществах и недостатках каждого варианта, а также обсудим, что лучше — дарственная или завещание на квартиру в той или иной ситуации.

Гарантия дарственной: очевидное преимущество для получателя

Если есть необходимость осчастливить кого-либо квадратными метрами «здесь и сейчас», наиболее приемлемым вариантом будет, конечно, дарственная. Когда участниками сделки — взрослые дееспособные люди, и речь не идет о долевой собственности, можно даже обойтись без нотариуса. Договор заключается в письменной форме, обязательно подписывается обеими сторонами, после чего можно отправлять документы на регистрацию права собственности. Если одаривается близкий родственник, налог платить не придется, правда, госпошлину за регистрацию предстоит внести в любом случае.

Стоит знать, что, несмотря на чрезвычайную простоту оформления такой сделки, договор дарения отменить крайне сложно, и в подавляющем большинстве случаев суд оказывается на стороне одариваемого человека.

Основания для возвращения своей собственности должны быть очень вескими – например, покушение на жизнь и здоровье дарителя или использование переданного жилого помещения не по назначению.

Если есть потребность оставаться собственником квартиры до конца жизни, но очень важно, чтобы впоследствии квадратные метры достались одному или нескольким конкретным лицам, имеет смысл нотариально оформлять завещание.Завещание же можно корректировать сколько угодно раз, меняя свою «последнюю волю» в зависимости от обстоятельств, однако и оспорить его затем гораздо легче.

И все же специалисты рекомендуют пожилым людям, не до конца уверенным в лицах, на кого они хотят «переписать» квартиру, все-таки составлять завещание.

Финансовые нюансы: налоги и льготы

С точки зрения финансовых расходов оформление завещания оказывается дороже, да и вступление в наследство требует затрат. Впрочем, если квартира передается по наследству лицам, которые проживали вместе с наследодателем до его смерти и продолжают жить там, то им не придется платить государственную пошлину при получении свидетельства о праве на наследство.

Важно учитывать, что при подписании договора дарения квартира переходит во владение одариваемого после государственной регистрации,

а вместе с ней передаются обязательства, например необходимость оплаты счетов за коммунальные услуги, налога на имущество физлиц, любых долгов, связанных с этой собственностью. Если даритель пользовался какими-либо льготами, одариваемый их, естественно, не получит автоматически, и расходы на содержание жилья могут вырасти.

Более того, если одариваемый уже имеет одну квартиру и пользуется социальной помощью, предоставляемой малообеспеченным гражданам, не исключено, что, получив в собственность еще одно жилье, он лишится государственной поддержки. При наследовании это тоже может произойти, но намного позже.

В случае с дарственной, если квартира передается дальним родственникам или третьим лицам, им придется вносить налог в размере 13%, а получение наследства налогом не облагается вне зависимости от степени родства. Исключение – случаи, когда наследники продают полученное жилье в течение трех лет после оформления права владения.

Поэтому, выбирая способ передачи жилплощади близким людям, стоит учитывать не только расходы на переоформление собственности, но и будущие затраты.

Дарственная: аргументы «за» и «против»

Договор дарения – лучший выход, если есть желание вручить ключи от квартиры дочери или сыну, которые состоят в браке. Многие родители хотели бы избежать ситуации раздела купленной ими недвижимости при разводе. Стоит знать, что подарок не будет отнесен к совместно нажитому имуществу.

Кстати, если один из супругов подарит жилье другому, при разводе оно тоже делиться не будет, и «переиграть» сделку не получится, об этом стоит знать каждому, кто решается на столь широкий жест, как подарок квартиры.

Подарить можно не только целую квартиру, но и ее часть, однако лишь в том случае, если это выделенная доля. Нельзя преподнести в дар совместную собственность до того, как она будет переоформлена на общую долевую собственность.

Чтобы действительно одарить, а не создать человеку проблемы в будущем, необходимо предварительно узаконить перепланировку, если это не было сделано ранее, а также оплатить коммунальные услуги. Альтернатива – честно предупредить одариваемого человека о неотвратимых расходах, которые он будет обязан нести. Оформление дарственной – процесс двусторонний, с условиями договора должна согласиться каждая из сторон. В отличие от составления завещания, договор дарения могут подписать доверенные лица.

Нередко желание оформить дарственную означает, что даритель готов только передать право собственности, но фактически оставаться в квартире для проживания. Устными договоренностями в таком случае лучше не ограничиваться, в тексте дарственной могут присутствовать необходимые указания — чтобы обезопасить дарителя от ситуации, когда одаряемый, получив жилье, начинает всячески ущемлять права дарителя. Притом, что договор дарения является безвозмездным, некоторые нематериальные обременения законом все же допускаются.

Подписание дарственной с правом проживания может существенно облегчить жизнь людей с очень невысоким доходом, которые, таким образом, сохраняют регистрацию, права пользования и прежние жилищно-бытовые условия, но при этом снимают с себя ответственность за своевременность коммунальных платежей и прочие расходы на содержание жилья.

Кроме пожизненного проживания, в дарственной можно прописать и некоторые другие условия, среди которых проживание третьих лиц, обязательство одариваемого своевременно производить ремонт и так далее. Если эти дополнительные условия не соблюдаются, это повод для аннулирования дарственной и возвращения права собственности в судебном порядке. Что касается материального вознаграждения или имущественных выгод дарителя, они при подписании такого договора недопустимы.

Понятно, что одариваемый не обязан пожизненно обеспечивать дарителя или ухаживать за ним. Однако он должен четко следовать порядку пользования недвижимым имуществом, прописанному в договоре. Ни один из наследников дарителя не может после его смерти как-либо претендовать на подаренное имущество.

Преимущества и недостатки завещания

Оформить завещание можно только лично – доверенные лица в данном случае задействованы быть не могут. При этом можно назначить так называемого душеприказчика, который после смерти завещателя уведомит наследников о наличии завещания и сделает все необходимое, чтобы каждый получил свою долю. Это крайне важно, если один из наследников живет очень далеко, находится в местах заключения или просто конфликтует с остальными претендентами на имущество.

Составляя завещание в пользу того, кому хочется передать квартиру, стоит понимать, что, кроме него, на жилье могут претендовать еще и так называемые «обязательные наследники». Это, например, несовершеннолетние дети (в том числе, от предыдущих браков или рожденные вне брака, но с подтвержденным отцовством), нетрудоспособные близкие родственники или иждивенцы. В итоге квартиру придется делить на всех, и если это нежелательно, лучшим решением будет оформить дарственную.

В нотариально заверенном завещании должна содержаться четко выраженная воля наследодателя, а также определена часть, предназначенная для каждого наследника – важно позаботиться, чтобы в документе не было никаких двусмысленностей и разночтений. Можно также прописать нюансы, связанные с тем, кому достанется недвижимое имущество в случае смерти прямого наследника. Все полномочия душеприказчика, то есть — исполнителя завещания, непременно должны быть зафиксированы в документе.

В отличие от дарственной как двустороннего соглашения, завещание – это воля только одного человека, и наследники могут о ней даже не догадываться. Затем они получат право принять наследство или отказаться от него. Определившись с наследниками, владелец имущества продолжает использовать его по своему усмотрению.

Как указывалось выше, оспорить завещание гораздо легче, чем дарственную, хотя, конечно, и в этом случае придется привести в суде веские основания. Очень часто и в том, и в другом случае в качестве аргумента используется то, что на момент подписания документа человек был невменяем, находился под влиянием, не ведал, что творил. На момент рассмотрения дела крайне сложно подобное выяснить, так как наследодателя уже нет в живых. Соответственно, могут быть привлечены лжесвидетели (которые в данном случае мало чем рискуют) и показать все, о чем попросит их та или иная сторона.

Если инициатор дарственной, пока он жив, может доказать обратное, у составителя завещания такой возможности, естественно, нет. Считанные наследодатели прилагают к завещанию медицинские справки, и если наследник не готов к агрессивным действиям других претендентов, он вполне может лишиться своей доли.

Заключение: решение зависит от ситуации

Итак, однозначного ответа на вопрос о том, какой из способов безвозмездной передачи квартиры лучше, не даст ни один высокопрофессиональный юрист, очень многое зависит от конкретной ситуации. Универсальных рекомендаций в данном случае быть не может, у каждого имеются собственные предпочтения и мотивы.

  • Более безопасной сделкой для владельца имущества окажется завещание, поскольку право собственности остается, а документ всегда можно переписать;

  • Для претендента на безвозмездные квадратные метры, не пользующегося государственными льготами, более приемлемым вариантом будет дарственная, поскольку это гарантированное право собственности, которое крайне сложно оспорить.

Для того чтобы найти правильное решение, которое целиком и полностью устраивало бы каждую из сторон, лучше обратиться к профессиональному юристу, которому хорошо известны все аспекты каждой из сделок.

Игорь Василенко

Что лучше дарственная или завещание на квартиру?


Каждый гражданин переживает определённые жизненные ситуации, подходит к преклонному возрасту, тогда распределение имущество приобретает актуальность. Возникает закономерный вопрос, что лучше дарственная или завещание на квартиру. Чтобы разобраться в особенностях оформления документов, рассмотрим основные показатели двух типов бумаг, преимущества и недостатки составления.

Отличия дарственной и завещания

Позаботиться о благополучии родных, близких возможно путем подготовки двух различных документов. Документы отличаются характерными особенностями. Что лучше оформить дарственную или завещание рассмотрим более подробно, изучив отличия двух типов бумаг.

Мнение юриста об основных отличиях дарственной от завещания в этом видео:

Рассмотрим ключевые отличия дарственной и завещания.

Завещание составляется в письменном виде, заверяется нотариусом или лицом приравненным к нему. Дарственную можно не заверять нотариально, однако требуется регистрация через Росреестр.

Передача прав собственности по завещанию осуществляется после смерти наследодателя, вступления документа в силу. Права получения объекта согласно дарственной, переходят после подписания договора дарения. Как только договор зарегистрирован через Росреестр, собственник получает все права.

Посмертное волеизъявление можно изменить, отменить, составить новое. Отмена договора дарения возможна через суд, при некоторых обстоятельствах. Расторжение в одностороннем порядке не допускается.

Составление завещания не связано с рисками для наследодателя. Возрастает вероятность оспаривания претендентами через суд текста документа. Согласно договору дарения, новый собственник имеет права отчуждения имущества, может использовать недвижимость как залог, проводить любые сделки, что может представлять опасность для прежнего собственника.

Вместе с правами на обладание объектов по завещанию, приемник получает обязательства. При договоре дарения, новый хозяин получает в распоряжение только указанный объект. Подобное решение принимают для исключения необходимости передачи долговых обязательств приемникам.

Чтобы сделать выводы относительно правильности способа оформления, стоит обратить внимание на финансовую сторону вопроса. Для этого рассмотрим какие расходы связаны с оформлением недвижимости каждым способом.

Выбирая один из вариантов, отталкиваются от наличия определенных жизненных обстоятельства. При составлении документа выражающего посмертную волю наследодателя часто отталкиваются от существования ряда обстоятельств. Наличие несовершеннолетних детей от предыдущих отношений у наследодателя может стать причиной составления именно подобного документа, как дарственная.

Согласно законам наследования малолетние дети являются претендентами на выделение обязательной доли. Законодательные нормы никак не принимают во внимание процесс раздела супружеской доли, произошедший после развода, наличие новых супружеских отношений, которые предполагают совместную собственность в новой ячейке общества. Подобный шаг позволит защитить новую семью от посягательств на имущество. Договор дарения никак не рассматривает особенности семейной жизни граждан, если даритель передает свое личное имущество.

При наличии у наследодателя долговых обязательств, передача собственности путем дарения убережет приемников от необходимости принимать обязательства на себя.

При отсутствии полной уверенности относительно порядочности приемника, договор дарения представляет определенный риск для наследодателя. После получения прав распоряжаться собственностью по своему усмотрению новый хозяин имеет полное право продать квартиру, подарить, оформить ипотеку, использовав недвижимость как залоговое имущество. Собственник рискует в любой момент остаться без квартиры.

Составление дарственной позволяет передать собственность гражданам не являющимся родственниками. Такой вариант позволит оформить квартиру на фактических супругов, чьи интересы не будут учтены законом и могут быть оспорены по завещанию.

При составлении дарственной отсутствует возможность признания наследника недостойным. Это наиболее распространенный ход претендентов, желающих оспорить текст документа. Недостойными приемниками признаются при определенных обстоятельствах: давление на наследодателя, причинение вреда, неисполнение обязательств, действий предпринятых для получения собственности неположенной, для изменения условий распределения. Оспорить дарственную через суд намного сложнее.

Оформление дарственной и завещания

Как лучше оформить квартиру дарение или завещание рассмотрим с различных сторон: материальные затраты, сложность процедуры, возможные риски.

Что выгоднее дарственная или завещание на квартиру с точки зрения сложности оформления?

Особенность договора дарения предполагает передачу собственности владельцем одному лицу, группе лиц, организации, государству. Бумага предполагает грамотное описание объекта, отсутствие двусмысленных формулировок. Указывается адрес квартиры, технические характеристики, информацию из выписки ЕГРП. Наличие дополнительных условий бумага не предполагает.

Заверение нотариусом желательно, но не носит обязательный характер. Действие позволяет снизить вероятность оспаривания документа. При нотариальном заверение, даритель оплачивает государственную пошлину. Приемник уплачивает налог. Возможно привлечение свидетелей составления.

Завещанием учитывается интерес претендентов на обязательную долю. Вместе с имуществом передаются все обязательства наследодателя. Документ регистрируется через единую нотариальную базу.

Обратиться за оформлением любого документа лучше к профильным специалистам. Они проверят правильность составления, подскажут методы, как обезопасить сделку от возможности оспаривания через суд. Если наследодатель достаточно преклонного возраста, желательно приложить документ подтверждающий факт психического здоровья на момент составления документов, пригласить свидетелей. Процедура нотариального заверения позволит избежать возможности признать договор заключенным под давлением. Свидетелями могут выступать незаинтересованные лица.

Налоги на дарение и завещание

Что надежнее завещание или дарственная на квартиру, зависит от индивидуальных особенностей родственных отношений. Что дешевле дарственная или завещание на квартиру, рассмотрим с учетом налогов, государственных обязательных платежей.

Дарителем при составлении дарственной на жилье уплачивается пошлина только при нотариальном заверении сделки. Что дешевле для наследника, рассмотрим подробнее.

Согласно закону обе сделки приносят прибыль получателю. Налоги на дарение зависят от степени родства. При составлении договора дарения между близкими родственниками, преемник не платит налог на доход физических лиц.  Если степень родства не близкая, даритель не является родственником, приемник обязан уплатить налог согласно стандартных условий.

При наследовании по завещанию уплата налога производится только при продаже объекта полученного по наследству ранее пяти лет с момента вступления в права.

С точки зрения расходов, при оформлении недвижимости на родственников не первого или второго порядка, письменное указание посмертной воли наследодателя является более выгодным.

Что легче оспорить, дарственную или завещание?

При составлении документа многие ориентируются на вопрос насколько надежно завещание или дарственная на квартиру. Договор дарения возможно оспорить через суд, как и завещание.

Потребуется предоставление существенной документальной базы судебному органу. Чтобы оспорить договор дарения необходимо доказать:

  • Преемник совершал противоправные действия, наносил повреждения, угрожал жизнью, здоровью собственнику недвижимости, близким собственника;
  • Небрежное отношения владельца к полученному объекту;
  • Передача объекта перед банкротством преемнику.

На практике опротестовать дарственную достаточно сложно.

Отменить действие завещания можно если:

  • Составитель был недееспособным;
  • Документ составлен под давлением;
  • Был введен в заблуждение;
  • Документом ущемляются интересы претендентов на обязательную долю;
  • Бумага не отвечает требованиям закона;
  • Подпись подделана;
  • Отсутствие свидетелей.

Практическая сторона вопроса во многом зависит от грамотности составление документов.

«Что лучше дарственная или завещание на квартиру?» – Яндекс.Кью

Обычно люди оказываются перед выбором: писать дарственную или завещание. Каждое решение имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их подробнее.

Оформить дарственную человек может на то недвижимое имущество, которое по документам является его единоличной собственностью. Например, на квартиру. Даже если в ней проживают несколько человек, право на собственность перейдет тому, чье имя будет указано в дарственной.

Дарственную можно составить как на близкого, так и постороннего человека, юридическое лицо.

Предметом дарственной также могут быть банковские вклады, антиквариат, художественные ценности. Да даже обычный плюшевый мишка, если он имеет для дарителя духовную ценность.

Следует помнить, что по закону дарственную можно оспорить в суде в течение года со дня подписания, но для положительного решения нужны определенные условия. Просто взять и передумать не получится.

Доводы истца принимаются во внимание, если:

  • получатель подарка совершил преступление против дарителя — покусился на его жизнь, здоровье, его родных, детей либо другое имущество,
  • получатель создает угрозу уничтожения подарка, который является культурной ценностью либо был особо дорог дарителю.

Если пенсионер имеет льготы по коммуналке либо получает субсидию, то с оформлением дарственной лишается привилегий, поскольку передает право собственности на жилье. Поэтому многие семьи в целях экономии оттягивают момент регистрации нового владельца до смерти старого. Юридически это не наказуемо. Но если хитрость обнаружится, государство может взыскать в бюджет незаконно полученные суммы.

Многие пенсионеры не хотят оформлять дарственную, опасаясь быть выброшенными на улицу. Основания есть, но есть и возможность подстраховаться.

Во-первых, за дарителем остается право на проживание, а закон запрещает выселять пенсионеров.

Во-вторых, лучше оформлять дополнительный договор о том, что одаренный обязуется не выселять дарителя, не создавать для него условия, которые препятствовали бы нормальному проживанию до самой смерти.

дарение или завещание? Агентство недвижимости КАМА Набережные Челны

Чтобы решить, что лучше, надо знать, для чего заключается тот или другой договор. У обоих договоров есть плюсы и минусы. 

Договор дарения:

  • Этот договор отличают две важные черты — имущество передают немедленно и безвозмездно. То есть, за подаренную квартиру денег не берут. А даритель сразу же теряет право собственности. Новый собственник может выселить из квартиры своего благодетеля. Иногда в договоре дарения прописывают условие, что даритель может остаться жить в квартире. Но на деле этот пункт не имеет юридической силы, потому что по закону договор дарения не предусматривает никаких условий. Подарил и забыл. 
  • Договор дарения нельзя расторгнуть в одностороннем порядке, только по решению суда и по обоснованным причинам. 
  • Получатель подарка не может отказаться от него после регистрации договора.
  • Расходы по содержаниею квартиры переходят к тому, кто получил подарок. 
  • Тот, кто получил в подарок квартиру, должен заплатить налог. От НДФЛ освобождаются только близкие родственники. 
  • Договор дарения трудно оспорить.
  • Воля дарителя ничем не ограничена. Он может подарить всю квартиру одному человеку, тогда как при оформлении наследства обязательно нужно выделять доли наследникам (детям, инвалидам, престарелым родителям). 

 

Договор наследования:

  • Завещание можно менять и переписывать. 
  • Тот, кто завещает свою квартиру, не перестаёт быть её собственником. Право собственности переходит к наследнику только после смерти первого. 
  • Наследник может отказаться от наследства.
  • Расходы по содержаниею квартиры остаются на том, кто пишет завещание. 
  • Завещание могут оспорить наследники, которые не получили положенную им по закону часть имущества. 

 

Альтернативный вариант — договор пожизненной ренты. Пожилой человек заключает с будущим наследником своей квартиры договор. Собственником квартиры становится новый владелец, но взамен он обязуется выплачивать ежемесячно деньги бывшему владельцу, содержать его и ухаживать за ним, а также разрешает жить в квартире. Если новый владелец не соблюдает условия, договор расторгают, пожилой человек получает свою квартиру назад. Выплаченные деньги не возвращаются. Недавно премьер-министр предложил сделать регистрацию таких договор обязательной, чтобы защитить интересы пожилых людей. 

 

Вам может быть интересно

5 причин для брачного договора

Как приватизировать дачу, которая досталась в наследство?

Договор дарения: 5 фактов

шагов для подарка недвижимости — жилищное товарищество Сент-Джонс

St Johns Housing Partnership приветствует подарки в виде недвижимости, включая землю или здания. Эти подарки могут принести значительные выгоды дарителю, а также жилищному товариществу Сент-Джонс. В зависимости от типа подарка, даритель может сэкономить на налогах, пожизненных выплат и свободы от несения расходов после продажи недвижимости.

Подарки недвижимостью требуют большего планирования, чем подарки наличными или обращающимися на рынке ценными бумагами.Жилищному товариществу St Johns потребуется некоторое время для сбора необходимой информации и оценки юридических и финансовых вопросов, прежде чем принимать решение о принятии в дар недвижимости.

Если жилищное товарищество Сент-Джонса все же решит принять в дар недвижимость, доноры должны знать, что продажа подаренной собственности требует терпения и реалистичных цен. Пожалуйста, ознакомьтесь со следующей информацией со своими налоговыми и юридическими консультантами.

РАЗГОВОР С ОТДЕЛЕНИЕМ ЖИЛИЩНОГО ПАРТНЕРСТВА СЕНТ-ДЖОНС

Нам нужно будет знать тип имущества, которое вы собираетесь подарить, а также способ дарения.

Например:

  • Настоящий подарок вашей недвижимости.
  • Дар недвижимости, при котором вы сохраняете определенные интересы, такие как право жить в своем доме на протяжении всей вашей жизни, а оставшуюся часть передаете жилищному товариществу Сент-Джонса.

Департамент недвижимости может предоставить вам дополнительную информацию о налоговых и финансовых преимуществах этих и других способов дарения.

ПРЕДОСТАВЛЯТЬ ИНФОРМАЦИЮ И ДОКУМЕНТЫ ДЕПАРТАМЕНТУ НЕДВИЖИМОСТИ SJHP

Поскольку юридические ограничения могут ограничивать возможность жилищного товарищества Сент-Джонса владеть или продавать участок недвижимости, жилищное товарищество Сент-Джонса должно изучить всю соответствующую информацию, прежде чем принимать решение о том, принимать ли в дар недвижимость.Информация и документы, необходимые для проверки, включают:

  1. Копия акта на собственность.
  2. Копии любых договоров кондоминиума, ограничительных условий, договоров аренды и / или управления.
  3. Копия текущей оценки недвижимости квалифицированным оценщиком. (См. Ниже)
  4. Копия всех налоговых деклараций и страховых полисов.
  5. Заполненная анкета (которую мы передадим донору) по экологическим вопросам.
  6. Расчетные или фактические затраты на содержание недвижимости. Эти расходы включают налоги на недвижимость, страхование и техническое обслуживание, и, в зависимости от типа собственности, они могут включать в себя коммунальные услуги, уход за территорией, уборку снега, плату за обслуживание и плату за кондоминиум.

Кроме того, жилищное товарищество Сент-Джонса проведет поиск титула за счет жилищного товарищества Сент-Джонса.

ПОЛУЧИТЬ «КВАЛИФИЦИРОВАННУЮ ОЦЕНКУ»

Донору необходимо будет получить «квалифицированную оценку» в соответствии с определением Налогового управления

Service (IRS) и предоставьте копию в St Johns Housing Partnership для проверки.Квалифицированная оценка требуется IRS для дарителя, чтобы обосновать стоимость подарка и получить благотворительный налоговый вычет.

Согласно требованиям к регистрации в IRS, квалифицированная оценка должна быть датирована не более чем за шестьдесят дней до даты подарка. Если между датой оценки и датой подарка проходит более шестидесяти дней, дарителю необходимо обновить квалифицированную оценку для целей налоговой отчетности.

Стоимость квалифицированной экспертизы несет донор.В некоторых случаях эта стоимость может быть вычтена.

ПОДАЙТЕ ПАРТНЕРСТВУ ST JOHNS HOUSING ВРЕМЯ ПРОВЕРИТЬ И ПРИНЯТЬ ПОДАРОК ​​

После того, как жилищное товарищество Сент-Джонса получит всю необходимую информацию, комитет жилищного товарищества Сент-Джонс по подаркам недвижимого имущества проведет комплексную проверку, чтобы решить, принимать ли подарок. Как правило, мы будем информировать донора о сроках и процессе по телефону, а затем направим подтверждающее письмо.

ЗАНИМАТЬСЯ НА ПЕРЕДАЧУ ИМУЩЕСТВА ЖИЛИЩНОМУ ПАРТНЕРСТВУ ST JOHNS

После того, как предложенный дар будет одобрен, Управление финансирования недвижимого имущества жилищного товарищества Сент-Джонс и главный юрисконсульт будут координировать действия с донором и юрисконсультами донора, чтобы организовать закрытие сделки и передачу права собственности.

Юридические консультанты донора подготовят и зафиксируют акт и любые сопутствующие документы

из-за их знания местного законодательства и процедур.Главный юрисконсульт St Johns Housing Partnership окажет помощь, предоставив проект текста для документов, в частности, языка, касающегося сохраненного жилого имущества.

Датой дарения обычно считается дата, когда право собственности на собственность переходит к

.

St Johns Housing Partnership (за исключением того, что в некоторых штатах дата дарения совпадает с датой регистрации передачи).

УЧИТЬ РАСХОДЫ НА ПЕРЕВОЗКУ И НАЛОГИ НА ПЕРЕВОЗКУ

Точно так же, как даритель несет ответственность за расходы до подарка, расходы по хранению (см.
на предыдущей странице), как правило, по-прежнему будут нести даритель до тех пор, пока собственность не будет продана жилищным товариществом Сент-Джонс.

Если даритель сохраняет пожизненное имущество в собственности, даритель будет нести ответственность за расходы, пока даритель жив или пока даритель не освободит пожизненное имущество.

Налоги на передачу недвижимости, взимаемые во многих штатах и ​​некоторых местных юрисдикциях при передаче правового титула, также будут нести ответственность донора.

ПОНИМАТЬ ТРЕБОВАНИЯ К ОТЧЕТНОСТИ IRS

The St Johns Housing Partnership не может предоставлять консультации по вопросам налогообложения, но может помочь налоговым консультантам донора с расчетом налогового вычета для благотворительной организации.Пожалуйста, имейте в виду, что дарение оставшейся части процентов ограничит вычет дарителя частью оценочной стоимости недвижимости.

Даритель несет ответственность за обоснование своего благотворительного налогового вычета за дарение
недвижимости путем получения квалифицированной оценки (описанной выше). Оценка используется для подготовки
формы IRS 8283, которую подпишет жилищное товарищество Сент-Джонса, а донор должен подать вместе со своей налоговой декларацией за год, в котором испрашивается вычет.IRS может запретить вычет, если форма 8283 не заполнена.

Если жилищное товарищество Сент-Джонса продаст пожертвованное имущество в течение трех лет с даты дарения, жилищное товарищество Сент-Джонса должно раскрыть цену продажи, заполнив форму IRS 8282. В таком случае жилищное товарищество Сент-Джонса отправит копию Заполненная форма 8282 донору.

Благодарим вас за возможность подарить недвижимость компании St Johns Housing Partnership.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы, позвоните в жилищное товарищество Сент-Джонса по телефону (904) 824-0902.

Что такое договор о пожизненном имуществе?

Жизнеобеспечение — это один из способов передачи права собственности на недвижимое имущество.

Свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество — это юридический документ, который меняет право собственности на объект недвижимости.

Лицо, владеющее недвижимостью (в данном примере — мама), подписывает акт, по которому после ее смерти право собственности автоматически переходит к другому лицу, известному как «оставшийся человек» (в этом примере — Сын). В рамках этого дела мама сохраняет то, что называется пожизненным имуществом, что означает, что она может продолжать жить и пользоваться имуществом до конца своей жизни.

Она становится «пожизненным арендатором». Документ обычно включает такие выражения, как «Маме на всю жизнь, Сыну — на оставшуюся часть». Акт о пожизненном имуществе завершается, когда мама подписывает документ, и он подается в округ.

Льготы по договору о владении недвижимым имуществом

Создание договора о пожизненном имуществе, который иногда называют трастом на пожизненное наследство, дает множество преимуществ:

  • Избегайте завещания. Мама может передать свою собственность Сыну, не передавая ей завещание.Когда она умирает, он становится владельцем без судебного разбирательства
  • Воля не требуется. Маме не обязательно включать имущество в завещание. Она подписывает акт, и дело сделано.
  • Эмоциональное облегчение. Мама подписывает документ и знает, что ей не нужно беспокоиться о том, что произойдет с имуществом после ее смерти.
  • Избегайте налога на дарение. Использование документа о недвижимом имуществе может быть предпочтительнее прямого подарка от мамы сыну при жизни мамы, потому что это может облагаться налогом на дарение.
  • Место для жизни. Акт о пожизненном наследстве часто используется для обеспечения кого-то жильем до его смерти. Мама может владеть домом на свое имя и создать акт о пожизненном имуществе, который дает ее гораздо более молодому мужу (отчиму) пожизненное имущество в собственности, чтобы мама могла быть уверена, что ему всегда будет где жить. Остальное она может оставить Сыну, чтобы он получил наследство после смерти отчима.

Недостатки имущественного права

Помимо преимуществ, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать, прежде чем выбирать этот курс.

  • Потеря управления. В то время как мама живет в этой собственности до конца своей жизни, она не может продать ее кому-либо, взять ипотечный кредит или контролировать, что с ней произойдет после ее смерти. Если Сын умрет раньше, чем мама, его наследники станут его наследниками. Возможно, это не то, что хотела мама, но она не может это контролировать.
  • Нет простого разворота. Свидетельство о пожизненном наследстве — это законная передача права собственности на недвижимость. Мама не сможет отменить его, если передумает, если только Сын не согласится передать его ей.
  • Налоги на имущество. Мама должна продолжать платить налог на недвижимость в течение своей жизни, чего не было бы, если бы она подарила или продала собственность Сыну при жизни.

Другие способы достижения аналогичных результатов

Существуют и другие способы достижения того же результата, что и при оформлении пожизненного наследства:

  • Отзывный траст. Мама может передать собственность в отзывный жилой траст с Сыном в качестве бенефициара траста. Поступая таким образом, мама передает право собственности на дом в доверительное управление, но при этом она может продолжать жить там до конца своей жизни.Мама может создать фонд для передачи дома Сыну после ее смерти. Она по-прежнему избегает завещания, но у нее есть право внести любые изменения в траст (включая его полную отмену или смену бенефициаров) в любой момент своей жизни.
  • Продам объект. Другой вариант для мамы — продать собственность Сыну при ее жизни. Мама получает деньги, которые могут быть использованы для ее ухода, а сын может согласиться позволить ей жить там бесплатно.
  • Последняя воля и завещание. Также можно создать пожизненное поместье по завещанию. Мама могла оставить отчиму пожизненное имущество по своему завещанию, а остальное — Сыну.

Рисков добавления вашего ребенка к вашему дому

Многие люди думают, что будет хорошей идеей указать имя ребенка на документе о его доме, особенно если один из родителей умер. Обычно мотивация состоит в том, чтобы избежать налога на наследство и завещания или предотвратить продажу семейного дома для оплаты расходов дома престарелых.Совместное владение недвижимостью со своими детьми может на самом деле создать больше проблем, чем решить.

Добавление еще одного человека в документ о доме считается завершенным подарком. Например, если вы добавите имя своего сына как совладельца дома стоимостью 250 000 долларов, это будет подарок на 125 000 долларов. Вероятно, это не проблема, поскольку пожизненное исключение подарков составляет 11,48 миллиона долларов. Однако об этом следует указывать в налоговой декларации на дарение, поскольку эта сумма превышает 15 000 долларов США, что является годовым максимумом для подарков, о которых не нужно сообщать.

Подарки переносят первоначальную стоимость на нового владельца. Если вы заплатили 50 000 долларов за свой дом, который сейчас стоит 250 000 долларов, половина ваших затрат переходит к новому совладельцу. У вашего сына нереализованная прибыль в размере 100 000 долларов США. Прибыль, скорее всего, станет налогооблагаемой, когда он продаст дом. Только в 19 штатах есть какой-либо налог на смерть. Любой, кто живет в штате, где нет налога на смерть, потенциально мог бы без надобности облагать наследника налогом на прирост капитала, добавляя его к документу. В Пенсильвании налог на наследство для сына или дочери составляет всего 4 человека.5%. Налог на наследство может быть меньше налога на прирост капитала, если есть большая прибыль.

Еще одна неприятная проблема возникает, когда вы добавляете человека в свой документ — он становится законным совладельцем дома. Это означает, что они должны будут дать согласие на продажу дома или оформить ипотечный кредит или кредит на недвижимость и т. Д. Если у вас уже есть ипотечный кредит на вашу собственность, вам необходимо будет получить разрешение от своего ипотечного кредитора, чтобы добавить вторую сторону. к твоему поступку. Некоторые кредиторы могут потребовать от вас рефинансирования вашей собственности.

Даже если вы договорились о продаже или займе под залог собственного капитала в доме, кредиторы вашего сына могут наложить залог на дом на основании судебных решений, которые они могут иметь против вашего сына. Если ваш ребенок столкнется с налоговыми проблемами, на ваш дом может быть подан налоговый залог. Если ваш ребенок объявит о банкротстве, ваш дом, возможно, придется продать. Вы должны рассмотреть эту возможность, даже если ваш ребенок ответственно относится к своим деньгам. Им может быть предъявлен иск в результате дорожно-транспортного происшествия, и их интерес к вашему дому будет присоединен.

Также существует вероятность, что ваш ребенок умрет раньше вас. Вы можете в конечном итоге заплатить налог на наследство с той части вашего собственного дома, которая была подарена вашему ребенку. В зависимости от формулировки документа право собственности вашего ребенка на дом может перейти к его наследникам. Вы можете стать владельцем дома со своим зятем или невесткой. Ваш взрослый замужний ребенок создает еще одну потенциальную проблему. Если они станут участниками бракоразводного процесса, их супруг может заявить, что дом подлежит справедливому распределению в качестве семейного актива.

Наконец, вам необходимо рассмотреть последствия этого, если у вас более одного ребенка. Размещение ребенка в документе о собственности может означать, что вы теряете право голоса при разделении вашей собственности в случае вашей смерти. Часто недвижимость оформляется как совместная аренда с правом наследования. Если у вас трое детей, и к документу добавлен только один ребенок, двое других детей не имеют права на собственность. Это может вызвать споры между ними относительно справедливого распределения активов.

Существуют и другие варианты передачи права собственности ребенку, позволяющие избежать этих проблем. Живые отзывные трасты, безотзывные трасты, трасты, предоставляющие право жить в доме до смерти, семейное партнерство или ООО и т. Д. Лучший вариант будет зависеть от того, чего вы хотите достичь. Вам нужно будет рассмотреть налоговые последствия и юридические сложности в зависимости от ваших конкретных обстоятельств, а также законов штата, в котором находится дом. И последнее, что нужно учитывать — это другие активы в вашем поместье.Финансовые активы, такие как акции и облигации или активы, хранящиеся на пенсионных счетах, имеют свой собственный набор правил. Возможно, будет легче достичь вашей цели, используя другой актив, помимо дома.

Вам следует встретиться с финансовым консультантом или специалистом по планированию недвижимости, чтобы определить, чего вы хотите достичь. Они могут посоветовать вам варианты, а также плюсы и минусы каждого из них.

Rick’s Insights

  • Добавление ребенка в дело вашего дома может создать сложности и может не достичь ваших целей в долгосрочной перспективе.
  • Даже ребенок, который ответственно относится к деньгам, может быть привлечен к суду, который подвергнет ваш дом кредиторам, если они будут совладельцами.
  • Следует изучить другие способы владения недвижимостью вместе с детьми, чтобы определить, что лучше всего работает в ваших уникальных обстоятельствах.

Дарение имущества: каковы налоговые последствия?

Может быть разумным делом подарить членам семьи доход от собственности или арендной платы.

Это не только щедро, но и может помочь снизить ваш собственный налоговый счет, пока вы живы, или даже снизить налог на наследство для ваших близких, когда вы умрете.

Но такие действия могут быть сложными и чреваты подводными камнями. В этой статье мы объясняем:

  • Что вы можете подарить близким
  • Налоговые последствия дарения
  • Подводные камни, на которые нужно обратить внимание
Предоставление вашему ребенку настоящего дома невероятно щедрое дело и может облагаться налогом. смекалка

Могу ли я подарить свою собственность члену семьи?

Да, вы можете подарить недвижимость любимому человеку, будь то партнер, ребенок или кто-то еще.Но вокруг этого есть сложные налоговые правила.

Оплата налогового счета во многом зависит от:

  • Кому вы подарили недвижимость
  • Является ли эта собственность вашим основным домом

Подарки обычно освобождаются от налога на наследство, если:

Однако, если вы подарите дом члену семьи, но продолжаете извлекать из него какую-то выгоду, после вашей смерти он останется частью вашего имения.

Это означает, что ваши близкие могут облагаться налогом по ставке 40% за все, что превышает необлагаемый налогом порог.

HMRC вернула сотни миллионов фунтов стерлингов семьям за последние пять лет из-за недопонимания правил.

Должен ли я передать свой дом своим детям?

Одна из главных причин, по которой люди решают подарить собственность, — это уменьшить их счет налога на наследство.

Когда кто-то умирает, с поместья может взиматься налог на наследство по максимальной ставке 40% (общий термин для собственности, сбережений и имущества).

Хотя это только в том случае, если ваше имущество оценивается выше определенного порога:

  • Этот порог (известный как ставка нулевого диапазона) составляет 325 000 фунтов стерлингов до 2026 года.
  • Если вы завещаете имущество своим детям (включая приемных, приемных детей или приемных детей) или внукам после смерти, вы получаете дополнительные 175 000 фунтов стерлингов
  • Это означает, что ваш порог необлагаемого налогом может составлять 500 000 фунтов стерлингов, если стоимость вашего имущества составляет менее 2 миллионов фунтов стерлингов.

Другое дело, если вы передаете свое имущество супругу, гражданскому партнеру или благотворительной организации, поскольку IHT не подлежит оплате.Подробнее об этом читайте в нашем руководстве по налогу на наследство.

Если перед смертью вы отдаете часть своего имущества, например дом или квартиру, сдаваемую в аренду, вы можете уменьшить стоимость своего имущества и уменьшить счет налога на наследство.

Или вы могли бы разбираться в налогах (и щедро), отдавая своему сыну или дочери деньги, которые вы получаете от дома, который вы сдаете в аренду.

Плачу ли я налог, если мне подарили недвижимость?

Это зависит от обстоятельств. Если вам подарили недвижимость от мужа, жены или гражданского партнера, вам не нужно платить налог на наследство.

Но если вам подарили недвижимость от одного из родителей, и они умерли в течение семи лет после передачи вам права собственности, возможно, вам придется заплатить налог на наследство.

Когда дело доходит до налога на прирост капитала, обычно лицо, продающее или дарившее имущество, должно платить его, а не получатель подарка.

Это применимо только в том случае, если лицо, дарившее недвижимость, владеет другим домом.

Например, если вам передали недвижимость для сдачи в аренду от одного из родителей, ему, возможно, придется заплатить с нее налог на прирост капитала, но вам не придется беспокоиться об этом.

Как мне избежать налога на прирост капитала в отношении подаренного имущества?

Когда вы дарите второй дом или покупаете недвижимость для сдачи в аренду, вам, возможно, придется подумать о налоге на прирост капитала.

Но есть исключения.

1. Передача имущества супругу или гражданскому партнеру

Вы можете передать недвижимость мужу, жене или гражданскому партнеру без уплаты налогов, даже если у вас уже есть дом.

Применяется только если:

  • Вы не проживаете отдельно
  • Проживали вместе в течение всего этого налогового года

Если вы платите налог по более высокой ставке, а ваш партнер мало зарабатывает, может иметь финансовый смысл передать второй дом или инвестиционную недвижимость в их.

Если ваш партнер с более низким доходом позже продаст дом, ему, возможно, придется заплатить налог с любой полученной прибыли (не облагаемая налогом скидка на CGT составляет 12 300 фунтов стерлингов). Он рассчитывается на основе разницы в стоимости между тем, когда вы впервые купили дом, и тем, когда ваш партнер продал его.

Но из-за того, что они получают меньший доход, если с собственности взимается налог на прирост капитала, они будут платить более низкую ставку налога.

Или как супружеская пара, вы можете удостовериться, что собственность принадлежит вам обоим.Это позволит вам использовать обе ваши налоговые льготы, когда дело доходит до продажи. Это означает, что ваше не облагаемое налогом пособие удваивается и составляет 24 600 фунтов стерлингов.

2. Передача вашего основного дома детям

Еще один способ подарить недвижимость без уплаты налога на прирост капитала — передать свой главный дом одному из своих детей. Это означает, что вы можете получить так называемую льготу для частного дома .

Дом должен был быть вашим основным местом жительства все время, пока вы им владели.

Подарить свой семейный дом ребенку означает, что вы больше не являетесь домовладельцем и не имеете прав на собственность, поэтому это решение не следует принимать легкомысленно.

Также имейте в виду, что если вы передаете имущество своему ребенку и продолжаете жить в нем, вы должны платить арендную плату своему ребенку, если хотите, чтобы он находился за пределами вашего имущества для целей налога на наследство.

Однако правила другие, если вы дарите недвижимость, которая не является вашим основным местом жительства, например, второй дом или недвижимость для сдачи в аренду.

Вы будете обязаны уплатить налог на прирост капитала, если его рыночная стоимость превысила пороговое значение CGT с момента его покупки.

Обязательно ли платить гербовый сбор за подаренное имущество?

Это зависит от того, есть ли на дом ипотека. Вашему ребенку не придется платить гербовый сбор, если нет ипотеки. Если есть, им придется заплатить гербовый сбор на сумму непогашенной ссуды.

Ваш банк или строительное общество должны будут согласиться на передачу капитала, прежде чем вы сможете его отдать, чтобы проверить, сможет ли ваш близкий человек оплатить выплаты по ипотеке.

Они могут не согласиться на это, если ваш ребенок зарабатывает намного меньше, чем вы, но вы думаете о том, чтобы выступить в качестве поручителя по ипотеке.

Налоговые последствия дарения имущества при различных сценариях

1. «Я хочу уменьшить размер и отдать свой дом сыну и его семье»

Здесь может быть серьезная экономия на налогах. Если вы подарите свой дом при жизни, это означает, что налог на наследство не будет уплачиваться, пока вы:

  • Переезжайте или платите арендную плату своим детям
  • Живите в течение семи лет после передачи (вам нужно беспокоиться только о правиле семи лет, если вы раздаете более 325 000 фунтов стерлингов в виде подарков за семь лет до своей смерти).

Этот подарок будет известен как «потенциально освобожденный перевод» . Если вы умираете в течение семи лет, это становится «платным переводом» и добавляется к стоимости вашего имущества для целей IHT.

Полная ставка налога на наследство в размере 40% будет применяться, если вы умрете в течение первых трех лет после передачи капитала, но затем она будет снижаться из года в год.

Мы объясняем, как работает правило семи лет.

Так что с налоговой точки зрения имеет смысл подарить недвижимость раньше, чем позже.

Имейте в виду, что вы не можете продолжать жить в собственности, иначе IHT по-прежнему будет оплачиваться за дом, даже если вы проживете семь лет.

Вы можете остаться в собственности и избежать налога на наследство, если вы платите арендную плату, хотя ваш сын может нести ответственность за подоходный налог с дохода.

Узнайте: как я могу уменьшить сумму налога на наследство?

Дарственная часть имущества

Другой вариант — вы живете в доме вместе и подарите сыну только часть его.Его доля не будет учтена при оценке вашего имущества в соответствии с правилом семи лет.

Имейте в виду, что если вы переживете своего сына, дом или его часть могут быть унаследованы его бенефициарами.

Необходимо учесть еще несколько моментов:

  • Подарите дом своему сыну сейчас, и ему не придется платить гербовый сбор — при условии, что у вас нет ипотечной ссуды.
  • Нет CGT для оплаты, пока дом был вашим основным местом жительства все время, пока вы им владели.
  • Если вы подумываете подарить свою собственность, чтобы не платить за уход, когда вы станете старше, будьте осторожны: местные власти могут расценить такой шаг как «умышленное лишение имущества».
  • Другой риск заключается в том, что сделка может быть аннулирован, если вы обанкротитесь в течение пяти лет после его создания, в результате чего ваш сын и члены его семьи могут остаться без крова.

    Получите индивидуальный план действий при выходе на пенсию

    Узнайте, соответствуют ли ваши пенсионные планы, и получите конкретные рекомендации и простые действия относительно того, что вы можете сделать сейчас.

    • Это займет всего пару минут
    • Личные данные не требуются

    Начать

    Ответы могут использоваться, чтобы помочь нам создавать более релевантный контент и улучшать общее впечатление от сайта.

    2. «Я купила квартиру для сдачи в аренду и хочу подарить ее своей дочери на ее 18-летие»

    Если вы передаете недвижимость для сдачи в аренду кому-либо, кроме супруга или гражданского партнера, вы должны уплатить налог на прирост капитала с прибыли, которую вы получаете, так же, как если бы вы ее продали.

    Первые 12 300 фунтов стерлингов прибыли не будут облагаться налогом. Прибыль выше указанной облагается налогом по разным ставкам:

    • Налогоплательщики с базовой ставкой платят 18% CGT за прибыль от сдачи в аренду
    • Налогоплательщики по более высокой ставке платят 28%

    В зависимости от стоимости вашего имущества на момент вашей смерти уплата CGT сейчас может быть дешевле, чем счет потенциального налога на наследство.

    Как и в случае с любым подарком этого типа, вам нужно будет прожить еще семь лет, чтобы избежать уплаты налога на наследство.

    Подарите своей дочери этот щедрый подарок вместо того, чтобы сдавать недвижимость в аренду, также уменьшит сумму, которую вы платите в качестве подоходного налога. Это может быть выгодно, если вы платите более высокие налоги.

    Это также может обеспечить благоприятный налоговый режим для вашей дочери, если она решит сдать собственность в аренду. Это связано с тем, что первые 12 570 фунтов стерлингов дохода от аренды не будут облагаться налогом, поскольку они меньше размера личного пособия.

    Многие студенты не претендуют на полное личное безналоговое пособие, потому что не зарабатывают достаточно.

    Если на недвижимость нет ипотеки, ваша дочь не должна платить гербовый сбор. Если есть ипотека, гербовый сбор будет уплачен со стоимости непогашенной ссуды.

    Ваш кредитор должен будет одобрить передачу капитала, прежде чем вы сможете его отдать. Он проверит, сможет ли ваша дочь погасить ипотеку.

    «Заставить кредитора дать разрешение на передачу ипотечного кредита для сдачи в аренду такому молодому человеку будет очень сложно, но не невозможно», — говорит Джеки Холл, эксперт по налогу на недвижимость из бухгалтерского отдела RSM.

    Банк может попросить родителей гарантировать их дочери выплаты по ипотеке.

    3. «Могу ли я сэкономить на налогах, передав свой коттедж на имя моего мужа, поскольку он зарабатывает меньше меня?»

    Передача права собственности на недвижимость менее зарабатывающему супругу или гражданскому партнеру может быть хорошей идеей для налогоплательщиков с более высокими ставками.

    Если у вашего коттеджа нет ипотеки, и вы передаете недвижимость своему мужу, ему не нужно будет платить гербовый сбор за передачу.

    Если у вас есть ипотечный кредит на этот дом, вашему мужу придется заплатить гербовый сбор.

    Ваш банк также должен согласиться на передачу ему ипотеки, что может быть сложно, если он зарабатывает значительно меньше, чем вы.

    Могут потребоваться переговоры, но вы можете предложить гарантию ипотеки.

    Хорошая новость заключается в том, что поскольку вы женаты, нет никаких последствий для налога на прирост капитала.

    Еще одно преимущество материализуется, если ваш гражданский партнер в конце концов продаст коттедж.

    Если в то время он является налогоплательщиком с более низкой ставкой, он может платить более низкую ставку CGT. Хотя это только в том случае, если коттедж был передан ему в порядке передачи, а это только в том случае, если у вас нет интереса к собственности.

    4. «У меня есть квартира, сдаваемая в аренду, и я хочу, чтобы арендная плата выплачивалась прямо моему пасынку, чтобы он мог потратить немного денег на учебу в университете»

    Вы можете использовать доход от сдачи внаем собственности для финансовой поддержки пасынка, но это не снизит ваш собственный налоговый счет.

    Вы все равно будете платить подоходный налог со всех доходов, полученных от этой собственности, даже если вы не получаете их лично.

    Решением этой проблемы может быть передача доли собственности вашему пасынку.

    Вам придется платить налог на прирост капитала, как если бы вы продали долю своей собственности по рыночной стоимости. Но уплата налога с небольшого участка вашей недвижимости, которую вы можете сдать в аренду, очевидно, дешевле, чем уплата налога со всей собственности.

    Налоговый инспектор иногда допускает неравномерное разделение дохода между акционерами собственности.Например, если одна сторона получает в подарок проценты в размере, скажем, только 10%, они могут иметь право на долю, скажем, 50% дохода от аренды.

    Но оправдать такое соглашение налоговому инспектору будет сложно, поэтому лучше посоветоваться со специалистом. Это особенно верно, если вы хотите лишь временно поддержать своего пасынка финансово, пока он учится.

    Подпишитесь на нашу рассылку новостей

    Получайте регулярные статьи и руководства от наших экспертов, которые помогут вам принимать более разумные финансовые решения.

    Как добавить чужое имя в свой документ

    Совместное владение собственностью со своими детьми или другим бенефициаром — распространенный метод, используемый для избежания завещания. Идея состоит в том, что они автоматически наследуют собственность от вас, потому что они уже «владеют» вашей собственностью. Он не становится частью вашего наследственного имущества, потому что он переходит непосредственно к ним в силу закона, когда вы больше не живы, чтобы совместно владеть имуществом с ними. Это может быть эффективным вариантом, если вашей основной целью является предотвращение завещания вашего имущества.

    Подготовьте новый акт, чтобы избежать завещания

    В идеале вы не должны просто «добавлять» имя вашего ребенка к существующему документу. Вместо этого вы создадите новый договор с группой владельцев, возможно, с вами, вашим супругом и вашим ребенком. Вы станете совместными арендаторами с правом наследования.

    Если вы просто добавите имя своего ребенка к существующему документу, он не обязательно будет иметь право на наследство. Он не унаследует автоматически вашу долю собственности после вашей смерти. Добавление имени дает ему только долю владения в доме как в настоящее время, так и в будущем, в то время как ваша доля владения по-прежнему будет подлежать завещанию.

    Создание совершенно нового документа с правами выживания позволяет обойти эту проблему. «Выживание» означает, что, когда один владелец умирает, его доля собственности по закону переходит к владельцу или владельцам, которые остались в живых.

    Рассмотрите возможность использования адвоката

    Вы можете приобрести соответствующее программное обеспечение или бланк документа в любом магазине канцелярских товаров или на юридическом веб-сайте, чтобы создать совместный договор аренды, но вместо этого рассмотрите возможность работы с местным поверенным по планированию недвижимости или поверенным по недвижимости.

    Одно неверное или отсутствующее слово в вашем договоре о совместной аренде может привести к завещанию собственности.

    Законы штата могут быть очень конкретными в отношении того, как должен быть сформулирован акт для создания прав на выживание, и эти формы и программное обеспечение не всегда зависят от штата.

    Акты бенефициара

    Документ бенефициара, также иногда называемый актом передачи в случае смерти, может быть альтернативой созданию документа с правами на наследство, если вы живете в штате, который признает эти документы.Так делают около половины всех штатов, а также округ Колумбия. Проблема не обязательно в том, где вы живете — это может быть второй дом или загородный дом. Законы государства, в котором физически находится недвижимость, имеют преимущественную силу.

    Вы не добавляете своего ребенка в качестве нового владельца собственности в течение вашей жизни с этим типом дела. Скорее, он получит вашу собственность только после вашей смерти. Документ о праве на наследство может помочь вам избежать многих потенциальных проблем, которые могут возникнуть, если вы поделитесь с ним собственностью, пока вы живы.

    Вы или ваше имущество можете иметь налог на дарение

    В 2021 году, когда вы дарите кому-либо что-либо, стоимость которого превышает 15000 долларов, Налоговая служба заявляет, что это налогооблагаемый подарок (в 2022 году он изменится на 16000 долларов). Это включает в себя создание нового документа, который дает вашему ребенку текущую долю владения вашим домом, при условии, что он не заплатит вам справедливую рыночную стоимость взамен.

    Остаток более 16 000 долларов будет облагаться налогом — вам, а не получателю подарка. Этот лимит называется ежегодным исключением из налога на дарение, и он индексируется с учетом инфляции, поэтому может увеличиваться ежегодно.Но также доступно пожизненное освобождение от налога на дарение. Это освобождение позволяет избежать уплаты налога на дарение при передаче.

    Единый налоговый кредит

    Налог на дарение и налог на наследство имеют одно и то же пожизненное освобождение — они «едины». Если вы отдаете много дорогостоящего имущества в течение своей жизни, заполнение формы 709 каждый раз эффективно смещает остаток суммы годового освобождения от налогов на пожизненное освобождение.

    В конечном счете, этот подход оставляет меньше освобождений от налога на наследство, чтобы защитить ваши оставшиеся активы от налогов на наследство, когда вы умрете; Но поскольку один и тот же кредит защищает и подарок, и ваше имущество, это несколько спорный вопрос.

    Тем не менее, вот немного хороших новостей: пожизненное освобождение от налога на дарение / налога на имущество составляет 11,7 миллиона долларов на донора в 2021 году и 12,1 миллиона долларов в 2022 году.

    Большинство людей не вводят налог на наследство, когда они оставляют имущество своим наследникам из-за высокого освобождения.

    Это много единиц имущества. Если вы можете использовать документ бенефициара, налог на наследство, связанный с передачей имущества таким образом, будет покрываться тем же пожизненным освобождением.Имейте в виду, что любые активы, у которых нет завещания, вносят вклад в ваше налогооблагаемое имущество.

    Вопросы налога на прирост капитала

    Ваш ребенок получит повышение налоговой базы дома, если оно перейдет к нему после вашей смерти, либо по завещанию, либо по бенефициарному документу. Повышение базиса сводит к минимуму любой налог на прирост капитала, который им пришлось бы заплатить, если бы они решили продать недвижимость по цене, превышающей вы заплатили за нее.

    Налог на прирост капитала рассчитывается на основе разницы между начальной покупной ценой и продажной ценой собственности.«Повышение» увеличивает стоимость дома до того уровня, который он стоил на дату вашей смерти, а не до цены, которую вы заплатили при покупке.

    Если вы владеете недвижимостью в течение значительного времени, расширенная база, вероятно, будет значительно больше, чем то, что вы за нее заплатили, и это хорошо. Это означает, что разница между покупной и продажной ценой будет меньше, то есть налоги на прирост капитала.

    Дом не получит повышения в основе после вашей смерти, если вы создадите совместную аренду со своим ребенком, сделав новый договор в течение вашей жизни.Вместо этого им придется унаследовать дом. В противном случае ваш ребенок будет должен платить налог на прирост капитала в зависимости от стоимости имущества на момент первоначальной покупки.

    Возможные проблемы с совместной арендой

    Вы не сможете продать недвижимость, рефинансировать ипотеку или получить новую ипотеку без согласия вашего ребенка, если вы передадите ему частичную собственность в договоре о совместной аренде. Эти действия требуют согласия всех владельцев.

    Хуже того, ваш ребенок может на законных основаниях продать свою долю в собственности третьему лицу, возможно, незнакомому человеку, без вашего согласия, если вы не укажете дело правильно.

    Если ваш ребенок окажется в налоговом залоге, у него возникнут проблемы с кредитором или в суде о разводе, правительство, кредиторы или его бывшая супруга могут потребовать ваш дом или, по крайней мере, долю владения вашего ребенка в нем в случае совместной аренды. В этой ситуации организация может наложить арест на вашу собственность и попытаться заставить ее продать свой долг.

    Вы также осуществите передачу актива, которая задержит право на участие в программе Medicaid, если вы подадите заявку на получение помощи в течение пяти лет после создания совместного договора аренды.Вы фактически отдали часть своей собственности, что может повлиять на время получения права на участие.

    Что делать?

    Хотя вы можете избежать многих из этих проблем, используя документ бенефициара, возможность сделать это может быть недоступна там, где вы живете. Вместо этого создание совместного договора аренды с вашим ребенком может быть непростым делом, поэтому вы можете проконсультироваться с опытным адвокатом, чтобы взвесить уникальные плюсы и минусы, связанные с вашей конкретной ситуацией.

    Не забудьте оформить акт

    Какой бы вариант вы ни использовали, дело не только в составлении нового акта, его подписании и хранении в ящике стола или сейфе. Вы также захотите подать его в регистратор документов вашего округа, чтобы убедиться, что это дело публичной записи.

    Добавление взрослого ребенка в заголовок вашего дома может вызвать проблемы

    Патрисия Дэвис, финансовый тренер из Мэриленда, говорит, что каждый раз, когда она читает лекцию о деньгах, кто-то всегда задает такой вопрос: стоит ли добавлять взрослого ребенка к титулу моего дома?

    Дэвис, бывший банкир, который работал с состоятельными людьми, каждый раз дает один и тот же ответ: «Нет.”

    Есть ряд причин, по которым кто-то может захотеть добавить взрослого ребенка в свою собственность. Часто пожилые родители стараются сделать так, чтобы после их смерти их дом перешел к их детям без необходимости проходить завещание, юридический процесс, в котором суд контролирует распределение активов в соответствии с завещанием или в соответствии с законодательством штата.

    Другие пытаются делать то, что они могли бы сделать лучше, если бы они имели волю или живое доверие.

    Например, Дэвис рассказал мне историю об одной женщине, которая добавила имя своей сестры к своему дому.После смерти этой женщины сестра должна была продать дом и разделить все доходы между своими четырьмя взрослыми племянницами и племянниками. Что ж, тетя выставила дом на продажу — еще до похорон сестры, — но деньги оставила себе.

    Для того, чтобы вы знали, вот несколько способов владения собственностью:

    • Совместная аренда. Это имущество, которым одновременно владеют два или более человека. Совместная аренда с правом наследования означает, что в случае смерти одного собственника другой принимает на себя полное владение имуществом.

    • Общие арендаторы. Два или более человека владеют собственностью, но не имеют права наследования. Вместо этого после смерти одного из совладельцев его или ее интерес переходит к тому, кто указан в завещании этого человека. Если завещания нет, закон штата будет определять, какой наследник или наследники получат долю этого лица в собственности.

    • Общинная собственность. Это особая форма совместной аренды между мужем и женой. Каждому из супругов принадлежит половина имущества, купленного во время брака.Любой из супругов может передать свою долю собственности кому угодно.

    • Аренда целиком. Около половины штатов признают это особое право собственности, доступное для состоящих в браке людей. Каждому из супругов принадлежит половина имущества. Ни один из супругов не может продавать собственность или передавать свое право собственности без согласия другого. Если один из супругов умирает, другой получает право на все имущество.

    Многие люди, задающиеся вопросом о том, имеет ли смысл добавлять кого-то в свой дом, рассматривают возможность совместной аренды из-за права наследования, которое позволяет избежать завещания.

    Джон С. Гриер, управляющий партнер юридической фирмы Мэтьюза Грира Дамаско в Сан-Диего, рассказал мне об этом в интервью и в действительно хорошей статье на веб-сайте своей фирмы (www.mbglawoffices.com; щелкните ссылку, чтобы получить трасты и имущественное планирование) подводные камни передачи имущества в совместную аренду. Конечно, вам следует проконсультироваться со своим юрисконсультом или консультантом по налогам относительно вашей конкретной ситуации, поскольку законы каждого штата могут отличаться, сказал Гриер.

    Итак, каковы подводные камни совместной аренды?

    • Вы можете ввести налог на дарение для себя или своего имущества.По словам Гриера, федеральное правительство оценивает налоги (или уменьшение доступного освобождения от налога на наследство) в отношении любого подарка на сумму более 11000 долларов, сделанного любому человеку в течение календарного года. Если вы добавите кого-то в свою собственность, это может рассматриваться как дар в размере половины стоимости собственности.

    • Вы можете непреднамеренно создать налогооблагаемую прибыль для своего наследника. По словам Гриера, передача недвижимости в случае смерти получает повышенную стоимость до текущей рыночной стоимости для целей прироста капитала.Проще говоря, предположим, что пара купила свой дом за 20 000 долларов в 1955 году. Сейчас дом стоит 300 000 долларов. Взрослая дочь, унаследовавшая имущество после смерти пары, получает дом справедливой рыночной стоимости в 300 000 долларов. По словам Гриера, если он будет немедленно продан, налога не будет, потому что не было никакой прибыли. Но если имя дочери написано в доме, она не получит полной надбавки.

    • Собственность, находящаяся в совместном владении, является предметом требований кредиторов любого из собственников.Например, предположим, что пара добавила имя своего сына к своему дому. У сына бизнес, который терпит крах, и IRS преследует его за неуплаченные налоги. Поскольку сын является совладельцем дома своих родителей, IRS пытается заставить его продать дом. Пара получит долю от выручки, но у них больше не будет дома, в котором можно было бы жить.

    К сожалению, приведенный выше пример — правдивая история. К счастью, пара смогла сохранить свой дом, но не раньше, чем потратила 2500 долларов на судебные издержки, а также заплатила налоговые обязательства сына в размере 75000 долларов, сказал Гриер.

    Имейте это в виду. После того, как вы написали чье-то имя на своем доме, вы дали ему или ей интерес к своей собственности.

    «Ужасных историй предостаточно, — сказал Дэвис. «Вы должны быть очень осторожны, добавляя имя другого человека в свой дом».

    По Michelle Singletary

    Вручение имущества, по одному векселю за раз

    Q Я владею недвижимостью в районе, который является моим основным местом жительства, а также владею кондоминиумом в Вирджинии.Мой сын, его жена и их ребенок живут и снимают мою квартиру в Вирджинии. Я хотел бы подарить им квартиру в Вирджинии. Я понимаю, что не могу подарить им эту собственность, потому что она превышает лимит подарков в размере 11 000 долларов в год. Стоимость квартиры составляет около 110 000 долларов, что они не могут себе позволить. Могу ли я продать им этот кондоминиум по низкой цене?

    ИИ сначала должен узнать, есть ли ипотека на кондоминиум в Вирджинии, потому что это будет иметь значение для того, как вы справитесь с ситуацией.Исходя из вашего вопроса, я должен предположить, что недвижимость свободна от любой ипотеки.

    Вы можете продать недвижимость своему сыну и его семье по низкой цене, но это повлечет за собой неблагоприятные налоговые последствия для вас. Вы указали, что справедливая рыночная стоимость составляет 110 000 долларов. Предположим, вы купили устройство несколько лет назад за 60 000 долларов и не внесли в него никаких улучшений, так что ваша налоговая база по-прежнему составляет 60 000 долларов. В этом обсуждении я игнорирую любую амортизацию, которую вы могли понести в отношении собственности.

    Если вы продадите недвижимость своему сыну за 60 000 долларов, IRS сочтет разницу между этой продажной ценой и справедливой рыночной стоимостью подарком, и это будет облагаться налогом для вас.

    Хотя IRS позволит вам вычесть экономию, которую вы получите, потому что вы не платите комиссию за недвижимость, и, возможно, позволит вычесть некоторые заключительные расходы, вы все равно будете иметь последствия для налога на дарение. Вы должны поговорить со своим личным налоговым консультантом, чтобы определить важность этого.

    Однако есть способ лучше решить вашу проблему: отдать все имущество своему сыну и его семье. Вы не совсем правы, говоря, что вы ограничены суммой 11 000 долларов в год; это ограничение на человека.

    Таким образом, если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете дать каждому получателю по 11 000 долларов, или 22 000 долларов в год. Что еще более важно, только вы можете давать 11000 долларов в год своему сыну, 11000 долларов в год своей невестке и еще 11000 долларов в год их ребенку. Однако, поскольку ваш внук несовершеннолетний, я не рекомендую включать ребенка в список подарков по сценарию, который я опишу.

    Моя рекомендация: Передайте дом своему сыну и невестке на сумму 110 000 долларов, что является полной рыночной стоимостью собственности. Они подпишут договор доверительного управления, который является ипотекой, в вашу пользу на полную сумму покупной цены. Они также подпишут пять векселей, каждый на сумму 22 000 долларов США.

    Цифры в этом примере просто совпадают, но другим читателям придется разделить сумму продажной цены на сумму допустимого подарка, чтобы определить количество векселей, которые нужно подписать.

    Каждый год, не позднее 15 декабря, вы прощаете одну из этих банкнот, дарив им 22 000 долларов. Через пять лет вы простите все векселя благодаря своим ежегодным подаркам.

    Каковы ваши налоговые последствия? Абсолютно никакого, потому что вы даете годовой лимит.

    Каковы налоговые последствия для вашего сына и его семьи? Это зависит от того, как долго они хранят собственность.

    В законе четко указано, что основа дарителя становится налоговой базой одаряемого, в данном случае вашего сына и его жены.Таким образом, когда вы передали им весь дом, то есть простили все пять долговых обязательств, их базой будет ваш исходный базис, который, как мы предположили для этого примера, составлял 60 000 долларов.

    Если они проживают в доме два года из пяти до того, как он будет продан, и если они подадут совместную налоговую декларацию, они могут исключить из налогообложения прирост капитала на сумму до 500 000 долларов.

    Соответственно, если они не могут продать кондоминиум за более чем 560 000 долларов, и в этом случае я не сочувствую, если им придется платить налог на прирост капитала, им не придется платить никаких налогов при его окончательной продаже.

    Ранее я упоминал, что вы можете сделать такой же подарок несовершеннолетнему ребенку, но в этом случае ребенок должен быть зарегистрирован. Я не могу рекомендовать несовершеннолетнему быть на титуле; Продать или рефинансировать недвижимость в таких условиях сложно и дорого.

    Если у вас уже есть ипотечный кредит, вам придется либо найти достаточно средств для его погашения, либо вашему сыну придется получить ипотечный кредит на максимальную сумму, которую разрешит кредитор, и вам придется вернуть второй траст — опять же обеспеченный несколькими векселями.Еще раз, однако, должно быть достаточно денег, доступных по ипотеке, чтобы погасить существующую ипотеку.

    Вот пример: вы продаете квартиру за 110 000 долларов, а ваш сын получает ипотеку в размере 50 000 долларов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *