Декретные облагаются налогом: Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

Содержание

платится ли НДФЛ с отпуска по беременности и родам?

Практически все доходы юридических и физических лиц в Российской Федерации подлежат налогообложению. В конечном итоге налоговые платежи снижают сумму денежных средств, получаемую сотрудником на руки.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Неудивительно, что вопрос о том, подлежат ли налоговым удержаниям так называемые декретные, волнует новоиспеченных мам.

Какими правовыми нормами регулируется

Прежде всего стоит разобраться, что подразумевается под обиходным понятием декретных выплат. В законодательстве данный термин отсутствует, зато он повсеместно применяется в быту. Чаще всего, говоря о декретных выплатах, подразумевают все денежные пособия, положенные молодой маме при рождении малыша и при уходе за ним, а именно:

  • пособие по беременности и родам. Оплачивается на основании , выдаваемого в женской консультации. Отпуск, подлежащий оплате по указанному пункту, составляет не менее 70 дней до наступления родов и 70 дней после родов. В некоторых особых случаях период может быть продлен врачом. Данное пособие выплачивается только роженице;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком. Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет предоставляется по заявлению сотрудника в соответствии с положениями ст. 256 Трудового Кодекса РФ. При этом осуществлять уход и, следовательно, получать выплаты имеет право не только мама, но и любой родственник малыша;
  • разовые пособия, такие, как единовременная выплата по факту рождения ребенка, за раннюю постановку на учет при беременности (до 12 недель срока).

Начисления пособий и порядок их оплаты регулируются положениями Федерального закона от 29.12.2006 “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” №255-ФЗ.

Облагаются ли налогом декретные выплаты

В соответствии с требованиями федерального законодательства, пособия новоиспеченной маме оплачиваются работодателем за счет средств Фонда социального страхования.

Как известно, в период ведения трудовой деятельности одним из пунктов обязательных вычетов, помимо подоходного налога, является перечисление средств в фонд социального страхования. Впоследствии при наступлении так называемого страхового случая, то есть при появлении малыша на свет, именно фонд перечисляет денежные средства на оплату декретных.

Работодатель фактически играет роль некоего посредника между сотрудницей, вышедшей в отпуск по уходу за ребенком, и ФСС, рассчитывая размер отчислений, направляя сведения в фонд и переводя деньги на счет сотрудника в декрете впоследствии.

Стоит обратить внимание, что пособие по уходу за ребенком имеет право получать только один из родственников ребенка. При подаче заявления на предоставление отпуска работодатель обязан запросить у сотрудника подтверждение того, что супруг или супруга не получают аналогичные отчисления по месту работы. Обычно таким подтверждением является справка от работодателя родителя.

Все платежи, выплачиваемые молодым родителям за счет средств ФСС, относятся к особой категории и считаются поддержкой материнства.

В п. 1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ прямо прописано, что упомянутые перечисления денежных средств не подлежат налоговому обременению.

Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом

Основным налогом для физических лиц остается подоходный. Любой доход гражданина РФ подлежит налогообложению и вычету НДФЛ. К слову, оплата стандартного больничного листа попадает в налоговую базу.

Однако выплаты по беременности и родам, а равно по уходу за ребенком, не относятся к доходам, для которых предусмотрен вычет подоходного налога.

Следовательно, любые выплаты, осуществляемые работодателем за счет средств ФСС, в данном случае не облагаются подоходным налогом.

Берут ли подоходный налог с доходов работающей декретницы

Нередко молодые мамы выходят на рабочее место раньше, чем возраст малыша достигнет границы полутора лет. Здесь возможны два варианта развития событий:

  1. Мама осуществляет трудовую деятельность в режиме неполной занятости, в течение неполного рабочего дня или выполняет обязанности на дому, при этом продолжая уход за малышом
    . В данном случае, согласно ст. 11.1 Федерального закона №255, право на получение пособия по уходу за ребенком остается за сотрудницей.
  2. Сотрудница выходит на рабочее место на полный рабочий день, что исключает возможность ухода за ребенком, следовательно, пособие не начисляется, работник получает заработную плату, из которой удерживается налог на общих основаниях.

Нетрудно догадаться, что в первом случае декретница будет получать два дохода:

  1. Пособие по уходу за ребенком, начисляемое работодателем и оплачиваемое за счет средств Фонда. Данная часть заработка, согласно положениям Налогового Кодекса, не облагается налогом.
  2. Заработная плата, устанавливаемая в трудовом договоре и оплачиваемая полностью за счет средств работодателя. Эта часть дохода подлежит налогообложению.

Неграмотные специалисты отдела бухгалтерии включают пособия в налоговую базу, что значительно снижает размер денежных средств, получаемых сотрудниками, а также грозит организации штрафными санкциями со стороны Фонда социального страхования.

Именно поэтому во избежание подобных неприятных ситуаций женщине необходимо знать собственные права на получение пособий по уходу за ребенком и правила их начисления.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Рейтинг автора

122

Автор статьи

Юрист

Написано статей

296

Загрузка. ..

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?

Трудовой Кодекс РФ (далее – Кодекс) устанавливает некоторые социальные гарантии для женщин, родивших ребенка. Фактически женщина за время нахождения в декретном отпуске не получает заработную плату, а пособие, которые выплачивается ей как застрахованному в соответствии с 255-ФЗ (далее – Закон) лицу.

Далее рассмотрим, удерживается ли НДФЛ с декретных выплат, как отразить отчисления в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и многое другое.

Социальные гарантии государства

Ст. 255 Кодекса регламентирует, что женщинам могут быть предоставлены декретные отпуска следующей продолжительности:

Когда предоставляется На сколько дней
До совершения родов 70 календ. дней (в случае, если появятся на свет двое или более детей – 84 календ. дня)
После совершения родов В общем случае – 70 дней, если роды признаны осложненными – 86 дней, если рождаются двое или более детей – 110 дней

Основанием для ухода женщины в декретный отпуск является:

  • ее письменное заявление на имя руководителя организации;
  • выданный в утвержденном законами порядке лист нетрудоспособности.

О порядке выдачи больничных листов для получения декретного отпуска говорится в Приказе Минздравсоцразвития № 624н.

Приказ Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н

П. 46 настоящего Приказа гласит, что больничный лист выдается акушером-гинекологом, или же врачом общей практики, при отсутствии же последнего лист может оформить фельдшер.

Лист выдается одним документом сразу и подтверждает право женщины на отпуск совокупной продолжительностью 70 дней до того, как произойдут роды, и 70 дней после родов (в общем случае).

Кому и в какие сроки оплачивается декретный отпуск?

Имеют право на получение декретных выплат следующие категории женщин:

  • обучающиеся на очном отделении в учебных учреждениях;
  • осуществляющие деятельность по трудовому контракту;
  • те, которые были уволены в связи по не зависящим обстоятельствам, в частности, ликвидацией работодателя, но при условии, что женщина вовремя встанет на учет в качестве потерявшей работу;
  • военнослужащие, которые проходят службу по контракту.

Сроки начисления и выплаты декретных пособий регулируются действующими законами. После завершения отпуска по беременности, в течение 6 месяцев женщина обязана предоставить полный пакет документов, являющийся основанием для назначения выплаты.

В Законе содержится полный перечень этих бумаг:

  • листок нетрудоспособности;
  • письменное заявление с просьбой начислить соответствующие выплаты;
  • справка о сумме заработка, если женщина в расчетном периоде меняла место трудовой деятельности.

С 2020 года документацию для назначения декретных выплат можно передать работодателю:

  • лично передав в руки управомоченному лицу работодателя;
  • отослав на почтовый адрес организации;
  • в электронном виде.

Нормативная база

Правила расчета декретных, их выплата, сроки, налогообложение и многие другие вопросы регулируются целым рядом нормативной документации:

Законодательный акт Что регулирует
Кодекс Социальные гарантии для родивших ребенка женщин
Определение декретного отпуска, его длительность и правила предоставления Закон
Правила налогообложения социальных выплат НК РФ
Расчет декретного пособия Ст. 14 Закона
Временные промежутки, которые подлежат исключению из расчета среднего месячного дохода Регулирует ч. 3.1. ст. 14 Закона
Как рассчитываются декретные выплаты сотруднице, работавшей в режиме неполного рабочего дня до ухода в отпуск по беременности Ч. 1.1. ст. 14 Закона

Основания для получения выплат

Трудовое законодательство не содержит понятия “декрет”. Это определение очень распространено в обиходе, однако не применяется при утверждении законов.

Вместо этого, законами выделены два вида отпуска, которые предоставляются в связи с наступлением беременности:

Вид отпуска Нужно ли начислять и когда
Отпуск по беременности До наступления родов и после их совершения. Основанием для начисления является оформленный в утвержденном порядке больничный листок. Право на получение указанного вида отпуска есть только у будущей мамы
Отпуск по уходу за родившимся ребенком Может быть предоставлен до тех пор, пока ребенок не достигнет дошкольного возраста. Основанием для начисления является письменное заявление родившей женщины на имя работодателя. Помимо мамы, такой отпуск может получить отец ребенка или прочий родственник, осуществляющий уход и заботу за ребенком

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?

Аспекты и нюансы исчисления и уплаты налогового сбора на доходы граждан содержатся в Главе 23 НК РФ.

Исходя из текста ст.209 НК РФ, объектом обложения по НДФЛ считается доход, которые был получен от источников в нашей стране и за ее пределами (для резидентов) и доход только от российских источников (для нерезидентов).

Ст.217 НК РФ устанавливает перечень видов доходов, которые не облагаются подоходным налоговым сбором. В п. 1 ч. 1 указанной статьи сказано, что НДФЛ не уплачивается с государственных пособий, кроме денежных выплат по временной неспособности к труду, в том числе, и пособия по уходу за больным ребенком.

Здесь же сказано, что к пособиям, которые не подлежат обложению налоговым бременем, относятся:

  • пособие по безработице;
  • пособие, выдаваемое в связи с рождением ребенка и родами.

Таким образом, удержание налога с декретного пособия действующим налоговым законодательством не предусмотрена.

Любое удержание НДФЛ в данном случае будет абсолютно незаконным.

Безработным женщинам можно даже не рассчитывать на декретный отпуск. У них даже нет дохода, что уж говорить о налогообложении.

Исключением являются безработные женщины, которые были уволены в связи с ликвидацией компании. Пособие им выплачивается в полном объеме, без удержания НДФЛ.

В случае осуществления доплаты до среднего заработка

По основному правилу, декретные выплаты рассчитываются исходя из среднемесячного дохода сотрудника за 2 года, которые идут до года оформления декретного отпуска.

Согласно ч. 3.2. ст. 14 Закона, размер среднемесячного заработка ограничивается размером базы для страховых платежей за соответствующий год.

Определенные работодатели доплачивают из собственных средств декретное пособие до среднего дохода в месяц. Указанная доплата не будет относиться к госпособиям, и, соответственно, должна облагаться подоходным налогом в общем порядке.

Облагается ли налоговым бременем пособие, выдаваемое для ухода за ребенком до 18 месяцев?

Денежно-финансовое пособие для ухода и заботы за ребенком до достижения им 1,5-годовалого возраста подоходным налогом не обременяется, как, собственно, и не облагается взносами на ОПС и от несчастных случаев.

Отражение в справке 2-ндфл

Справки 2-НДФЛ содержат информацию об отчислениях по НДФЛ по каждому сотруднику предприятия.

Если доходы в отчетном периоде не выплачивались, справку 2-НДФЛ предоставлять не нужно.

Об этом, в частности, гласит ч. 2 ст.230 НК РФ.

Нормативные положения статьи указывают, что налоговые агенты подают в инспекцию документ, которые содержат информацию о доходах физлиц по итогам истекшего периода, но только в отношении исчисленного и перечисленного в бюджет России налогового сбора.

Отражение в форме 6-ндфл

Пособие по беременности и родам НДФЛ не обременяется.

Указывать его в 6-НДФЛ нет необходимости, иначе это будет нарушением контрольного соотношения:

Строчка 040 = Строчка 010 * Строчка 020 – Строчка 030.

По строчке 030 нужно указывать только те выплаты, которые облагаются налоговым сбором на доходы граждан и указаны в Прил. 2 Приказа ФНС № ММВ – 7 – 11/[email protected]

Декретное пособие там не указано, соответственно, и отразить его по стр. 030 нельзя.

Итак, при уходе женщины в декретный отпуск ей положена выплата пособия по беременности.

Данный вид государственного обеспечения относится к выплатам, не облагаемым подоходным налогом.

Работодателю нет необходимости подавать в налоговый орган справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если в отчетном периоде не было удержаний.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Поделиться

Облагаются ли декретные подоходным налогом

Трудовое законодательство предоставляет забеременевшей работнице право на протяжении некоторого времени не выходить на работу.

За этот промежуток времени, называемый по простонародному декрет, работодатель должен начислить ей пособие.

Статья 225 ТК РФ определяет официальное название этого промежутка времени – отпуск, связанный с беременностью и родами.

Отпуск, связанный с беременностью и родами предоставляется на основании больничного листа, продолжительностью 140 дней (70 до родов и 70 после них).

В случаях сложной или многоплодной беременности, а также родов, протекавших с осложнениями длительность больничного может быть увеличена до 180 дней.

Трудовое законодательство запрещает работодателю пытаться сократить пребывание женщины в декрете и требовать ее досрочного выхода на работу.

Сокращение продолжительности декрета законодательством предусмотрено только если:

  • работница сама этого захочет и ее состояние здоровья позволит это сделать;
  • беременность будет прервана;
  • ребенок родится мертвым или умрет после рождения, не прожив 6 суток.

Определения

Трудовое законодательство, осуществляющее правовое регулирование предоставления отпусков такого понятия как «декрет» не содержит. Это определение является простонародным.

Закон разграничивает два вида отпуска, которыми сопровождаются беременность, роды и последующий уход за малышом, которые в совокупности представляют собой декретный отпуск:

Отпуск, связанный с беременностью и родами Предоставляется до и после родов на основании больничного листа. Правом получить такой отпуск обладает только будущая мама
Отпуск по уходу за ребенком Может предоставляться до достижения ребенком дошкольного возраста на основании заявления мамы. Помимо мамы такой отпуск может быть предоставлен отцу или другому родственнику, который будет ухаживать за ребенком

Порядок оплаты суммы

За весь период декретного отпуска женщина будет получать государственное пособие (декретные выплаты).

Расчет декретных выплат производится исходя из:

  • определенного расчетного периода;
  • средней зарплаты за период двух последних лет;
  • общей длительности отпуска.

Алгоритм начисления и выплаты декретных можно представить следующим образом:

  1. Беременная работница ориентировочно на 30 неделе получает в медучреждении, в котором она стоит на учете, больничный лист и предоставляет его на предприятие.
  2. Кадровым отделом или бухгалтерией подготавливается приказ о предоставлении отпуска данной сотруднице в связи с ее беременностью.
  3. В течение 10 дней на основании приказа и больничного листа бухгалтерия рассчитывает размер пособия, исходя из среднего заработка сотрудницы основываясь на данных бухгалтерского учета.
  4. В даты ближайшей выплаты заплаты сотрудница получает целиком всю сумму начисленных бухгалтерией декретных в кассе предприятия.
  5. Сведения о начисленной и произведенной выплате передаются в ФСС.
  6. ФСС компенсирует предприятию всю сумму выплаченных беременной женщине декретных.

Нормативная база

Порядок расчета, выплаты и налогообложения декретных регулируется целым рядом нормативных документов:

  1. Гарантии предоставления декрета дает Трудовой кодекс.
  2. Подробное определение отпуска по БиР, его длительность и порядок предоставления определяет Закон №255-ФЗ, который принят 29 декабря 2006 года.
  3. Порядок налогообложения декретных выплат устанавливает Налоговый кодекс.
  4. Расчет декретного пособия проводится в соответствии с требованиями установленными ст. 14 Закона № 255-ФЗ.
  5. Для беременных оформляющих декрет в 2020 году ч. 1 ст. 14 вышеуказанного закона предписывает брать для расчетного периода 2020 и 2020 год.
  6. Периоды, исключаемые из расчета среднего заработка, установлены частью 3.1 ст. 14 данного Закона.
  7. При расчете декретных беременной работнице, работавшей до ухода в декрет в режиме не полного рабочего дня должен применяться коэффициент неполного рабочего времени. Эти требования выдвигает частью 1.1 ст. 14 Закона № 255-ФЗ. Не применение этого коэффициента приведет к завышению выплат декретных, компенсировать которые ФСС откажется. Исходя из анализа судебной практики, судебное разбирательство ничего не даст, так как суд займет позицию ФСС.
  8. Если в расчетном периоде, который используется при расчете декретных не было заработка или его размер ниже установленного законом МРОТ, бухгалтер, рассчитывающий средний заработок, должен руководствоваться формулой приведенной в пункте 15 Положения № 375, которое утвердило Правительство РФ 15.06.2007.

Выплата декретных – это вопрос, который волнует не только будущим мам, но и работодателей, а также сотрудников бухгалтерских служб ответственных за их начисление.

Поскольку декретные выплаты подлежат компенсации фондом соцстраха, то ошибки, допущенные при их расчете, могут обернуться для предприятия отказом фонда возместить их предприятию.

Не смотря на то, что вопросы налогообложения декретных выплат достаточно четко регламентированы действующим законодательством у бухгалтеров, производящих их начисление возникает много вопросов.

Особенно это касается нестандартных ситуаций, когда декретница работает по совместительству или совмещается несколько должностей, или работает с неполной занятостью.

У работающих

Налоговое законодательство (ст. 217 НК) определяет виды государственных пособий, которые не облагаются НДФЛ. К числу таких пособий причислены и декретные выплаты.

Разъяснения по данному вопросу дает и Минфин в своем письме от 03.07.2012 г. № № 03-04-06/6-196 комментируя правила, освобождающие все виды государственных пособий от обложения налогами.

Удержание налогов с данного вида выплат будет являться незаконным и в обязательном порядке должно быть компенсировано в полном объеме.

У безработных

Законодательство предусматривает, что такой вид социальных выплат, как декретные, предназначен для поддержки работающих женщин, поэтому его начисление привязано к размеру среднего заработка.

Не работающие женщины, которые к тому же не состоят в службе занятости на учете как безработные, не будут иметь права на получение декретных выплат.

Безработные женщины смогут стать получательницами декретных выплат только в том случае если потеряли работу в результате ликвидации предприятия или сокращении штата. Они должны состоять на учете в службе занятости.

Для получения декретных безработная женщина должна обратиться в органы соцзащиты, которые и будут производить выплаты на основании соответствующего заявления и медицинской справки из консультации.

На упрощенке

Индивидуальные предприниматели, осуществляя свою хозяйственную деятельность, очень часто выбирают для налогообложения полученных ими доходов льготный, упрощенный режим.

Налоговое законодательство в таком случае освобождает их от ряда налогов, в числе которых находится и НДФЛ. Поэтому облагаться НДФЛ доходы предпринимателей-упрощенцев не должны.

Однако с социальными пособиями вопрос обстоит несколько иначе. Дело в том, что законодательство не обязывает ИП заключать договоры о социальном страховании с ФСС, это вопрос добровольного выбора предпринимателя.

Если такой договор не заключался предпринимателем, то и права на получение социальных пособий, к числу которых относятся и декретные, у него нет.

То есть предприниматели-упрощенцы без договора о социальном страховании находятся в таком же положении, что и безработные декретницы, для которых взносы рассчитываются на основании МРОТ и уплачиваются в фиксированном размере.

Стать получателями декретных социальных выплат ИП может в том случае, если заключит, как минимум за год до декрета, договор с ФСС и станет добровольным плательщиком социальных взносов.

Размер декретных будет напрямую зависеть от размера взносов, которые начислялись и уплачивались женщиной – предпринимателем. Рассчитывать и уплачивать пособие будет ФСС.

Использование упрощенного режима обложения налогами не отменяет для ИП обязанности производить уплату взносов в ФСС с доходов своих работников наряду с другими работодателями.

Поэтому наемные работники, которые трудятся у ИП, должны получать декретные на общих основаниях.

При работе по совместительству

Женщина, которая работает одновременно в нескольких организациях и ее трудовые отношения с предприятиями оформлены в соответствии с Трудовым кодексом, имеет право на получение пособия по каждому месту работы.

Основанием для оформления декретных будет больничный, который в этом случае оформляется в нескольких экземплярах для каждого работодателя.

Законодательство обязывает работодателя по дополнительному месту работы начислить и выплатить декретные в таком же порядке, как и по основному месту работы.

Следует отличать совместительство от совмещения. Если декретницасовмещала работу сразу на нескольких должностях на одном предприятии, то декретные будут выплачены только один раз.

Форму справки 2-НДФЛ утвердила своим приказом ФНС № ММВ-7-3/611 с целью информирования налоговых органов о выплаченных доходах за прошлый год.

Данные справки заполняются и предоставляются налоговыми агентами в органы налоговой службы отдельно по каждому физлицу, которому были выплачены какие-либо доходы этим налоговым агентом.

Информация для заполнения данных справок о размерах выплаченных доходов и удержанных с них налогов берется из регистров бухгалтерского и налогового учета.

Налоговое законодательство (ст. 230 НК) предусматривает предоставление справок 2-НДФЛ по доходам, которые облагались налогом.

Поскольку выплаты, которые получает декретница, налогом не облагаются, предоставлять по ним справки в налоговую не потребуется.

Об этом в своем письме от 18 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-118 говорит и Минфин.

Помимо этого за справкой отражающей размер удержанного НДФЛ может обратиться и непосредственно сам работник.

Необходимость в такой справке зачастую возникает при оформлении кредитов или перемене места работы, а также при получении различного вида налоговых вычетов.

Налоговое законодательство не запрещает выдачу справок сотрудникам, даже если они не имели налогооблагаемых доходов.

Выдача такой справки декретнице не повлечет за собой наложение штрафа за ее не предоставление в органы ФСН и не превратит в налогового агента работодателя, выдавшего такую справку.

Достаточно часто встречаются ситуации, когда декретницы, даже имея законное право на отпуск, продолжают трудится на полную или неполную ставку.

Закон в таком случае не допускает одновременное получение декретных и зарплаты.

Поэтому работающая декретница не будет отличаться от обыкновенного работника, следовательно, справка по форме 2-НДФЛ будет предоставляться на нее в общем порядке.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Пособия по беременности и родам и родителям для новых родителей

Чтобы помочь молодым родителям, Service Canada предлагает пособия по беременности и родам и родителям. Эти выплаты считаются особым видом пособия по страхованию занятости (EI) и обычно предназначены для работников, которые платят взносы EI.

Страхование занятости Материнские и родительские пособия

Пособия по беременности и родам и родителям считаются выплатами EI. Для того, чтобы соответствовать требованиям, у вас должно быть не менее 600 часов застрахованной работы в течение 52 недель до подачи заявления.

Кроме того, для получения пособия по беременности и родам вы должны быть беременны или недавно родили. Если вы соответствуете требованиям, вы можете претендовать на получение пособия максимум на 15 недель. Вы можете начать получать пособия за восемь недель до установленной даты родов и можете получить их в течение 17 недель после даты рождения.

Если вы суррогатная мать или мать, планирующая отдать своего ребенка на усыновление, вы все равно имеете право на эти льготы.

Чтобы иметь право на получение родительской компенсации, вы должны ухаживать за новорожденным или только что усыновленным ребенком.Соответствующие требованиям лица могут получать льготы до 35 недель. Если вы биологическая мать, которая уже запросила 15-недельное пособие по беременности и родам, вы все равно можете потребовать 35-недельное родительское пособие.

Семьи с двумя родителями могут разделить родительские пособия наиболее удобным для них способом. Например, каждому из родителей может потребоваться 17,5 недель, одному из родителей может потребоваться все 35 недель, а другому ничего не потребуется, или они могут организовать еще один раздел. У всех нас есть уникальные налоговые ситуации, и мы нуждаемся в небольшом руководстве, когда в нашей жизни происходят большие изменения, если вы хотите поговорить с экспертом или попросить экспертов TurboTax Live Full Service подготовить вашу налоговую декларацию и вернуть вам некоторое время, нажмите здесь.

Подача заявления на получение материнского или родительского пособия

Чтобы получить пособие EI по беременности и родам и родителям, вы должны подать заявление на их получение. Вы можете подать заявление онлайн, указав свой номер социального страхования, адрес и девичью фамилию матери. Вы также должны будете указать дату выплаты пособия по беременности и родам или дату рождения или усыновления для родительского пособия. Если вы хотите, чтобы Служба Канады перечисляла ваши пособия прямо на ваш банковский счет, подготовьте свою банковскую информацию. Наконец, вам нужна подробная информация о любых работодателях, которые у вас были за последние 52 недели.

Если вы работаете не по найму, вы можете подать заявление на получение специальных льгот EI, если вы зарегистрировались для доступа к программе EI.

Подача налоговой декларации по материнству или родительскому пособию

Пособия

EI облагаются налогом, и Service Canada автоматически вычитает ваш федеральный, провинциальный или территориальный налог из ваших льгот. Если вы получали пособие по беременности и родам или родителям в течение последнего налогового года, вы получите бланк T4E с подробным описанием полученных пособий и уплаченных налогов. Если вы специально не запросите бумажный T4E, ваша информация будет доступна вам только через вашу онлайн-учетную запись Service Canada или вашу учетную запись CRA My Account.

Возьмите сумму из поля 14 - выплаченные пособия - и перенесите ее в строку 119 своей налоговой декларации. Эта сумма добавляется к остатку вашего дохода, а ваши удержания вычитаются для расчета вашего чистого или налогооблагаемого дохода.

Уплаченный вами подоходный налог появится в поле 22. Эта цифра добавляется к сумме в поле 22 любых других квитанций T4 и указывается в строке 437 вашей налоговой декларации. Эта сумма вычитается из суммы ваших подлежащих уплате налогов.

Какой TurboTax лучше всего подходит для вас?

TurboTax Online может получить ваши T4E, T4 и другие квитанции непосредственно из CRA с помощью службы Auto-Fill My Return.Это также может помочь вам найти все способы увеличения суммы возмещения (или уменьшения суммы налогового счета).

Однако, если вы чувствуете себя немного ошеломленным, подумайте о TurboTax Live Assist & Review и получите неограниченную помощь и советы от реального человека при уплате налогов. Кроме того, перед подачей заявки необходимо провести окончательную проверку. Или выберите TurboTax Live Full Service и попросите одного из наших налоговых экспертов вернуться к вам от начала до конца.

Благодаря более чем 20-летнему опыту оказания помощи канадцам в подаче налоговых деклараций и получении всех заслуженных денег, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www.turbotax.ca.

Кто считается иждивенцем по налогам?

Для получения обновленной информации также см. Кто я могу заявить о себе в качестве своего иждивенца?

Налоговый сезон - это когда мы смотрим на нашу семью и друзей в другом - и не облагаемом налогом - свете.

Могу ли я считать свою невестку иждивенцем? Как насчет моей подруги, живущей в доме, и ее безработного брата? А мой золотистый ретривер?

Хотите верьте, хотите нет, но код IRS говорит нам, что любой из вышеперечисленных, за исключением ретривера, может считаться иждивенцем при определенных обстоятельствах.

Почему хорошо иметь иждивенцев во время уплаты налогов?

На каждого иждивенца, на которого вы можете претендовать по закону, вы получаете вычет в размере 3500 долларов из ваших налогов за 2008 год. Таким образом, если вы находитесь в 25-процентной налоговой категории и имеете трех иждивенцев на сумму вычетов 10 500 долларов, вы можете сэкономить 2 625 долларов на налогах. (Однако для некоторых лиц с более высоким доходом отчисления уменьшаются.)

В нашем обществе, где вместе живут все больше людей, не состоящих в браке или не состоящих в родстве, хорошо знать правила.А если экономические реалии означают, что вы выросли и переехали с детьми домой, или что вы оказали финансовую помощь члену семьи, вы можете получить налоговую льготу.

Следующие правила применимы только к взрослым иждивенцам. (IRS имеет всевозможные правила для детей-иждивенцев, особенно тех, родители которых разведены. Для получения информации см. Публикацию IRS 504: Разведенные или разлученные лица.)

Если вы заявляете, что взрослый является иждивенцем, это лицо должно соответствовать нескольким требованиям IRS:

  • В 2008 г. имел менее 3500 долларов валового дохода.
  • Получил от вас более половины своей поддержки за год.
  • Не подавал никому совместную налоговую декларацию за 2008 год.
  • Является гражданином или резидентом США либо резидентом Канады или Мексики.
  • Является членом вашей семьи в течение всего года или родственником, который живет или не живет с вами.

Как видите, это последнее требование открывает ваши двери - и вашу налоговую декларацию - для многих потенциальных иждивенцев, если вы готовы их содержать.

Итак, используя наш первоначальный пример, ваша подруга, проживающая вместе с вами, и ее брат, который также живет с вами, могут считаться вашими иждивенцами, если они соответствуют требованиям.

Но что, если вы поддержите кого-то, кто не живет с вами, например вашу пожилую мать?

IRS позволяет вам засчитывать в качестве иждивенцев целый список родственников, которым также не нужно занимать ваш дом, если вы обеспечиваете более половины их годового содержания:

  • Дети, пасынки, приемлемые приемные дети, внуки или правнуки
  • Братья и сестры, включая сводных или сводных братьев и сестер
  • Родители, бабушки и дедушки или любые другие прямые предки
  • Приемные родители
  • Тети или дяди
  • Племянницы или племянники
  • Свекры, свекрови, зятья, невестки, зятья или невестки

К сожалению, вашего золотистого ретривера среди них нет.И ваш садовник или уборщик дома тоже, хотя может показаться, что вы их поддерживаете. Они ваши сотрудники, а не члены вашей семьи.

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

Пособие по беременности и родам в Германии (Mutterschaftsgeld)

Немецкая система социального обеспечения предоставляет беременным и кормящим матерям пособие по беременности и родам, чтобы помочь компенсировать потерянный заработок. Пособие по беременности и родам ( Mutterschaftsgeld ) получает большинство женщин, которые перерываются в своем официальном отпуске по беременности и родам (шесть недель до и не менее восьми недель после родов).

Имеете ли вы право на пособие по беременности и родам, а также возможная сумма, которую вы потенциально можете получить, зависит от типа и объема вашей медицинской страховки, а также от того, сколько вы заработали до того, как ушли в декретный отпуск.

Требования к выплате пособия по беременности и родам

Выплата по беременности и родам предназначена для компенсации работающим матерям потери заработка в период беременности и родов. Таким образом, вы имеете право только в том случае, если потеряете зарплату в период беременности и родов (если вы потеряете работу во время отпуска по беременности и родам, вы также имеете право).Кроме того, чтобы иметь право на пособие по беременности и родам, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

Какую сумму пособия по беременности и родам я получу?

Размер получаемого вами пособия по беременности и родам зависит от типа вашей работы, типа вашей медицинской страховки, а также от вашего заработка за три месяца до вашего отпуска по беременности и родам:

Пособие по беременности и родам из установленного законом медицинское страхование

Если вы застрахованы в рамках государственного медицинского страхования, вы будете получать пособие по беременности и родам, исходя из вашего среднего заработка за последние три месяца, когда вы получали полную оплату.Максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 13 евро в день. Затем ваш работодатель «пополняет» эту сумму (см. Ниже).

Пособие по беременности и родам от Федерального бюро страхования

Если вы являетесь сотрудником, но не являетесь участником системы обязательного медицинского страхования (например, если у вас есть частное медицинское страхование или вы застрахованы совместно с членом семьи другого держателя полиса обязательного медицинского страхования) , вы можете иметь право на получение пособия по беременности и родам в Федеральном бюро страхования в размере до 210 евро.

Доплата работодателя по материнству ( Arbeitgeberzuschuss )

Если ваша средняя получаемая домой заработная плата до вашего отпуска по беременности и родам превышала 13 евро в день (или 390 евро в месяц), ваш работодатель по закону обязан возместить различия. Он выплачивается вам в качестве ежемесячной «доплаты» на время вашего официального отпуска по беременности и родам.

Как подать заявление на пособие по беременности и родам

Вы можете подать заявление на пособие по беременности и родам не ранее чем за семь недель до установленного срока.Вам потребуется справка от врача, подтверждающая предполагаемую дату родов ( Bescheinigung über den mutmaßlichen Tag der Entbindung ). Вы можете предъявить его своему поставщику государственного медицинского страхования и заполнить форму заявления. Как только ваша заявка будет обработана, вы получите подтверждение по почте.

Если на вас не распространяется обязательное медицинское страхование, вам необходимо подать заявление в отдел пособий по беременности и родам ( Mutterschaftsgeldstelle ) Федерального бюро страхования в Бонне.

Родительское пособие ( Elterngeld )

Чтобы предоставить молодым родителям еще большую финансовую поддержку, правительство Германии также предлагает схему родительского пособия ( Elterngeld ), которая позволяет матерям и отцам компенсировать потерю заработка на срок до 24 месяцев. .

Детские пособия ( Kindergeld )

Став родителем, вы получаете право на ряд других льгот в Германии: пока ваш ребенок находится на вашем иждивении, вы можете получать финансовую поддержку от правительства Германии в виде пособий на ребенка ( Kindergeld ).Сюда входят не облагаемые налогом пособия, дополнительные пособия и алименты для родителей.

Отпуск по беременности и родам / отцовский отпуск в штате Нью-Йорк

Если вы новый родитель и работаете в штате Нью-Йорк, вы имеете право на компенсацию заработной платы в соответствии с Законом штата Нью-Йорк об оплачиваемом семейном отпуске («Закон NYPFL») во время отпуска по уходу за ребенком / по беременности и родам. Этот закон призван облегчить жизнь новым родителям, а также поддержать новые семьи в это самое важное время.

В Нью-Йорке, когда вы берете отпуск по беременности и родам / отцовский отпуск в соответствии с Законом NYPFL, вы имеете право на получение 50% от вашей средней недельной заработной платы или средней недельной заработной платы штата. Оба родителя имеют право использовать это пособие, поэтому они могут заботиться о ребенке или поддерживать с ним связь в течение первых двенадцати (12) месяцев после рождения ребенка, его усыновления или помещения в приемную семью. Таким образом, этот отпуск не может быть получен до тех пор, пока ребенок не родится, не усыновлен или не размещен.

Бесплатная консультация юриста штата Нью-Йорк по вопросам инвалидности по беременности

Plus, Закон NYPFL не ограничивается только отпуском по беременности и родам / отцовским отпуском.Закон NYPFL также может использоваться для оказания физической или психологической помощи члену семьи с серьезным заболеванием; или для удовлетворения квалификационных требований, возникающих в связи с тем, что супруг (а), сожитель, ребенок или родитель сотрудника находится на действительной службе в вооруженных силах США или был уведомлен о предстоящем вызове или приказе о вступлении в действительную службу. Однако отпуск по закону NYPFL не может быть использован в связи с серьезным состоянием здоровья / беременностью сотрудника или квалификационным военным событием.

Кто имеет право на получение пособия по краткосрочной нетрудоспособности во время отпуска по беременности и родам?

Работодатели также обязаны предоставлять частичную компенсацию заработной платы и дохода на срок до двадцати шести (26) недель имеющим на это право работникам, которые временно не могут работать из-за инвалидности, включая беременность. Правомочный работник может получать до 50% своей средней недельной заработной платы до выхода на инвалидность, но не более 170 долларов в неделю. Пособия не выплачиваются в течение первых семи (7) дней.Работница имеет право на страхование только на время, когда она не может работать из-за собственной беременности или состояния здоровья.

Сотрудник имеет право на получение пособия по краткосрочной нетрудоспособности в Нью-Йорке, если:

  • работник проработал у покрытого работодателя не менее четырех (4) недель;
  • работник переходит от одного застрахованного работодателя к другому застрахованному работодателю. Пока работник работал непрерывно, покрытие краткосрочной нетрудоспособности начинается в первый день работы сотрудника;
  • работник - домашний или личный служащий, который работает не менее сорока (40) часов в неделю у одного работодателя; или
  • работник работает на работодателя, который добровольно выбрал страховое покрытие.

Пособие по краткосрочной нетрудоспособности в штате Нью-Йорк требует от поставщика медицинских услуг письменного определения того, что работник не может работать из-за его / ее состояния здоровья. И работодатель, и лечащий врач должны подписать эту форму заявления.

Сотрудник, который становится нетрудоспособным более чем за четыре (4) до шести (6) недель до родов или который по-прежнему не может работать более чем за четыре (4) до шести (6) недель после родов, возможно, придется предоставить медицинская документация, подтверждающая ее требование.Если у вас возникли проблемы с определением вида льгот, на которые вы имеете право, и / или документов, которые вам необходимо предоставить, свяжитесь с Moshes Law для получения бесплатной консультации. Опытные юристы по трудоустройству обсудят с вами все возможные варианты.

Бесплатная консультация юриста по краткосрочной инвалидности по беременности

Сотрудники не могут брать краткосрочный отпуск по инвалидности и отпуск в соответствии с Законом NYPFL одновременно. Однако, если работница имеет право на краткосрочную нетрудоспособность (например, беременность с высоким риском), она может взять краткосрочный отпуск по нетрудоспособности, а затем уволиться в соответствии с Законом NYPFL, когда она больше не будет инвалидом.Сотрудники не могут взять более двадцати шести (26) недель комбинированного отпуска по краткосрочной нетрудоспособности и Закона NYPFL за 52-недельный период.

Что такое Закон о семейных и медицинских отпусках (FMLA)?

FMLA гарантирует сотруднику, мужчине или женщине, проработавшему не менее 1250 часов в течение последнего года, для компании с пятьдесят (50) или более сотрудниками в радиусе 75 миль право получить двенадцать (12) недель неоплачиваемой работы. отпуск с сохранением работы для восстановления после серьезного заболевания, включая беременность, или для ухода за новорожденным, недавно усыновленным ребенком или тяжелобольным ребенком, родителем или супругой.В соответствии с FMLA вы имеете право брать этот 12-недельный неоплачиваемый отпуск каждый год и получать медицинские льготы во время вашего отпуска.

FMLA также гарантирует, что по окончании отпуска вы имеете право вернуться на ту же должность, которую вы занимали до выхода в отпуск, или на другую должность с эквивалентной оплатой, льготами и другими условиями. Кроме того, сотрудники, которые имеют право на отпуск по закону NYPFL и FMLA, должны брать оба отпуска одновременно. Однако сотрудники могут иметь право на большее количество отпусков по FMLA (до 12 недель в году), чем отпуск в соответствии с Законом NYPFL.

Если ваш работодатель отказывается предоставить вам отпуск, гарантированный FMLA, вам следует немедленно связаться с адвокатом по вопросам дискриминации при беременности в Нью-Йорке. Опытные юристы адвокатского бюро Юрия Мошеса в Нью-Йорке по вопросам дискриминации при беременности проконсультируют вас по поводу вашей текущей ситуации и порекомендуют наиболее эффективные меры.

Как подать заявление на отпуск по закону NYPFL?

Если ваш отпуск в соответствии с Законом NYPFL является предсказуемым, вы должны уведомить своего работодателя за 30 дней, чтобы он мог спланировать ваше отсутствие.Если событие нельзя было предвидеть, вы должны как можно быстрее уведомить об этом своего работодателя. Вы должны заполнить заявление на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (форма PFL-1) и подать его своему работодателю. После того, как работодатель заполнит форму, вы должны отправить ее вместе со всеми подтверждающими документами непосредственно в страховую компанию вашего работодателя по закону NYPFL. Вы можете подать запрос до или в течение тридцати (30) дней после начала отпуска. Страховая компания должна оплатить или отклонить ваш запрос в течение восемнадцати (18) календарных дней с момента получения заполненного запроса.

Как подать заявление на краткосрочный отпуск по инвалидности?

Вы должны подать форму DB-450 вместе с любыми дополнительными документами своему работодателю или страховой компании в течение тридцати (30) дней с момента вашей нетрудоспособности из-за инвалидности. Форма заявки требует, чтобы поставщик медицинских услуг поставил диагноз и оценил дату, когда вы сможете вернуться к работе. Если страховая компания или ваш работодатель (если он сам застрахован) решит, что ваше требование не покрывается, она должна уведомить вас в течение сорока пяти (45) дней.Если это произойдет, вы имеете право на рассмотрение Совета по компенсациям рабочих Нью-Йорка (который курирует программу штата по краткосрочной нетрудоспособности).

Тем не менее, важно отметить, что вы не можете заблаговременно подать заявление о краткосрочной нетрудоспособности, потому что вы не сможете работать из-за родов или беременности, пока вы фактически не потеряете работу. Если вы испытываете трудности с подачей иска или боитесь, что ваш работодатель откажет вам в льготах, на которые вы имеете право, опытные юристы по трудовым отношениям из закона Моше готовы помочь вам.

Часто задаваемые вопросы

Как мне будут платить при краткосрочной нетрудоспособности?

Текущая максимальная сумма, которую вы будете получать, составляет 50% от вашей средней валовой заработной платы за последние восемь (8) недель, но не более 170 долларов в неделю. Начиная с восьмого (8-го) дня после наступления инвалидности вы начнете получать пособие. Первые семь (7) дней нетрудоспособности считаются периодом ожидания, в течение которого вы не получите пособие. После этого вы будете получать пособие каждые две (2) недели.

Покрывает ли краткосрочная инвалидность отпуск по беременности и родам для ухода за новорожденным?

Нет, работник имеет право только на получение пособия по краткосрочной нетрудоспособности в связи с собственной беременностью или состоянием здоровья, но не на уход за новорожденным.

Сколько мне будут платить по закону NYPFL?

Закон NYPFL предусматривает меньшую величину в размере 50% от средней недельной заработной платы или средней недельной заработной платы штата. Если последняя проработанная неделя сотрудника - неполная неделя, его или ее средняя недельная заработная плата должна быть рассчитана без учета последней проработанной недели.По состоянию на 2018 год средняя недельная заработная плата в штате Нью-Йорк составляет 1305,92 доллара, что означает, что максимальная выплата составит 652,96 доллара в неделю. Однако в следующие четыре года выплачиваемая сумма увеличится - в 2019 году вы получите 55%; в 2020 году - до 60%; а в 2021 году программа вырастет до 67%.

Как долго я буду получать пособие по краткосрочной нетрудоспособности за отпуск по беременности?

Срок действия вашего пособия зависит от того, когда ваш поставщик медицинских услуг оценил, как долго вы не сможете работать из-за вашего собственного состояния здоровья / беременности / рождения ребенка.Максимальное пособие, которое каждый может получить при краткосрочной нетрудоспособности, составляет двадцать шесть (26) недель за любой 52-недельный период.

Как долго вы можете взять декретный отпуск?

В Нью-Йорке отпуск по беременности и родам покрывается законами FMLA и NYPFL. FMLA разрешает неоплачиваемый отпуск в течение двенадцати (12) недель после рождения ребенка, усыновления или опеки. В соответствии с Законом NYPFL сотрудники могут иметь право на оплачиваемый отпуск продолжительностью до восьми (8) недель.

Нужно ли мне сразу брать отпуск по беременности и родам / отцовству?

№В соответствии с законодательством штата Нью-Йорк вы можете брать отпуск по беременности и родам / отцовству с разным интервалом. Например, вы и ваш партнер можете решить по очереди ухаживать за ребенком, чтобы вы не брали отпуск каждые четыре (4) недели, пока не достигнете максимальной продолжительности отпуска. Если ваш отпуск по закону NYPFL является предсказуемым, вы должны уведомить своего работодателя за 30 дней, чтобы он мог спланировать ваше отсутствие. Если событие нельзя было предвидеть, вы должны как можно быстрее уведомить об этом своего работодателя.

Могу ли я совместить свой отпуск по закону NYPFL с FMLA или любыми пособиями по краткосрочной нетрудоспособности, на которые я могу иметь право?

Если ваш работодатель подпадает под действие Федерального закона о семейных и медицинских отпусках (FMLA), и у вас есть мероприятие, которое соответствует требованиям как FMLA, так и закона NYPFL, эти льготы обычно действуют одновременно. Итак, предположим, вы берете восьми (8) недель отпуска в соответствии с Законом NYPFL, затем вы можете взять еще четыре (4) недели неоплачиваемого отпуска в соответствии с FMLA.Вы можете получить как краткосрочную нетрудоспособность, так и NYPFL, но не одновременно. Например, если мать имеет право на краткосрочную нетрудоспособность после родов, она может сначала принять краткосрочную нетрудоспособность, а затем уйти в соответствии с законом NYPFL. Вы не можете взять более двадцати шести (26) недель комбинированной краткосрочной нетрудоспособности и NYPFL за 52-недельный период.

Облагается ли налогом отпускной?

Да, весь доход будет облагаться налогом и должен включаться в федеральный валовой доход. Премии будут вычитаться из заработной платы сотрудников после уплаты налогов.Это означает, что вы платите за это авансом и в виде налогов.

Получаю ли я свое медицинское пособие / страховку во время отпуска?

Да, ваш работодатель должен продолжать ваше медицинское страхование, пока вы находитесь в отпуске, на тех же условиях, как если бы вы продолжали работать. Например, если вы в настоящее время вносите взносы в свою медицинскую страховку, вам придется продолжать вносить взносы, пока вы находитесь в отпуске.

Имею ли я право на отпуск по закону NYPFL?

Сотрудникам, имеющим право на отпуск в соответствии с Законом NYPFL, являются те, кто проработал двадцать (20) часов или более в неделю в течение двадцати шести (26) или более недель подряд.Сотрудники, которые работают неполный рабочий день (менее 20 часов в неделю), будут иметь право на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам после 175 рабочих дней. Более того, сотрудник, который работает за пределами Нью-Йорка и лишь эпизодически работает в штате, не имеет права на льготы и защиту Закона NYPFL.

Кто оплачивает расходы по NYPFL?

NYPFL финансируется за счет взносов в фонд заработной платы сотрудников. Максимальный взнос работника составляет 0,126% от его недельной заработной платы, но не превышает средней недельной заработной платы по штату (в настоящее время 1305 долларов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *